За весь прошедший год страхователи должны предоставлять в ПФР расчёт РСВ-1.Несмотря на то, что документ не новый,иной раз возникают форс-мажорные обстоятельства при внесении сведений в форму.
Что представляет собой форма ПФР РСВ-1 и какие могут возникнуть сложности при внесении цифр (по взносам), рассмотрим в статье. Скачать бланк формы РСВ-1 ПФР можно по .
Любой работодатель, вне зависимости от выбранной системы налогообложения, должен заполнять и сдавать форму РСВ-1 в ПФР.
Полное название этого документа звучит так - Расчет по начисленным и уплаченным взносам . При заполнении этого документа указываются взносы, которые начислялись и уплачивались в такие структуры, как Пенсионный Фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования.
В документе отображены конкретные суммы, которые были начислены и выплачены сотрудникам на следующие цели:
- Для пенсии сотрудника, которая отвечает за страхование.
- Взносы, идущие в накопительную часть будущему пенсионеру.
- Часть средств для уплаты в мед. страх центрального (федерального) фонда.
- Для уплаты взносов для мед. страха регионального фонда.
Данный отчет заполняется и предоставляется в контролирующий орган, ПФР, раз в квартал. Отчетными периодами являются 1 квартал, полгода, 9 месяцев и закрывает расчетный год последний квартал – годовой.
Кто сдаёт отчет РСВ-1?
Гос. орган на основании ФЗ № 212 обязал заполнять и предоставлять документ следующим юридическим и физическим лицам:
- Коммерсантам, которые имеют в своем штате наёмных работников.
- Физическим лицам, которые хоть и не являются ИП, но заключили договор любого характера с другим человеком.
- Все организации и фирмы вне зависимости от режима налогообложения.
Если договор с сотрудником заключен, значит, в обязанности страхователя входит не только уплата взносов, но и заполнение отчётных документов. К примеру, по форме РСВ-1 ПФР. Скачать и заполнить бланкможно на сайте ПФР либо у нас по .
Порядок заполнения РСВ-1
Мы определились, что документ заполняют работодатели-страхователи. И каждый определяет для себя, какие разделы нужно заполнять. Как правило, стандартное заполнение состоит из следующих разделов РСВ-1:
- первый лист (титульный);
- раздел 1;
- подраздел 2.1;
- раздел 6.
Другие разделы заполняются, если были произведены доначисления по страховым взносам.
Таким образом, форма РСВ-1 будет заполнена по тем данным, которые начислялись и уплачивались в организации.
Титульный лист
Прежде чем приступать к заполнению основных разделов документа, нужно заполнить первый лист (титульный). В нем необходимо указать следующие данные работодателя:
- ФИО страхователя;
- ИНН и КПП работодателя;
- регистрационный номер, выданный в ПФР;
- ОКВЭД. Этот код выдаёт НО при регистрации фирмы или коммерсанта;
- телефон.
Все поля на титульном листе обязательно должны быть заполнены. Если будет что-то пропущено, это уже будет считаться нарушением.
Первый раздел — Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
Заполняя первый раздел отчетности, обычно ответственные лица не испытывают сложностей. Главное, внести корректные цифры.
Итак, в первом разделе формы нужно будет указать общие суммы, которые начислялись и уплачивались по всем сотрудникам. Все данные, вносимые в этот раздел, берут из раздела 6. Поэтому перед заполнением первого листа можно внести данные в шестой раздел.
Шестой раздел — Сведения о застрахованных лицах
Сюда вносятся индивидуальные данные по каждому сотруднику. Обязательными при заполнении РСВ 1являются следующие сведения:
- ФИО застрахованных лиц;
- СНИСЛ работника;
- взносы, начисленные специалистам;
- сумма взноса, которая была выплачена за сотрудника.
Каждый лист расчета подписывает руководитель компании.
Сроки сдачи РСВ-1 ПФР и штрафы
Важно запомнить, что сроки предоставления документа разные. Если в штате организации меньше человек, то сдавать можно на бумажном носителе. Срок сдачи документа для такого формата — 15 число отчётного квартала. Если форма РСВ предоставляется в электронном виде, то сдавать нужно 20-го числа. Эта дата определена для тех страхователей, которые имеют в штатном расписании более человек.
