Ikviena oficiāli dibināta persona, kas maksā oficiālu nodokli no katru mēnesi saņemtās algas, noteiktos gadījumos var to atgriezt. Rakstā ir iespēja uzzināt, kā pareizi noformēt legālu ienākuma nodokļa atmaksu, kādi papīri šim nolūkam būs nepieciešami un kādu labumu var gūt no tāda procesa kā nodokļu atmaksa.
Personai, kura maksā nodokli no algas, ir iespēja samazināt nodokļa apmēru. Tas tiek darīts, izmantojot parasto atskaitījumu. Tūlīt pēc pilnīgas reģistrācijas tiks samazināta summa, no kuras parasti tiek iekasēti nodokļi. Tādā pašā veidā tiek izsaukta priekšapmaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa daļas atgriešana, nodoklis par saņemtajiem ienākumiem. To atļauts darīt dzīvokļu pirkšanas procesā, pēc tēriņiem terapijai, profesijai vai tālāk.
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju kontā var saņemt tikai Krievijas Federācijas pilsonis, nodokļu rezidents, kurš maksā 13% no saņemtās peļņas. Jums jāzina, ka individuālie uzņēmēji, kuri darbojas īpašā nodokļu režīmā un nemaksā nodokli pēc standarta likmes 13% apmērā, nesaņem šādu nodokļa atlaidi.
Nodokļu atskaitījumu kategorijas
Saskaņā ar Nodokļu kodeksu ir seši galvenie iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksas veidi. Galvenās no tām ir:
- Sociālais atskaitījums.
- Parasta vai standarta.
- Īpašs profesionālis.
- Dārgāks īpašums.
- Ieturējumi, kas tieši saistīti ar materiālo zaudējumu pārcelšanu uz nākamo reizi no darījumiem ar mūsdienīgi vērtīgiem dokumentiem, ienesīgiem finanšu instrumentiem, kas šobrīd apgrozās mūsdienu finanšu tirgū.
- Atskaitījumi, kas tieši balstīti uz pamatā esošo monetāro zaudējumu pārnešanu. Tiem jābūt saistītiem ar tiešu līdzdalību mūsdienu investīciju sabiedrībā.
Katru materiālo atskaitījumu veidu ir vērts izpētīt un pēc iespējas detalizētāk apsvērt ar tiem saistītos jautājumus, jo īpašs nodokļu atskaitījumu atmaksas veids tiek sastādīts un iegūts savā veidā.
Īpašuma atskaitījums
Īpašuma dienesta atskaitījumu var iegūt dažādu nekustamo īpašumu iegādes procesā. Kā tiek iegūts šāds atskaitījums? Persona nopērk sev personīgo dzīvokli, un tad valsts iestādes viņam atdod 13% no iztērētās naudas. Ja strādnieks par gadu oficiāli samaksāja 200 tūkstošus ienākuma nodokļa, atskaitījums būs tieši šī summa. Ja maksājamā atskaitījuma summa ir lielāka par noteikto, pārējo iegūst par pārskata gadam sekojošo gadu.
Maksimālā atskaitījuma summa ir 2 miljoni rubļu no dzīvokļiem un mājām, kas iegādāti par skaidru naudu, un 3 miljoni rubļu no ieķīlātiem dzīvokļiem. Līdzekļus var atdot no diviem vai trim dzīvokļiem, taču sākot ar 2014.gadu, ne agrāk, un atskaitījums par atskaitījuma procentu ir paredzēts tikai vienam no dzīvokļiem.
standarta atskaitījums
- 500 saņem pilsoņi, kuriem ir dažādi apbalvojumi un valsts varoņu statuss;
- 1400 - par vienu mazuli, kad vecāki saņem peļņu, kas nepārsniedz 280 000;
- 3000 - par trešo mazuli un visiem nākamajiem dzimušajiem vai adoptētajiem bērniem;
- 3000 - atskaitījums par bērnu ar invaliditāti. Šis noteikums ir spēkā līdz 24 gadiem pirmajām divām invaliditātes grupām;
- 3000 saņem pilsoņi, kuri iepriekš ir pārcietuši bīstamu iedarbību vai nopietnas patoloģijas. Šajā kategorijā ietilpst cilvēki, kas ir oficiāli labuma guvēji, Otrā pasaules kara veterāni.
Šīm nodokļu maksātāju kategorijām ir visas tiesības saņemt maksājumu kā oficiālu atskaitījumu.
Sociālā atskaitījuma kategorija
Personas, kurām ir radušies izdevumi šādās jomās, automātiski piesakās oficiālam atskaitījumam:
- Veicot labdarību. Tā ir summa, kas iepriekš izlietota labdarības mērķiem. Summa nedrīkst pārsniegt 25% no visiem ienākumiem noteiktā pārskata gada periodā.
- Izglītība ir līdzekļi, kas tika iztērēti izglītībai vai padziļinātai apmācībai – pašu dzimušie bērni līdz 24 gadu vecumam. Nodokļu maksājumu summa par bērniem nekādā gadījumā nedrīkst būt lielāka par 50 000 rubļu, par personīgo apmācību ir iespējams saņemt 120 000 rubļu. Šie maksājumi tiek ņemti vērā vienlaikus ar citiem speciālā sociālā plāna izdevumiem - samaksu par saņemto terapiju, oficiālajām apdrošināšanas prēmijām, tas ir, izmaksām, kas radušās, izņemot dārgi un efektīvi veikto ārstēšanu.
- Narkotiku terapija vai lietošana - summa, kas tika iztērēta medicīnisko pakalpojumu saņemšanai noteiktā laika periodā. Formāli apmetusies persona saņem atskaitījumu, pamatojoties uz iepriekš veiktajiem izdevumiem par dārgu terapiju un medikamentu iegādi.
- Vecuma pensijas uzkrāšana. Ieturējuma summa tiek iekasēta par apdrošināšanas prēmijām, kas iztērētas fondētās pensijas daļai. Ja šādus maksājumus ir veicis darba devējs, atskaitījums nevienam netiks veikts.
Precīzāku informāciju par ienākuma nodokļa atgriešanas jautājuma risināšanu var iegūt organizācijā vai oficiālajā tīmekļa vietnē. Tur arī var uzzināt, kādi papīri un izziņas var būt nepieciešami, lai aprēķinātu nepieciešamo summu.
