Какая бывает отчетность у ИП на упрощенной системе налогообложения? Что такое нулевая отчетность? Как заполнить декларацию ИП на УСН? Как часто индивидуальные предприниматели на «упрощенке» должны сдавать отчетность в контролирующие органы? Читайте ответы на эти и другие вопросы.
Какие варианты УСН бывают?
Все ИП на УСН обязаны вести налоговый учет и сдавать отчетность в ФНС. Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5-15 % с разницы «доходы минус расходы». При этом обе формы УСН могут существовать как с работниками, так и без. При наличии работников ИП сдает еще отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по работникам.
Сроки сдачи отчетности ИП на УСН
Налоговая отчетность ИП на «упрощенке» представляет собой в первую очередь ежегодное заполнение и сдачу налоговой декларации по УСН в ФНС.
В каком виде сдается декларация по УСН?
Есть два варианта представления документа:
1. В печатном виде:
- отправить по почте;
- передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность).
Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.
ИП на «упрощенке» в течение года должен вести книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).
Скачать бланк декларации по УСН
Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн.
Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно!
Попробовать
Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:
1. Ежегодно:
- налоговая ;
- (справка о доходах физического лица);
- сведения о среднесписочной численности работников;
- СЗВ-СТАЖ.
Нулевая отчетность
Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.
Штрафы за непредставление декларации
За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).
Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300-500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).
Разобраться с порядком и сроками отчетности поможет тариф «Малый бизнес » системы Контур.Экстерн.
Разные операторы электронного документооборота предлагают свои решения, требующие установки специального программного обеспечения на компьютер. Некоторые из них имеют онлайн-решение, позволяющее работать вне офиса.
Как правило, такое ПО имеет дополнительные возможности, такие как сверка с ФНС, ПФР, а иногда и формирование выписок из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Для отправки отчетности ИП в электронном виде с помощью таких программ нужна электронная подпись. Ее изготовление обычно входит в тарифный план оператора.
Отправка через уполномоченного представителя
В этом случае оформляется доверенность от ИП на сдачу отчетности представителем, а тот в свою очередь отправляет за предпринимателя отчет, подписанный своей ЭЦП.
У такого сотрудничества есть два варианта:
- Нанятая фирма и готовит и отправляет отчет за предпринимателя.
- Предприниматель сам заполняет отчет, а фирма только отправляет его в налоговую.
Если заказывать только отправку отчета, такой вариант дешевле, чем приобретать для себя программное обеспечение и ЭЦП.
Отправка отчетности ИП онлайн бесплатно через официальные сайты госорганов
Этот способ можно назвать условно бесплатным, потому что приобрести сертификат электронной подписи в удостоверяющем центре нужно будет в любом случае.
На сайтах ФНС, ПФР, ФСС, Росстата есть сервисы с подробными инструкциями, как загрузить и отправить отчетность. Там же указаны технические требования к компьютеру для работы с программой. С Пенсионным фондом нужно предварительно заключить соглашение об электронном документообороте.
Минус этого способа в том, что разные отчеты вы будете отправлять с разных площадок. Налоговые декларации – с сайта ФНС, отчеты по страхованию от несчастных случаев – с сайта ФСС и т.д. Информацию по всем сданным отчетам в одном месте вы не увидите.
Электронная отчетность для ИП в облачной бухгалтерии
Это оптимальный способ для предпринимателей, потому что позволяет делать все в одном месте – вести учет, готовить и отправлять отчетность, отслеживать ее статус и обмениваться сообщениями с контролирующими органами.
Для этого не нужно устанавливать специальное ПО, обновлять или дорабатывать его своими силами, как это часто бывает со стационарными программами. Все, что нужно для работы – учетная запись и выход в интернет.
После выполнения всех этапов при формировании отчетов в сервисе вы сможете сразу отправлять их в электронном виде в любые контролирующие органы.
Наши специалисты контролируют процесс отправки отчета и при необходимости связываются с пользователями по телефону или электронной почте.
При подключенной функции «Электронная отчетность» у вас также будет возможность сверяться с налоговой инспекцией, получать справки о задолженностях, списки деклараций или выписки по расчетам за год. Ответ на запрос поступает в течение 1-2 рабочих дней. Итоговый документ можно будет скачать в личном кабинете.