Ни в коем случае нельзя опаздывать со сроками сдачи документов. Не сданный вовремя отчетный документ накладывает на компанию штраф.
Если форма была сдана не в том формате, который установлен для предприятия (должны сдавать в электронном виде, а сдали на бумаге), то штраф составит 300 рублей.
Если сдача документа была произведена с опозданием, то накладывается штрафная санкция, которая составляет 5% от суммы указанных взносов. Штраф не может быть меньше 1 000 рублей, но и не больше 30% от суммы взносов.
Например, ООО «Лотос» сдавали расчет через интернет ноября, хотя должны были сдать 21-го числа. Вышло, что опоздание по сдаче документа составило меньше месяца.
- Пенсионные взносы-35 000.
- Мед. взносы-7 500.
Высчитываем сумму штрафа - 35 000+7 500*5%= 2 125 рублей.
Если вы работаете в программе 1С, то вам поможет в заполнении РСВ-1 данное видео:
Сегодня индивидуальный предприниматель, а также юридическое лицо обязаны предоставлять в Пенсионный фонд (территориальное его отделение) не только индивидуальные сведения, но также справку по форме РСВ-1.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Данный документ содержит достаточно большое количество информации, передача которой строго обязательна не только в ПФР, но также фонд ОМС.
Необходимо в обязательном порядке соблюдать сроки представления данного документа. В противном случае предприятие (или ИП) будет оштрафовано – согласно действующему на территории РФ законодательству.
Основные сведения
РСВ-1 – это очень важный документ. Любому предпринимателю или руководителю организации, в независимости от типа используемого налогового режима, следует в обязательном порядке ознакомиться со всеми основными положениями и сведениями касательно данной справки.
Это позволит избежать многих проблем, а также излишнего внимания со стороны ФНС. Основные сведения, обязательные к ознакомлению:
- определения;
- кто должен сдавать;
- нормативная база.
Определения
Всевозможные понятия и определения, касающиеся , отображаются в различных нормативных документах, а также действующем законодательстве.
Данная аббревиатура имеет следующее определение «расчёт по начисленным-уплаченным страховым взносам». Причем учитываются взносы в следующие фонды:
Данный документ отображает все суммы, которые были направлены на следующие цели:
Длительность расчётного периода для РСВ-1 составляет 12 календарных месяцев. Длительность отчетных периодов – 12, 9, 6, 3 месяцев.
При этом данный документ должен сдаваться ежеквартально. Вся информация поступает нарастающим итогом с самого начала календарного года.
Законодательством определены следующие сроки подачи РСВ-1:
Если же организация была создана в середине года, то РСВ-1 подавать ей также обязательно.
Необходимо сделать это после завершения квартала, в котором она была зарегистрирована и начала вести коммерческую деятельность, осуществлять отчисления за физических лиц в соответствующие фонды.
Кто должен сдавать
Перечень организаций, а также лиц, обязанных сдавать РСВ-1, оглашается в законодательстве РФ.
Так, в Пенсионный фонд Российской Федерации данный документ в установленные сроки обязаны сдавать:
Нормативная база
Нормативная база, касающаяся документа по форме РСВ-1, достаточно обширна. Она включает в себя следующее:
- – данным ПП определяется величина суммы, с учетом которой формируются страховые взносы (на 2020 год сумма составляла 624 000 руб.).
С течением времени в нормативную базу вносились различного рода поправки. Большую часть из них включили именно в Федеральный закон №333 от 02.12.13 г.:
Имеются один важный нюанс – пониженные тарифы применены только к определенным видам деятельности и организациям:
- благотворительной;
- аптечной;
- ИП, применяющим патентную систему налогообложения.