Dokumenti reģistrācijai
Papīri, kas paredzēti skaidras naudas maksājumiem, ir tieši atkarīgi no saņemtā uzkrājuma veida. Jums būs jāsastāda oficiāls 3 iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kas kopā ar citiem sertifikātiem jānogādā nodokļu organizācijai oficiālās reģistrācijas adresē. Lai ieskaitītu atskaitījumu kontā, jums būs jāpievieno tādi dokumenti kā:
- Ienākumu dokuments 2-NDFL.
- Kompetents pieteikums naudas atmaksai.
- Oficiāls līgums ar izvēlēto universitāti.
- Izglītības atļauja vai licence.
- Maksājuma pamatdokumenti pārskaitījumam.
Lai ieturētu par veikto terapiju ar aizpildītu deklarāciju, jāuzrāda papīri ar labi uzrakstītu atgriešanās iesniegumu, izziņu par saņemtajiem ienākumiem. Dokuments par saņemto medicīnisko pakalpojumu apmaksu, izlietoto līdzekļu apmēru apliecinoši papīri.
Jums būs nepieciešams arī līgums ar klīniku un licence no slimnīcas, kurā tika veikta efektīva ārstēšana. Ja tiek veikta atmaksa, kā papildinājums jums būs jāpievieno recepte un maksājuma dokuments par to pirkumu.
Veicot juridisku atskaitījumu pēc mājas vai dzīvokļa iegādes, jums būs jāpievieno tādi dokumenti kā:
- Izziņa par saņemtajiem ienākumiem.
- Oficiāls pieteikums uzkrātā nodokļa saņemšanai.
- Līgums par mājokļa pārdošanu vai oficiāls līgums par tiešu dalību koplietošanas būvniecībā.
- Oficiāls sertifikāts par pilnām nodošanas tiesībām.
- Daudzi maksājumi.
Ja iegādātais īpašums ir izsniegts standarta hipotēkā, visiem uzskaitītajiem dokumentiem būs jāpievieno aizdevuma līgums, būs nepieciešama izziņa par agrāk samaksātajiem procentiem.
Laiks iesniegt nodokļu deklarācijas
Deklarācija jāiesniedz līdz nākamā gada 30. aprīlim pēc pārskatā iekļautā gada. Šis noteikums neattiecas uz visu veidu atskaitījumu reģistrāciju. Šeit ir noteikts ierobežojums - papīri oficiālai deklarācijai tiek iesniegti ne vairāk kā par trim galvenajiem nodokļu laika periodiem. Deklarācija tiek pārbaudīta 90 dienas, pēc tam tiek veikta atgriešana, kas aizņem apmēram mēnesi.
Jūs varat atgriezt nodokli caur nodokļu biroju, bet kopā ar darba devēju. Lai to izdarītu, jums būs jāiesniedz viņam labi uzrakstīts pieteikums un oficiāls organizācijas paziņojums par tiesībām iekasēt atskaitījumu. Pēc dokumentu nokārtošanas uzņēmuma vadītājs noteiktu laiku ieturēs norādīto nodokļa summu, ņemot vērā noteikto atskaitījuma summu. Ieturējuma pilnīgas atmaksas termiņš tiek pārcelts no nākamā gada uz oficiālu dokumentu iesniegšanas dienu.
Summējot
Ieturējuma atgriešana ir diezgan ilgstošs pasākums. Pēc pamatdokumentu iesniegšanas cita atskaitījumu plāna iegūšanai nodokļu amatpersonas veic auditu, kas var ilgt trīs mēnešus. Cilvēks naudu saņem ar atskaitīšanu apmēram ceturto mēnesi. Ja dokumentos bija kļūdas, līdzekļu saņemšanas process var aizņemt nedaudz ilgāku laiku.
Sadaļas:
Vai esat kādreiz domājuši par to, cik no savas algas ik gadu atdodat valstij? Kā zināms, papildus nodevu pārskaitīšanai uz PFR, Krievijas FSS un FFOMS (30% apmērā no darbinieka algas), darba devējam ir pienākums ieturēt iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN) 13 apmērā. % tieši no darbinieka algas. Šķiet, ka šī nauda darbiniekam tiek zaudēta neatgriezeniski. Tomēr tos var atdot no valsts kabatas savā īpašumā kā nodokļu atskaitījumu. Jūs varat rēķināties ar visa nodokļa vai tā daļas atmaksu, ja darbiniekam ir radušies izdevumi:
- mājokļa iegāde;
- izglītība;
- ārstēšana;
- ziedojumi labdarības, bezpeļņas un reliģiskām organizācijām;
- papildu pensijas nodrošināšana;
- darījumi ar individuālajiem ieguldījumu kontiem;
- kā arī daudzos citos gadījumos.
Portāls GARANT.RU pastāstīs par nodokļu atlaižu iegūšanas kārtību, summām un termiņiem dažādās situācijās.
Fizisko personu nodokļu atskaitījumu vispārīgie raksturojumi
Nodokļa atskaitījuma summa ir summa, par kādu var samazināt ar nodokli apliekamo bāzi. Piemēram, ja darbinieka darba līgumā noteiktā alga ir 10 tūkstoši rubļu, tad šī summa ir ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamā bāze. Neizmantojot nodokļu atlaides, darba devējs no viņas ieturēs nodokli 13% (1,3 tūkstošus rubļu) apmērā, un darbinieks saņems tikai 8,7 tūkstošus rubļu.
Ja darbiniekam kāda iemesla dēļ ir nodokļu atlaide, piemēram, 6 tūkstošu rubļu apmērā. par apmācību, tad darba devējs ieturēs iedzīvotāju ienākuma nodokli no algas summas mīnus nodokļa atskaitījuma lielums, tas ir, no 4 tūkstošiem rubļu. Šajā gadījumā iedzīvotāju ienākuma nodoklis būs tikai 520 rubļu. un darbinieks saņems rokās 9480 rubļus.
Lielāko daļu nodokļu kredītu var iegūt tieši ar darba devēja starpniecību, kā parādīts iepriekš minētajā piemērā. Bet par lieliem atskaitījumiem (piemēram, par nodokļa atmaksu, pērkot dzīvokli), dažkārt ir ērtāk visu nodokļu atmaksas summu uzreiz saņemt uz bankas kontu caur nodokļu inspekciju.