Еще одна удобная функция – общение с налоговой и ПФР. В личном кабинете вы сможете написать письмо в госорган и при необходимости прикрепить к нему документы, аответ получите в отведенные законом 30 дней.
Станьте пользователем сервиса «Моё дело» - и вы сможете вести учет и отправлять отчетность в одном месте, не отходя от компьютера.
Самой оптимальной системой налогообложения для индивидуальных предпринимателей по праву считается упрощенная система.
Что же касается отчетности, то способы ее подачи аналогичны для любых форм налогообложения.
Своевременная сдача грамотно оформленной налоговой отчетности – первое, с чем сталкивается индивидуальный предприниматель после регистрации.
От выбранной системы налогообложения зависят формы и . Необходимо обратить внимание: сроки подачи отчетности отличаются от сроков фактической уплаты налогов.
В соответствии с действующим российским законодательством формы налоговой отчетности должны полностью соответствовать требованиям Налогового кодекса РФ.
В случае если ИП не вел предпринимательскую деятельность на протяжении года, он все равно обязан сдать нулевую отчетность. В противном случае ИП может быть подвергнут штрафным санкциям.
Независимо от формы налогообложения могут применяться следующие варианты сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности для ИП:
- сдача документов в бумажном виде самостоятельно при личном обращении в контролирующие органы;
- оформление доверенности и сдача через доверенное лицо;
- сдача отчетов по почте;
Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать отчетность не позднее установленных сроков. Просрочка всего в один день может привести к штрафным санкциям. Воспользовавшись бухгалтерских сервисов, ИП всегда будет в курсе нововведений и сроков сдачи отчетов.
Как отправить отчетность ИП через интернет
Благодаря федеральной программе «Электронная Россия» сдача налоговой и из долгой бюрократической волокиты превратилась в достаточно интересное занятие. Электронная отчетность стала новым витком в развитии и упрощении деятельности индивидуальных предпринимателей.
Множество разнообразных сервисов: «Мое дело», «Эльба» и многие другие – позволяют сдавать правильно оформленную бухгалтерскую и налоговую отчетность, не выходя из уютного офиса. Индивидуальный предприниматель может сдавать отчетность во все контролирующие органы: ФСС, ФНС, ПФР, Росстат.
Сдача отчетности через Интернет для ИП является самым простым, удобным, надежным и экономичным способом документооборота. На данный вид сдачи нет никаких ограничений. Каждый документ заверяется специальной . Таким образом, электронный документ имеет юридическую силу наряду с бумажным.
С помощью современных интернет-сервисов каждый предприниматель имеет возможность вести сложный бухгалтерский учет без установки дорогостоящих программ. Чтобы воспользоваться услугами онлайн-сервисов, пользователю необходимо всего лишь в них зарегистрироваться.
Чтобы отправить бухгалтерскую или налоговую отчетность, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь компьютер, свободный доступ в Интернет и регистрацию в одном из онлайн-сервисов, которые гарантируют полную конфиденциальность и сохранность персональных данных пользователя.
Сдача документации займет не больше 10 минут. При этом каждый пользователь имеет возможность получить грамотную консультацию опытных специалистов онлайн. Кроме того, ошибки в заполнении документов полностью исключены.
Система самостоятельно формирует отчеты исходя из документов пользователя, находящихся в личном кабинете.
Цифры попадут в нужные строки безошибочно, и неопытному предпринимателю не придется ломать голову или прибегать к дорогостоящим услугам бухгалтеров.
Преимущества сдачи отчетности через Интернет:
- экономия денег и времени – ИП не нужно ехать в другой конец города и стоять в длинных очередях;
- ошибки исключены;
- безопасность – сдача отчетности производится через защищенное соединение и обязательно заверяется цифровой подписью;
- сдать отчетность можно в любое время в любом уголке страны.
Отчетность может сдаваться через Интернет также и с использованием специальных , устанавливаемых для этого на компьютер пользователя.
Сервисы для онлайн отправки отчетов ИП через интернет
Каждый ИП рано или поздно сталкивается с проблемой грамотного оформления и своевременной сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности. для индивидуального предпринимателя не всегда рациональное решение.