При этом пониженную ставку можно использовать только до 2020 года. Также к нормативной базе, касающейся РСВ-1, следует отнести:
| Внесены некоторые поправки в законы – , | |
| Внесены поправки в законы №212-ФЗ, |
В скором времени пенсионное законодательство будет подвержено реформированию. Самое важное изменение, которое затронет всех (ИП и юридических лиц) – необходимо будет сдавать ежемесячно расчет РСВ-1 в ПФР.
Нововведение необходимо для отслеживания величины заработной платы работников по возрасту или же по иным обстоятельствам вышедших на пенсию.
В дальнейшем Минитруд планирует отказывать работающим пенсионерам в выплате пенсии при определенной величине заработной платы.
Существующие способы подачи
Справку РСВ-1 можно сдавать:
- в электронной форме;
- на бумажном носителе.
Имеется один важный нюанс, касающийся сдачи данной отчетности. В бумажной форме подача РСВ-1 возможна только в том случае, если в компании (или у ИП) составляет менее 25 человек.
Если же данный лимит превышен, то необходимо составлять электронную версию документа.
Но даже если документ подается не через специальную систему, созданную для оборота важных документов между государственными учреждениями и предприятиями, сдающему требуется представить в соответствующие органы не только два распечатанных бумажных экземпляра РСВ-1, но также электронный документ на флэш-карте.
Потому лучше всего заранее подготовить все необходимое, выполнить требуемые расчеты на персональном компьютере через Word или Excel.
Также имеются некоторые отличия касательно места, куда необходимо подавать данную бумагу. Следует подавать РСВ-1:
Если же предприятие представляет собой структурное подразделение более крупной компании и имеет свой собственный баланс, расчетный счет, то они представляют РСВ-1 по месту своего фактического положения.
Проверка отчета онлайн
Формирование РСВ-1 не так уж просто. Именно по этой причине в интернете появилось большое количество самых разных специализированных ресурсов, позволяющих при помощи различных программ проверить верность заполнение формы.
Чаще всего для этого используются следующие приложения:
- CheckXML.
- CheckXML-UFA.
Причем большая часть ресурсов применяет только актуальные программы, использование устаревших исключено.
Если в процессе тестирования в документе, загруженном на сайт, была обнаружена какая-либо ошибка, сотрудничающие с ресурсом специалисты смогут помочь внести все необходимые исправления – при этом конфиденциальность гарантирована.
Видео: страховые взносы в фонды (ПФР, ФСС, ОМС)
В разработке многих подобных средств онлайн-проверки участвовали специалисты ПФР, ФСС и ИФНС. Следует искать подтверждение этому на страницах сайта.
Штраф за несвоевременное предоставление РСВ-1
Законодательством на территории РФ предполагается штраф за не сдачу формы РСВ-1 в установленные сроки. Величина его не очень велика.
Тем не менее, сроки отчетности срывать не стоит, так как непредставление расчета вовремя может привести к достаточно серьезным проблемам с налоговыми органами.
Например, ФНС может инициировать камеральную проверку, восприняв непредставление РСВ-1 как попытку предприятия скрыть свои доходы от государства.
Штрафы за непредставление формы РСВ-1 имеют следующую величину:
Реформы законодательства также коснулись и штрафов. Так, с 2020 года в расчёт формы рассматриваемого типа обязательно включаются сведения персонифицированного учета.
За отсутствие данной информации в отчетной документации опять же налагается штраф, отдельно. Размер его составляет 5% от суммы взносов, которые были начислены за последние три месяца периода отчетности.
Важным нюансом, касающимся данного штрафа, является отсутствие минимальной и максимальной величины. Это очень важно помнить, так как порой сумма может оказаться просто неподъемной.
По итогам года необходимо заполнить и подать в Пенсионный фонд отчет по форме РСВ-1. Форма данного отчета утверждена Постановлением Правления ПФР от 16.01.2014 №2п. Данная форма начала применяться, начиная с отчетности за 1 квартал 2014 года. За 2014 год также нужно заполнить эту форму РСВ-1.
Сроки предоставления РСВ-1 в ПФР
Что касается сроков подачи РСВ-1 в ПФР, то с 1 января 2015 года они изменились. За 2014 год необходимо подавать РСВ-1 в бумажном виде до 15 февраля 2015 года (как и раньше), а в электронном виде – до 20 февраля 2015 года.