Nodokļu likumdošana paredz vairāku veidu iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījumus:
- standarta nodokļu atlaides, kas tiek nodrošinātas dažādām pilsoņu kategorijām, tostarp saņēmējiem ();
- sociālā nodokļa atskaitījumi saistībā ar izdevumiem, jo īpaši par izglītību, ārstēšanu, pensiju līdzfinansējumu u.c. ();
- ieguldījumu nodokļa atskaitījumi, kas attiecas uz noteiktiem darījumiem ar vērtspapīriem un individuālajiem ieguldījumu kontiem ();
- īpašuma nodokļa atskaitījumi, kas paredzēti saistībā ar īpašuma pārdošanu, mājokļa iegādi un hipotekāro kredītu procentu samaksu ();
- nodokļu atskaitījumi, pārnesot zaudējumus no operācijām ar vērtspapīriem un operācijām ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem ();
- nodokļu atskaitījumi, pārnesot zaudējumus no dalības ieguldījumu partnerībā ();
- profesionālās nodokļu atlaides, uz kurām pienākas individuālie uzņēmēji, juristi, notāri u.c. ().
Jāatceras, ka, ja vēlaties piemērot atskaitījumu, deklarācija ir jāiesniedz jebkurā gadījumā.
Mēs arī uzsveram, ka nerezidentiem parasti nav tiesību uz standarta, sociālajiem un īpašuma atskaitījumiem (). Atgādiniet, ka personas, kuras faktiski atrodas Krievijas Federācijā vismaz 183 kalendārās dienas 12 secīgu mēnešu laikā, tiek atzītas par nodokļu rezidentiem ().
Nodokļu atlaides tiek veiktas, pamatojoties uz rakstisku iesniegumu un dokumentiem, kas apliecina tiesības uz šādiem atskaitījumiem.
Standarta nodokļu atlaides
Standarta atskaitījumus strādājošiem pilsoņiem nodrošina darba devējs. Citiem vārdiem sakot, viens no nodokļu aģentiem, kas ir ienākumu maksāšanas avots, pēc nodokļu maksātāja izvēles.
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa standarta atlaide darbiniekam tiek nodrošināta no kalendārā gada sākuma arī tad, ja pieteikums iesniegts vēlāk. Parasti, pamatojoties uz viņa iesniegumu, nodokļu maksātājam tiek nodrošināta standarta iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaide par katru taksācijas perioda mēnesi ().
Tiek nodrošināti arī standarta nodokļu atskaitījumi:
- 3 tūkstošu rubļu apmērā. (Černobiļā izdzīvojušie, Lielā Tēvijas kara veterāni invalīdi, 1., 2. un 3. grupas militārpersonas invalīdi);
- 500 rubļu apmērā. (PSRS varoņi, Krievijas varoņi, apbalvoti ar Godības ordeni 3 grādiem, Lielā Tēvijas kara dalībnieki, invalīdi kopš bērnības, 1. un 2. grupas invalīdi utt.).
Sociālā nodokļa atlaides
Ja kalendārā gada laikā nodokļa atskaitījums netiek pilnībā izmantots, atlikumu var pārnest uz nākamo gadu.
Nodokļu maksātājam ir tiesības uz nodokļa atlaidi, jo īpaši summās, ko viņš saņēmis no mājokļa vai zemesgabalu un to daļu pārdošanas.
Parasti, ja šāds īpašums pieder vairāk nekā trīs vai piecus gadus, tad šāds ienākums netiek aplikts ar nodokli. Ja mazāk, tad nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt atskaitījumu ne vairāk kā 1 miljona rubļu apmērā.
Atskaitījums paredzēts summās, kas taksācijas periodā saņemtas no cita nodokļa maksātājam piederoša īpašuma pārdošanas.
Ja īpašums nodokļu maksātājam piederēja ilgāk par minimālo termiņu, tad šāds ienākums ar nodokli netiek aplikts. Šajā gadījumā deklarāciju var neiesniegt.
Jāņem vērā, ka šie noteikumi neattiecas uz ienākumiem, ko fiziskas personas gūst no vērtspapīru pārdošanas, kā arī uz ienākumiem no īpašuma pārdošanas, ko individuālie uzņēmēji tieši izmanto uzņēmējdarbībā.
Ja īpašums pieder mazāk nekā trīs gadus, personai ir tiesības pieprasīt atskaitījumu ne vairāk kā 250 tūkstošu rubļu apmērā.
Tā vietā, lai izmantotu tiesības saņemt īpašuma nodokļa atskaiti, nodokļa maksātājam ir tiesības samazināt apliekamā ienākuma summu par izdevumu summu, kas saistīta ar šo ienākumu gūšanu. Šajā gadījumā izmaksas ir jādokumentē.
Nodokļu maksātājam ir tiesības uz nodokļa atlaidi summās, ko viņš iztērē mājokļa iegādei. Atskaitījums tiek piešķirts par summu, kas nepārsniedz 2 miljonus rubļu. Ja nodokļa maksātājs, saņemot īpašuma nodokļa atlaidi, to nav izmantojis maksimālās summas apmērā, nodokļa atskaites atlikumu līdz tās pilnīgai izmantošanai var ņemt vērā, saņemot atskaitījumu nākotnē par jaunu būvniecību vai cita dzīvojamā objekta iegāde Krievijā. Tādējādi atskaitījuma neizmantotais atlikums tiek pārnests ne tikai uz nākamajiem periodiem, bet arī uz citiem objektiem.
Tajā pašā laikā, pērkot mājokli līdz 2014. gada 1. janvārim deklarētā atskaitījuma atlikumu nevar pārskaitīt uz citiem objektiem ().
Lai apstiprinātu tiesības uz šādu īpašuma atskaitījumu, kopā ar iesniegumu jāiesniedz:
- līgums par mājokļa iegādi;
- dokuments par mājokļa piederību un akts par mājokļa nodošanu nodokļu maksātājam;
- noteiktajā kārtībā noformēti maksājuma dokumenti, kas apliecina nodokļu maksātāja naudas līdzekļu samaksas faktu (pārdevēja čeki par kases čekiem, čeki par kredīta uzdevumiem, bankas izraksti par naudas līdzekļu pārskaitīšanu no pircēja konta uz pārdevēja kontu, pārdošanas un skaidras naudas čeki čeki, akti par materiālu iegādi no fiziskām personām, norādot tajos pārdevēja adresi un pases datus un citus dokumentus) utt. ().