Бухгалтерский и налоговый учет характеризуется строгими правилами и регулярными нововведениями. Поломав голову, каждый ИП, конечно, сможет самостоятельно составить и сдать отчетность.
Но стоит ли тратить время, жечь нервы, не будучи уверенным, что самостоятельное оформление бухгалтерской и налоговой отчетности закончится успешно? К тому же сейчас существуют различные онлайн-сервисы, способные помочь в этом нелегком, но необходимом деле.
Многие из них позволяют сдавать отчетность через Интернет при УСН, ОСНО, ЕНВД – то есть при любой системе налогообложения.
Рассмотрим некоторые из этих онлайн-сервисов.
«Сделки 24»
Целевой аудиторией данного сервиса является средний бизнес. «Сделки 24» дает возможность вести лайт-бухгалтерию (первичные документы), после чего опытный бухгалтер выгружает все документы в 1С и готовит итоговую отчетность. Сервис не может похвастаться интуитивно понятным интерфейсом. И дизайн, к сожалению, симпатии не вызывает.
Для ИП лучше подойдут сервисы, представленные ниже.
«Мое дело »
Сервис привлекает внимание посетителей приятным дизайном. Работать с «Мое дело» можно еще до регистрации ИП, сервис при необходимости сгенерирует необходимые документы для подачи в налоговую инспекцию.
Данные сервис позволяет легко и просто вести учет доходов и расходов. Еще одним преимуществом сервиса является наличие календаря отчетности. Пользователь может формировать отчетность самостоятельно. Учет нанятых сотрудников и сдача отчета через Интернет небесплатны. Цена пользования сервисом составляет 1500 рублей.
Пользователи, оплатившие аккаунт, могут бесплатно консультироваться у специалистов.
«Эльба »
С помощью сервиса каждый пользователь имеет возможность бесплатно составлять и отправлять отчетность. Платные услуги будут стоить от 300 рублей в месяц. Они включают отчетность по нанятым работникам, выписки из ЕГРИП.
«Эльба» безопасна, для входа на сайт на телефон, указанный при регистрации, высылается смс с одноразовым паролем. Сервис работает на любых браузерах, для удобства пользователей было даже создано специальное приложение на андроиде. ИП обязательно обрадует круглосуточная поддержка опытных специалистов.
Сравнительная таблица онлайн-сервисов
Формирование бухгалтерской и налоговой отчетности – непростое, но очень важное дело. Благодаря возможности сдать документацию через Интернет, да еще с помощью умных онлайн-сервисов, работа индивидуальных предпринимателей значительно упростилась.
Именно поэтому число пользователей таких сервисов неуклонно растет. Вместе с тем немало и таких предпринимателей, кто предпочитает сдавать отчетность через Интернет, используя специальные программы у себя на компьютере.
XXI век предлагает быстрое решение всевозможных проблем через интернет. ФНС также не избежала модернизации – в помощь налогоплательщикам появилась электронная отчетность. Более того, существуют некоторые виды документов, которые налогоплательщик представляет только в электронном виде.
Как и куда необходимо сдавать отчетность
Существенный плюс сдачи электронной отчетности ИП в том, что дата отправки документов через электронный сервис является окончательной датой сдачи документов: без очередей, нервотрепки и кипы бумаг. Официальный сайт ФНС предоставляет возможность бесплатно сдать все документы через интернет.
Официальный сайт ФНС предоставляет возможность бесплатно сдать все документы через интернет.
Для этого необходимо следующее:
- Получить идентификатор (зарегистрировавшись на сайте ФНС).
- Установить на ПК корневой сертификат .
- Установить на ПК сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС РФ по ЦОД.
- Подготовить файлы отчетности при помощи ПО «Налогоплательщик ЮЛ».
- Загрузить файл.
Подробнее о ПО для работы с сервисом
Все программное обеспечение, ключи и инструкции находятся в открытом доступе на официальном сервисе ФНС. Для того чтобы начать пользоваться услугами, предоставляемыми сервером, необходимо установить следующее ПО:
- Корневой сертификат (ссылка выше).