15 февраля приходится на воскресенье, поэтому последний день подачи РСВ-1 в ПФР в бумажном виде – 16 февраля 2015 года.
В электронном виде РСВ-1 подается страхователями, имеющими среднесписочную численность персонала свыше 25 человек. Все остальные могут отчитаться на бумажном носителе.
Образец заполнения формы РСВ-1 за 2015 год
Форма РСВ-1 была изменена в прошлом году. Самое главное изменение – это добавление раздела 6 , который включает в себя сведения отчетов СЗВ-6-4, АДВ-6-5 и АДВ-6-2. Поэтому последние три формы с недавних пор не заполняются.
В ПФР за 2014 год нужно подать только РСВ-1.
Для каждого работника заполняется отдельный раздел 6, то есть их количество будет равно количеству работников, за которых перечисляются страховые взносы.
Также изменения формы затронули деление пенсионных отчислений на страховую и накопительную часть. В РСВ-1 с 2014 года этого деления нет, все отчисления указываются единой суммой.
Подробно заполнение формы РСВ-1 можно посмотреть в , где приведен порядок заполнения каждого раздела.
При оформлении отчета в ПФР за 2014 год нужно не забыть указать на титульном листе отчетный период – «О», а календарный год – «2014».
Также в разделе 6 указывается отчетный период «О» и календарный год «2014».
В разделе 2.1 в графах 4, 5, 6 отражаются данные за последние три месяца 2014 год (октябрь-декабрь), в графе 3 – суммы, рассчитанные нарастающим итогом с начала календарного года (с января по декабрь 2014).
Раздел 2.4 заполняется, если имеются работники, в отношении которых выплачиваются дополнительные страховые взносы. Здесь также в 4-6 графах отражаются данные за последние три месяца 2014 года, а в гр.3 – общая сумма с начала года.
Организации и ИП, производящие выплаты работникам/иным физлицам, до 2017 года должны были представлять в свое отделение ПФР отчет по форме РСВ-1 ПФР (утв. Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2п). Сегодня же эта форма заменена , который сдается в налоговые органы.
Скачать бланк РСВ-1 ПФР можно .
РСВ-1: расшифровка аббревиатуры
«РСВ» расшифровывается очень просто, данная аббревиатура означает «расчет по страховым взносам».
РСВ-1: состав расчета
В составе РСВ-1 - титульный лист и шесть разделов:
- Раздел 1 «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам»;
- Раздел 2 «Расчет страховых взносов по тарифу и по дополнительному тарифу». В нем пять подразделов, позволяющих сделать разбивку начисленных взносов в разрезе видов взносов (на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование), а также в разрезе различных тарифов (например, если работники у вас трудятся в нормальных условиях труда, а также во вредных и/или опасных);
- Раздел 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов»;
- Раздел 4 «Суммы перерасчета страховых взносов с начала расчетного периода»;
- Раздел 5. Он был предназначен для отражения сведений, необходимых для применения освобождения от уплаты взносов с выплат в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по ГПД, предметом которых являются выполнение работ и/или оказание услуг.
- Раздел 6 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица».
РСВ-1: сроки представления
РСВ-1 представлялся по итогам отчетных и расчетного периодов.
Отчетные периоды - это I квартал, полугодие и 9 месяцев, а расчетный период - календарный год (ч. 1, 2 ст. 10 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
Конкретный срок представления РСВ-1 зависел от способа представления данного расчета.
РСВ-1 на бумажном носителе
РСВ-1 на бумаге необходимо было подавать не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом ().
Право на подачу бумажной отчетности организации/ИП имели, если среднесписочная численность лиц, в пользу которых были произведены выплаты, за предшествующий расчетный период составляла 25 и менее человек.