Tāpat mājas pircējs var saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu saistībā ar hipotekāro kredītu procentu samaksu 3 miljonu rubļu apmērā. Šāds atskaitījums paredzēts tikai vienam īpašumam ( , ). Procentu atskaitījums tiek paredzēts, ja ir dokumenti, kas apliecina tiesības saņemt atskaitījumu, aizdevuma (kredīta) līgums, kā arī dokumenti, kas apliecina faktu, ka nodokļu maksātājs ir samaksājis naudu procentu dzēšanai.
Profesionāli nodokļu atskaitījumi
Šo nodokli ir tiesīgas saņemt fiziskas personas, kas nodarbojas ar uzņēmējdarbību, neveidojot juridisku personu, kā arī privātprakses notāri, juristi, kuri ir izveidojuši advokātu birojus un citas personas, kas veic privātpraksi spēkā esošo tiesību aktu noteiktajā kārtībā. atskaitījumi. Viņi var samazināt savus ar nodokli apliekamos ienākumus par savu dokumentēto izdevumu summu.
Sakiet, lūdzu, vai ir kādi ierobežojumi iesniegt deklarācijas par sociālā atskaitījuma par mācību maksu piešķiršanu un vai to var iesniegt jebkurā gadalaikā. Vai varu sniegt jebkuras bankas bankas rekvizītus, lai saņemtu atmaksu?
Noteiktā sociālā nodokļa atlaide tiek piešķirta, ja izglītības iestādei ir atbilstoša licence vai cits dokuments, kas apliecina izglītības iestādes statusu, kā arī tad, kad nodokļa maksātājs iesniedz dokumentus, kas apliecina viņa faktiskos izdevumus par izglītību. Tajā pašā laikā maksas izglītības pakalpojumu sniegšanas līgumā norādītā informācija par licenci ir pietiekams pamats, lai pierādītu tās esamību ( ).
Nodokļu maksātājs uzskaitītajiem dokumentiem pievieno arī:
- apmācību līgumu ar izglītības iestādi, kas ir licencēta attiecīgo izglītības pakalpojumu sniegšanai;
- informācija par , kas apliecina par pārskata taksācijas periodu saņemto ienākumu un faktiski samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu.
punktā norādītās sociālā nodokļa atlaides , tiek nodrošināti, kad nodokļu maksātājs taksācijas perioda beigās iesniedz nodokļu administrācijai nodokļu deklarāciju, un pirms taksācijas perioda beigām sociālo atskaitījumu par izglītību var saņemt, sazinoties ar savu nodokļu aģentu (piemēram, darba devēju). ) ar nosacījumu, ka nodokļu iestāde apstiprina nodokļu maksātāja tiesības saņemt sociālā nodokļa atskaitījumus no nodokļu iestādes ( Krievijas Federācijas nodokļu kodekss). Lai iegūtu nepieciešamo apstiprinājumu, ir jāiesniedz atbilstošs iesniegums nodokļu inspekcijai atbilstoši ieteiktajam ( ).
SAISTĪTIE MATERIĀLI
Iesnieguma aizpildīšanas piemēru, lai apstiprinātu nodokļu maksātāja tiesības saņemt paredzētās sociālā nodokļa atlaides (attiecībā uz sociālā nodokļa atskaitījumu brīvprātīgās dzīvības apdrošināšanas līguma (līgumu) apdrošināšanas prēmiju apmērā), skatīt sagatavotajā līdz plkst. kompānijas Garant eksperti.
Kad es varu saņemt nodokļu atmaksu?
Iesniegumu par pārmaksātās nodokļa summas atmaksu var iesniegt trīs gadu laikā no noteiktās summas samaksas dienas (). Proti, ja nodokļa maksātājs atskaitījumu pieteicis 2019. gadā, tad atskaitījumu no iepriekšējo periodu ienākumiem viņš varēs saņemt tikai par 2018., 2017. un 2016. gadu. Tajā pašā laikā dzīvokļa iegādes brīdim nav nozīmes, jo uz šī pamata nav ierobežojumu periodam, lai pieteiktos atskaitījumam (). Ja tiesības uz nodokļa atlaidi radās 2019. gadā, tad par periodiem pirms šī gada nodokļa atmaksu nevarēs saņemt - tās atlikumu varēs pārcelt uz nākamajiem taksācijas periodiem, līdz tie tiks pilnībā izmantoti. Taču šis noteikums neattiecas uz pensionāriem, kuriem, iegādājoties mājokli, ir iespēja īpašuma atskaitījuma atlikumu pārcelt uz trim taksācijas periodiem tieši pirms tā rašanās ().
Jāņem vērā, ka gadījumā, ja nodokļa atskaitījumu summa pārsniedz taksācijas periodā ar 13% likmi apliktā ienākuma summu, ar nodokli apliekamā bāze šajā taksācijas periodā tiek uzskatīta par vienādu ar nulli. Tajā pašā laikā starpība starp nodokļa atskaitījumu summu šajā taksācijas periodā un ienākuma summu, kas aplikta ar 13% likmi, parasti netiek pārnesta uz nākamo taksācijas periodu (). Starpību starp nodokļa atskaitījumu summu un apliekamā ienākuma summu varat pārskaitīt tikai īpašuma nodokļa atskaitījumiem.
Jāņem vērā, ka īpašuma nodokļa atlaides tiek veiktas vai nu tad, kad nodokļu maksātājs iesniedz deklarāciju taksācijas perioda (kalendārā gada) beigās, vai arī pirms attiecīgā taksācijas perioda beigām – šajā gadījumā atskaitījumu veic nodokļu aģenti. (parasti darba devējs).
Kur pieteikties īpašuma vai sociālajam atskaitījumam?
Šobrīd ir divas iespējas, kā saņemt nodokļu atskaitījumu: vai nu ar nodokļu dienesta starpniecību, vai ar darba devēja starpniecību.
Pirmajā gadījumā ieturējumu var pieteikties tikai pēc tā gada beigām, kurā radušies atskaitījumam pieteiktie izdevumi. Šajā gadījumā nodokļa atmaksas summa tiks pārskaitīta uz nodokļu maksātāja bankas kontu.
Lai saņemtu nodokļu atlaidi ar darba devēja starpniecību, nav jāgaida līdz tā gada beigām, kurā nodokļu maksātājam radušies izdevumi. Šajā gadījumā darba devējs vienkārši neieturēs iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā no darbinieka algas.