- При помощи СКЗИ КриптоПро необходимо установить ключ ЭП.
Кто обязан сдавать электронную отчетность?
Сдача электронной отчетности ИП – альтернатива бумажному методу. Однако существуют ситуации, когда налогоплательщик по закону (ст. 80 НК РФ) обязан представлять налоговую отчетность именно в электронном виде, – в случае, если средняя численность работников – более 100 человек, а также если к конкретному налогу применима только электронная отчетность.
Существуют ситуации, когда налогоплательщик по закону обязан представлять налоговую отчетность именно в электронном виде.
Также следует получить электронную подпись, чтобы заверять все необходимые документы через интернет, в том числе и в налоговую службу. Подпись можно получить в любом аккредитованном Министерством связи и массовых коммуникаций удостоверяющем центре.
Для облегчения головной боли при формировании электронной отчетности вы всегда можете выбрать любой платный ресурс. Однако, если следовать пунктам, предложенным в данной статье, а также инструкции, указанной на сайте ФНС, сдача электронной отчетности ИП для вас не составит труда и в бесплатном режиме.
После оформления документов на ведение собственного бизнеса каждый предприниматель сталкивается с налоговой отчетностью ИП. Во многом она зависит от выбранного режима налогообложения, который также влияет на состав годового отчета. Сроки подачи налоговой отчетности отличаются от сроков уплаты налогов.
Работающие на упрощенной схеме налогообложения индивидуальные предприниматели перечисляют выплаты в три основных государственных службы:
- Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС);
- Пенсионный фонд России (ПФР);
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
Кроме отчетной, туда же подается и расчетная документация. Некоторые операции совершаются ежеквартально, другие же - раз в год, но для каждой из них установлена дата, которая является крайним сроком. Просрочка подачи отчетности приводит к административной ответственности и необходимости оплатить штраф. Даже один день считается нарушением.
Наибольшее количество различных документов в год сдают индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения. В частности, они формируют отчетность НДС и НДФЛ. В случае применения УСН и ЕНВД снижается не только налоговая нагрузка: число отчетов в контролирующие инстанции также значительно сокращается.
Виды отчетности при УСН
Предприниматели, работающие на «упрощенке» и имеющие сотрудников, должны заполнять и сдавать около 11 документов в год. Сдача отчетности производится в следующем порядке:
- декларация по УСН;
- сведения о среднесписочной численности сотрудников;
- справки по форме 2-НДФЛ;
- расчёты по пенсионным взносам (форма РСВ-1 ПФР), а также сведения индивидуального (персонифицированного) учёта;
- отчетность в ФСС (форма 4-ФСС РФ).
Отчетность при ЕНВД
Предприниматели, которые применяют «вмененку», являясь при этом работодателями, обязаны заполнять и сдавать 14 отчетов в год. К ним относятся документы по пенсионным взносам, взносам в ФСС, а также по НДФЛ и ЕНВД. Вместо декларации по УСН ими предоставляется декларация по ЕНВД.
Воспользовавшись программным комплексом СБиС, вы всегда будете обеспечены информацией по всем видам отчетности ИП, сможете без ошибок рассчитать все платежи, сформировать и заполнить документы и отправить их через интернет. Данная система также напомнит о сроках сдачи. Программный комплекс «СБиС++» помогает значительно сэкономить время, гарантируя, что документы придут сразу, без возврата на доработку.
Способы сдачи отчетов индивидуального предпринимателя
Подача документов в налоговые и другие контролирующие органы может производиться следующим образом:
- самостоятельная сдача документов в ИФНС;
- оформление доверенности на другого человека;
- передача документов в электронном виде через интернет;
- отправка отчетов с помощью почты.
Какой бы способ вы ни выбрали, документы обязательно должны быть отправлены не позднее установленных сроков, так как просрочка даже в один день может привести к штрафным санкциям.
Изменения формы отчетностей по ЕНВД, УСН
В 2015-ом году количество компаний, которые обязаны будут платить налог на имущество исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а также отчитываться по нему, только увеличится. Это касается организаций на ЕНВД и «упрощенке», в собственности которых находятся площади в административно-деловых и торговых центрах.