РСВ-1 в электронном виде
Если среднесписочная численность лиц, в пользу которых были произведены выплаты, за предшествующий расчетный период составляла более 25 человек, то расчет РСВ-1 надо было представлять исключительно в электронном виде (ч. 10 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Сделать это нужно было не позднее 20 числа второго месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом (п. 1 ч. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
РСВ-1 и штрафы
За нарушение способа представления РСВ-1 (при обязанности представить расчет в электронном виде он был сдан на бумаге) страхователей штрафовали на 200 руб. (ч. 2 ст. 46 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
Отчет РСВ-1 за 2016 год
С 01.01.2017 администрированием страховых взносов занимается ФНС. Но РСВ-1 за 2016 год нужно было представить все еще в ПФР не позднее 15.02.2017 на бумаге или не позднее 20.02.2017 в электронном виде.
Отчитавшись за 2016 год, больше страхователи форму РСВ-1 в ПФР не представляли. С 2017 года в Фонд сдаются только некоторые персонифицированные сведения, а расчет по страховым взносам .
РСВ-1 ежемесячно
Ходило немало разговоров о том, чтобы установить ежемесячный срок сдачи расчета РСВ-1. Но ни в 2016 году, ни позднее такого рода изменений не произошло - отчетность по взносам представляется ежеквартально.
Форма РСВ-1 с первого по четвертый квартал 2013 года — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам.
Форма расчета РСВ-1 представлялась плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Когда сдавались?
В 2013 году расчет по страховым взносам в ПФР и ФОМС (форма РСВ-1) необходимо было представлять ежеквартально, до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом:
- до 15 мая 2013 года за 1 квартал 2013 года;
- до 15 августа 2013 года за полугодие 2013 года;
- до 15 ноября 2013 года за 9 месяцев 2013 года;
- до 17 февраля 2014 года за 2013 год.
В каком виде?
Расчет представлялся на бумажном носителе или в электронной форме в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом организации со среднесписочной численностью персонала более 50 человек должны были сдавать отчетность по форме РСВ-1 только в электронном виде.
С первого по четвертый квартал 2013 года действовала форма РСВ-1 - Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам.
Утверждена Приказом Минтруда РФ от 28.12.2012 г. N 639 (зарегистрирован в Минюсте 04.03.2013 № 27441) «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, и Порядка ее заполнения».
Чем отличается форма РСВ-1 за 2013 год от формы, действовавшей в 2012 году?
В Раздел 1 добавлена строка 121 для отражения доначисленных с начала расчетного периода взносов с сумм, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов. Заполнять ее требуется только по графе 3 (Страховая часть), в том случае, если произведены доначисления за прошлые периоды на суммы, превышающие предельную величину базы.
Добавлены графы для отражения начисленных и уплаченных взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов:
Графа 5 — в соответствии с частью 1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ
Графа 6 — в соответствии с частью 2 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование отражаются в Графе 7.
Раздел 2 называется “Расчет страховых взносов по тарифу и по дополнительному тарифу” и включает в себя Разделы:
2.1. Расчет страховых взносов по тарифу
2.2. Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ*
2.3. Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ**
* В отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»
** В отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпунктах 2-18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»
Разделы 2.2 и 2.3 заполняются страхователями, имеющими рабочие места с тяжелыми, вредными условиями труда, в горячих цехах, работа на которых дает право на досрочный выход на пенсию и уплачивающими взносы по дополнительным тарифам.
В Разделе 3.1 увеличено количество строк для указания дат выдачи и дат окончания действия справок:
- Справка, подтверждающая факт установления инвалидности, выдаваемая федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы;
- Справка врачебно- трудовой экспертной комиссии об условиях и характере труда инвалидов.
В Раздел 4 добавлены новые графы:
Графа 2 — Основание для доначисления страховых взносов
Указывается 1 — в случае доначисления по актам проверок (камеральной и (или) выездной), по которым в отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности плательщиков страховых взносов;
Указывается 2 — в случае если плательщиком страховых взносов самостоятельно доначислены страховые взносы в случае выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате за предыдущие отчетные периоды в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.
Выделена графа (6) для отражения доначисленных взносов с сумм, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.
Графы 8 и 9 для отражения доначисленных взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов.
Форма, действовавшая до 2012 года