Ja nodokļu maksātājs nolemj pieteikt atskaitījumu pie darba devēja, viņam vispirms ir jāsaņem apstiprinājums no nodokļu iestādes par tiesībām uz atskaitījumu. Lai iegūtu nepieciešamo apstiprinājumu, jums ir jāiesniedz atbilstošs pieteikums nodokļu inspekcijai saskaņā ar ieteicamo (). Atbilstošu pieteikumu var iesniegt gan personīgi, apmeklējot nodokļu inspekciju, gan caur nodokļu maksātāja - privātpersonas - personīgo kontu.
Lai saņemtu atskaitījumu, jums jāsazinās ar darba devēju, nosūtot atbilstošu rakstisku dokumentu.
Katram Krievijas Federācijas pilsonim, kurš no saviem ienākumiem piešķir valstij daļu naudas, ir tiesības saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu. Jūs varat atgūt 13% no mājokļa izmaksām neatkarīgi no tā, vai tas pirkts par savu naudu vai piesaistot kredītlīdzekļus. Lai saņemtu šo pabalstu, jāsagatavo dokumentu un izziņu pakete. Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai atdotu 13 procentus no dzīvokļa iegādes par savu naudu vai hipotēku, mēs pastāstīsim šajā rakstā. un kādas funkcijas nodrošina šī procedūra, mēs teicām atsevišķā pārskatā.
Nodokļa atmaksai par dzīvokli nepieciešamo dokumentu saraksts nedaudz atšķirsies atkarībā no tā, kā īpašums iegādāts. Pērkot mājokli ar hipotēku, jūs varat saņemt pamata nodokļa atlaidi un hipotēkas procentu atskaitījumu.. Principā šie divi atskaitījumi neparedz būtiskas atšķirības, tomēr joprojām ir dažas nianses, tāpēc mēs izskatīsim abas iespējas atsevišķi. Tāpat jāpievērš uzmanība dokumentu sarakstam, kas nepieciešami, lai ar darba devēja starpniecību saņemtu nodokļa atskaitījumu par dzīvokli. Lai netērētu laiku velti, nekavējoties dodieties uz jums interesējošo iespēju.
- Svarīgs
Iesniedzot nodokļu inspekcijai dokumentu kopijas, kas apliecina tiesības uz nodokļa atskaitījumu, jums ir jābūt to oriģināliem, lai tos pārbaudītu Federālā nodokļu dienesta inspektors.
Kādi dokumenti ir nepieciešami dzīvokļa nodokļa atmaksai
Lūdzu, ņemiet vērā, ka turpmāk mēs runāsim par nodokļa atlaides iegūšanu no dzīvokļa, kas iegādāts ar saviem uzkrājumiem. Šī pabalsta piešķiršanas nosacījumos un pašas ieturējuma iegūšanas kārtības niansēs neiedziļināsimies. Par to varat uzzināt no atsevišķiem rakstiem. Šī apskata mērķis ir pastāstīt, kādi dokumenti ir nepieciešami, lai atdotu 13 procentus no dzīvokļa iegādes. Tāpēc mēs neielādēsim jūs ar papildu informāciju, kas jūsu gadījumā šobrīd var nebūt aktuāla.
Lai saņemtu nodokļa atskaitījumu no dzīvokļa iegādes, būs nepieciešami šādi dokumenti:
- TIN kopija;
- Pirkšanas un pārdošanas līgums;
- Maksājuma dokumentu kopijas, kas apliecina izdevumus par dzīvokļa iegādi (piemēram, bankas izraksti par naudas pārskaitījumu pārdevēja kontā vai naudas saņemšanas kvīts);
- Palīdzība formā 2-NDFL.
Šis ir pilns dokumentu saraksts, kas būs nepieciešami, lai atdotu 13% no dzīvokļa iegādes. Protams, daudziem lasītājiem joprojām ir jautājumi par dažu iepriekšminēto doktorantu iegūšanu. Šajā sakarā mēs apsvērsim šo jautājumu sīkāk. Sāksim ar paziņojumu. Gatavo veidni var lejupielādēt no interneta un aizpildīt iepriekš, vai arī to var izdarīt nodokļu inspekcijā, iesniedzot dokumentus.
Tāpat daudzi interesējas par to, kā aizpildīt nodokļu deklarāciju 3-NDFL formā un kur iegūt 2-NDFL sertifikātu. Par to visu jau rakstījām iepriekšējos apskatos. 3-NDFL deklarācija tiek aizpildīta uz 2-NDFL pamata, tāpēc, pirmkārt, iesakām iegūt šo sertifikātu. Dariet to darba devēja grāmatvedībā vai izmantojot internetu. Otrā iespēja ir daudz ērtāka. lasiet atsevišķā rakstā. Jūs varat arī aizpildīt 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju, izmantojot internetu, vai drīzāk nodokļu maksātāja personīgajā kontā. Kā to izdarīt . Tiesa, tam nepieciešams elektroniskais paraksts. Ja nē, lejupielādējiet deklarācijas paraugu internetā.
- Svarīgs
Nodokļa atlaide netiks piešķirta, ja no dzīvokļa iegādes gada būs pagājuši trīs gadi.
Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai atgrieztu 13% no hipotēkas procentiem
Milzīgās nekustamā īpašuma cenas daudziem Krievijas iedzīvotājiem liek ķerties pie hipotekārās kreditēšanas. Ja dzīvokli iegādājāties par kredīta līdzekļiem, tad arī jums ir tiesības uz nodokļa atlaidi. Turklāt papildus galvenajam atskaitījumam jūs varat saņemt arī hipotēkas procentu atskaitījumu. Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai atgrieztu 13 procentus no dzīvokļa iegādes hipotēkā, mēs aprakstījām iepriekš. Dokumentu pakete būs tāda pati kā dzīvokļa iegādei par savu naudu. Bet, saņemot ieturējumu par hipotēkas procentiem, ir izmaiņas.
Lai saņemtu hipotēkas procentu atskaitījumu, ir nepieciešami šādi dokumenti:
- Krievijas Federācijas pilsoņa visu pases lapu kopija;
- TIN kopija;
- Pieteikums īpašuma nodokļa atskaitīšanai brīvā formā;
- Tiesību uz dzīvokli valsts reģistrācijas apliecība;
- Pirkšanas un pārdošanas līgums;
- Hipotēkas līgums;
- Kredīta atmaksas un procentu maksājumu grafiks;
- Laulības apliecības kopija (ja tāda ir);
- Rakstisks paziņojums par darījuma pušu vienošanos par ieturējuma summas sadali starp laulātajiem (ja dzīvoklis iegādāts kopīpašumā);
- Nodokļu deklarācija 3-NDFL formā;
- Palīdzība formā 2-NDFL.
Pieteikuma paraugu 13% atmaksai no dzīvokļa iegādes var lejupielādēt internetā. Jūs varat arī aizpildīt pieteikumu tieši, apmeklējot Federālo nodokļu dienestu. Mēs iesakām ietaupīt laiku. Attiecībā uz 3-NDFL deklarāciju un 2-NDFL veidlapas sertifikātu mūsu vietnē ir arī atsevišķi materiāli šiem dokumentiem. Principā tai nevajadzētu būt problēmai. 2-NDFL sertifikātu izsniedz darba devējs un uz tā pamata tiek aizpildīta 3-NDFL deklarācija. Deklarācijas paraugu varat lejupielādēt tiešsaistē.
Kādi dokumenti nepieciešami, lai ar darba devēja starpniecību atgrieztu 13 procentus no dzīvokļa iegādes
Saskaņā ar nodokļu kodeksu nodokļu maksātājam ir tiesības izvēlēties vienu no diviem veidiem, kā saņemt atmaksu 13% apmērā par mājokļa iegādi. Visizplatītākā iespēja ir sazināties ar Federālo nodokļu dienestu, lai saņemtu maksājumu, kura summa būs vienāda ar par gadu samaksātajiem nodokļiem. Jūs varat arī saņemt nodokļu atskaitījumu ar sava darba devēja starpniecību. Šī opcija nozīmē, ka saņemsiet visu savu algu bez nodokļu atskaitījumiem. Atskaitījums, vēršoties pie darba devēja, paredz nepieciešamību savākt tādus pašus dokumentus kā nodokļu atlaides saņemšanai.
Lai saņemtu atskaitījumu ar darba devēja starpniecību, rīkojieties šādi:
- Uzrakstiet pieteikumu jebkurā formā, lai saņemtu paziņojumu no Federālā nodokļu dienesta par tiesībām uz nodokļa atskaitījumu (paraugu varat lejupielādēt internetā);
- Sagatavojiet nepieciešamo dokumentu paketi (saraksts ir norādīts iepriekš);
- Iesniedziet Federālajam nodokļu dienestam dokumentu paketi un pieteikumu paziņošanai;
- Mēneša laikā sazinieties ar nodokļu inspekciju, lai saņemtu paziņojumu par tiesībām uz īpašuma atskaitījumu;
- Nododiet saņemto paziņojumu savam darba devējam.
Pēc iepriekš minēto darbību veikšanas darba devējs no jums iekasēs pilnu algu bez nodokļu ieturēšanas līdz gada beigām. Ja šajā laikā atskaitījuma summa netiks saņemta pilnā apmērā, šī procedūra būs jāatkārto.
Sveiki draugi!
Daudzi no mums ir atbildīgi nodokļu maksātāji. Mēs regulāri maksājam ienākuma nodokli no visiem mūsu ienākumiem. Bet vai mēs visi baudām nodokļu atlaides? Vai arī jūs nekad neesat pat dzirdējuši par viņiem? Ar atbildību paziņoju, ka mums ir tiesības ne tikai dot, bet arī saņemt naudu no valsts. Par to, kā atgriezt ienākuma nodokli saskaņā ar likumu, ir cita mūsu emuāra raksta tēma.
Nodokļu atlaide ir iepriekš samaksātā ienākuma nodokļa daļas atmaksa. Valsts dod tiesības valsts iedzīvotājiem, t.i., Krievijas Federācijā oficiāli strādājot 183 dienas un maksājot budžetā nodokļus, samazināt nodokļu bāzi noteikta veida izdevumiem. No tā izriet galvenais noteikums par naudas saņemšanu no valsts.
Tikai fiziskai personai, kurai ir oficiāls darbs un balta alga, ir tiesības atmaksāt ienākuma nodokli, no kura katru mēnesi budžetā tiek ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis 13% apmērā.
Īsumā atgriešanas procedūra ir šāda. Jūs iesniedzat nepieciešamos dokumentus, lai apliecinātu savu atbilstību un saņemtu pārmaksāto ienākuma nodokli par pagājušo gadu. Par to mēs runāsim sīkāk vēlāk.
Galvenais dokuments, kurā norādīts, kam un par ko ir tiesības atgriezt naudu, ir Nodokļu kodekss. Kodekss nosaka vairākus atskaitījumu veidus:
- standarta,
- sabiedrisks,
- investīcijas,
- īpašums,
- profesionālis.
Katram no tiem ir ierobežojumi attiecībā uz summu un laiku. Bet galvenais ierobežojums ir jūsu ienākumi. Uz gadu jūs varat atgriezties no valsts ne vairāk, nekā jūs viņam samaksājāt. Attiecīgi, ja nav ienākumu, tad nav arī atdeves. To pilnībā izjūt:
- pensionāri, kuri dzīvo no valsts pensijas, kas nav apliekama ar ienākuma nodokli;
- personas, kas dzīvo no sociālajiem pabalstiem (piemēram, sievietes bērna kopšanas atvaļinājumā);
- bezdarbniekiem, kuriem nav oficiālu ienākumu;
- individuālajiem uzņēmējiem par vienkāršoto nodokļu uzlikšanu;
- mājsaimnieces utt.
Veidi, kā saņemt atskaitījumu:
- Nodokļa bāzes samazināšana. Piemēram, standarta atskaitījumi bērniem, kas katru mēnesi samazina aplikšanai ar nodokli apliekamo summu.
- Atmaksas summas saņemšana reizi gadā uz norēķinu kontu. Piemēram, ārstēšanai, izglītībai vai mājokļa iegādei.
- Ikmēneša algas palielinājums par ieturējuma summu līdz pilnas kompensācijas saņemšanai.
Standarta
1. 3000 rub. pilsoņiem:
- Černobiļas avārijas seku likvidētāji un no tām cietušā biedrība "Majak";
- saistībā ar kodolieroču izmēģinājumiem;
- Lielā Tēvijas kara invalīdi un citas militārās darbības PSRS un Krievijas Federācijas aizsardzībai.
2. 500 rub. pilsoņiem:
- Padomju Savienības un Krievijas varoņi;
- Otrā pasaules kara dalībnieki, tostarp tie, kas atradās aplenktajā Ļeņingradā;
- koncentrācijas nometņu ieslodzītie;
- 1. un 2. grupas invalīdi un invalīdi kopš bērnības;
- kritušo karavīru laulātie un vecāki.
Saņēmēju saraksti Nodokļu kodeksā ir detalizētāki. Esmu uzskaitījis tikai dažas no iepriekš minētajām kategorijām.
3. 1 400 rubļi. par 1. un 2. bērnu vecākiem un adoptētājiem.
4. 3000 rubļu. 3. un nākamajiem bērniem.
5. 12 000 rubļu. bērniem invalīdiem.
Pabalsti ir spēkā līdz bērna 18. dzimšanas dienai vai līdz 24 gadu vecumam, ja viņš ir pilna laika students. Vientuļajam vecākam summa tiek dubultota. Viens no laulātajiem var atteikties no ieturējuma saņemšanas, tad arī otram laulātajam tiek piemērota dubultā summa.
Lūdzu, ņemiet vērā, ka standarta atskaitījumi ir spēkā līdz pieteikuma iesniedzēja gada ienākumi pārsniedz 350 tūkstošus rubļu. Ja kumulatīvā summa pārsniedz noteikto limitu, pabalsts zaudē spēku.
Ja nodokļu maksātājam ir vairākas oficiālās darba vietas, tad viņš var izvēlēties vienu no tām, par kuru saņems pabalstus. Lai to izdarītu, pietiek uzrakstīt iesniegumu un pievienot dokumentus, kas dod tiesības uz ienākuma nodokļa atvieglojumu.
Sociālie
Sociālā nodokļa atskaitījumu saraksts ir šāds:
1. Ziedojumi labdarības, reliģiskajām organizācijām, kā arī bezpeļņas organizācijām, kas darbojas zinātnes, izglītības, mākslas u.c. jomā.
Atbrīvojums sedz reālās labdarībai iztērētās summas, bet ne vairāk kā 25% no nodokļu maksātāja gada ienākumiem. Dažām organizācijām valsts ir gatava palielināt neapliekamo ziedojumu apjomu.
Nodokļu maksājumus nodokļu maksātājs var saņemt par izglītību un savu bērnu, brāļu un māsu izglītību. Ierobežojums ir:
- 50 tūkstoši rubļu vienam bērnam;
- 120 tūkstoši rubļu par viņu un viņu brāļu un māsu izglītību.
Paralēli var pieteikties sev, bērniem un tuviniekiem. Galvenais noteikums ir ievērot noteiktos limitus un nepārsniegt budžetā iemaksāto ienākuma nodokļa gada summu.
Jums ir tiesības atgūt pārmaksāto ienākuma nodokli, samazinot ienākumus par ārstniecības izdevumiem, tai skaitā:
- ambulatorā ārstēšana, kā arī slimnīcās un sanatorijās;
- medikamentu iegāde pēc ārsta receptēm;
- iemaksas brīvprātīgajās slimokasēs.
Tajā pašā laikā var maksāt ne tikai par savu ārstēšanu vai medikamentu iegādi, bet arī par dzīvesbiedru, bērniem un aprūpētajām. Limits - 120 tūkstoši rubļu. Taču valdība ir apstiprinājusi dārgas ārstēšanas sarakstu, kurai nav ierobežojumu.
Piemēram, viņi iztērēja 270 000 rubļu. mākslīgai apsēklošanai. Jums ir tiesības atgriezt 35 100 rubļu. uz sava rēķina vai ar darba devēja starpniecību. Sarakstā ir 27 ārstēšanas veidi.
4. Izdevumi nevalstiskajai pensiju apdrošināšanai.
Jūs varat samazināt ienākuma nodokļa bāzi par pensiju iemaksām, kuras veicāt nevalstiskajā pensiju fondā par sevi, savu laulāto, bērniem, aizbilstamiem un citiem tuviem radiniekiem (to saraksts norādīts Ģimenes kodeksā).
Lai iegūtu tiesības uz atskaitījumu, jūs varat noslēgt līgumu:
- pensiju apdrošināšana apdrošināšanas sabiedrībā;
- brīvprātīgā dzīvības apdrošināšana, ja šāds dokuments ir derīgs vismaz 5 gadus.
Piemēram, pirms gada noslēdzām 20 gadu brīvprātīgās dzīvības apdrošināšanas līgumu ar apdrošināšanas kompāniju manam dzīvesbiedram, kā mūsu ģimenes galvenajam apgādniekam. Gada maksas apmērs ir 120 tūkstoši rubļu. Katru gadu pieteiksimies ienākuma nodokļa atmaksai un saņemsim 15 600 rubļu.
5. Fondēto pensiju izdevumi. Tas attiecas uz papildu iemaksām, ko nodokļu maksātājs brīvprātīgi veic savas nākotnes pensijas fondētajā daļā.
6. Izmaksas, kas nodokļu maksātājam radušās, apliecinot savu kvalifikāciju. Šis raksts tika pievienots kodeksam tikai pirms 2,5 gadiem.
3. - 6. preču limits ir 120 tūkstoši rubļu.
Investīcijas
Šis atskaitīšanas veids ļauj nodokļu maksātājiem izņemt no nodokļa dažus ienākumus, kas saņemti no:
- tirgū laisto vērtspapīru pārdošana;
- Krievijas uzņēmumu pārvaldīto atvērto ieguldījumu fondu (UIF) akcijas;
- operācijas ar individuālo ieguldījumu kontu (IIA).
Ir daži noteikumi par ieguldījumu atskaitījumu saņemšanu:
- Vērtspapīriem jābūt īpašumā ilgāk par 3 gadiem.
- Maksimālā summa ir ierobežota līdz 3 miljoniem rubļu, reizinot ar vērtspapīru īpašumā pavadīto gadu skaitu.
- Saskaņā ar IIS, jūs varat izņemt no nodokļiem summu līdz 400 tūkstošiem rubļu. gadā vai līguma termiņa beigās visu saņemto ienākumu summu.
- Par IIS uzturēšanu var būt tikai viens līgums.
- Ja izņemat naudu no IIS pirms 3 gadu termiņa beigām, tad visa atskaitījuma summa ir jāatdod valstij.
Īpašums
Tie ir paredzēti šādiem darījumiem:
- īpašuma pārdošana;
- mājokļa iegāde (dzīvoklis, istaba, māja ar zemi vai daļām šajos objektos);
- mājas celtniecība vai zemes pirkšana tai;
- īpašuma izpirkšana no valsts puses valsts vajadzībām.
Populārākās nodokļu atmaksas operācijas ir. To var izdarīt ar savu naudu vai ņemt hipotēku. Tiek nodrošināta arī hipotēka.
Pērkot, tēriņu limits ir 2 miljoni rubļu. Ja objekts iegādāts pirms 2014.gada, tad limita ietvaros varat atdot naudu tikai par šo objektu. Citiem vārdiem sakot, ja jūsu dzīvoklis maksāja 1,8 miljonus rubļu, tad jūs atdodat 234 tūkstošus rubļu. Neizmantotais limits netiek pārnests uz citiem objektiem.
Kopš 2014. gada situācija ir mainījusies. Jums ir tiesības neizmantoto atskaitījumu pārskaitīt uz citiem īpašumiem, kas iegādāti pēc 01.01.2014. Piemēram, atlikušo summu no iepriekšējā piemēra var atmaksāt, pērkot citu mājokli.
Ja mājoklis iegādāts ar hipotēku, tad iegūstat tiesības papildus atmaksāt daļu no bankai samaksātajiem procentiem. Un šeit jau limits ir 3 miljoni rubļu.
Tiesību uz īpašuma atskaitījumu derīguma termiņš ir 3 gadi. Ja jūs nokavējāt termiņu un neiesniedzāt dokumentus laikā, jūs zaudējat pabalstu. Atšķirībā no citiem atskaitījumu veidiem īpašuma atskaitījumi tiek pārnesti uz nākamajiem taksācijas periodiem, līdz limits ir pilnībā izsmelts.
Īpaši nosacījumi pensionāriem. Viņi var atmaksāt nodokli ne tikai par periodu, kurā īpašums iegādāts, bet arī par iepriekšējiem 3 gadiem. Kāpēc valsts uz to ķērās? Fakts ir tāds, ka pensionārs saņem pensiju, kas nav apliekama ar ienākuma nodokli. Tāpēc viņam nav tiesību baudīt pabalstu pēc atgriešanās. Bet, ja iepriekšējos 3 gados viņam bija oficiāli ienākumi, no kuriem viņš budžetā iemaksāja 13%, tad par šiem periodiem viņam tika dotas tiesības atmaksāt nodokli.
Es jums došu piemēru. Ivanovs Ivans Ivanovičs aizgāja pensijā 2019. gadā un iegādājās vienistabas dzīvokli. Par 2019. gadu viņš nevarēs saņemt naudu no valsts par iegādāto mājokli, tāpēc vairs nav ienākuma nodokļa maksātājs. Bet par iepriekšējiem 3 gadiem viņam ir tiesības iesniegt deklarācijas un atmaksāt 13% no dzīvokļa izmaksām.
Pārdodot nekustamo īpašumu, kas maksātājam piederēja ilgāk par 3 gadiem, ienākuma nodoklis netiek iekasēts. Ja periods ir mazāks par noteikto, tad nodoklis ir jāmaksā, bet ir iespēja izmantot nodokļa atvieglojumu:
- samazināt ienākumus par 1 miljonu rubļu, pārdodot dzīvojamo īpašumu un zemes gabalus;
- samaziniet ienākumus par 250 tūkstošiem rubļu, ja pārdodat garāžas, automašīnas un citus nedzīvojamos objektus.
Ir vēl viena iespēja samazināt ar nodokli apliekamo bāzi. Dažos gadījumos tas pat kļūst izdevīgāk, nekā aprakstīts iepriekš. Es to paskaidrošu ar piemēru.
Vasilijs Petrovs 2017. gadā iegādājās dzīvokli par 2,5 miljoniem rubļu. un 2018. gadā viņš to pārdeva par 2,7 miljoniem rubļu. Objekts piederēja nepilnus 3 gadus, tāpēc jāmaksā nodoklis.
1 veids. Petrovs pieprasīja īpašuma atskaitījumu. Nodokļa summa būs: (2 700 000 - 1 000 000) x 0,13 = 221 000.
2 virzienu. Petrovs pieprasīja atskaitījumu, kas samazināts par šī dzīvokļa iegādes izmaksām. Nodokļa summa būs: (2 700 000 - 2 500 000) x 0,13 = 26 000.
Profesionāls
Ienākumi, par kuriem var saņemt profesionālos atskaitījumus:
Atskaitījums tiek veikts faktisko izdevumu apmērā, ko var apliecināt ar dokumentiem. Izņēmuma gadījumos individuālie uzņēmēji var saņemt atskaitījumu 20% apmērā no saņemtajiem ienākumiem.
Ienākuma nodokļa atmaksas kārtība
Ir 2 iespējamie veidi:
- Caur nodokļu biroju. Nodokļu maksātājs iesniedz nodokļu inspekcijā iesniegumu par atmaksu, deklarāciju par pārskata gadu un viņa tiesības apliecinošus dokumentus. Tālāk 3 mēnešu laikā tiek veikts dokumentu audits. Ja nodokļu darbinieki nekādus komentārus neatklāja, tad gaidiet, kad nauda ieradīsies iesniegumā norādītajā norēķinu kontā.
- Ar darba devēja starpniecību. Nodokļu maksātājs, nesagaidot tā gada beigas, kurā veikti atsevišķi izdevumi, vēršas nodokļu inspekcijā pēc paziņojuma, kas apliecina viņa tiesības uz pabalstu. Saņem un kopā ar dokumentu komplektu nodod darba devējam. Turklāt noteiktā laika posmā darbinieks saņems palielinātu algu, līdz viņš pilnībā atmaksās likumā noteikto summu.
Dažiem atskaitījumu veidiem varat izvēlēties sev ērtāko metodi. Dažiem jums būs jāsazinās tikai ar nodokļu inspekciju. Jums tas nav jādara personīgi. Izveidojiet personīgo kontu oficiālajā nodokļu dienesta vietnē un iesniedziet visus dokumentus tiešsaistē.
Secinājums
Kad rakstu par personīgajām finansēm, lasītāji bieži jautā, kur atrast papildu ienākumu avotu. Par šo tēmu var rakstīt daudz. Bet kāpēc gan neatmaksāt daļu izmaksu uz valsts rēķina? Es pazīstu daudzus cilvēkus, kuri nekad nav izmantojuši pabalstus, kas viņiem pienākas saskaņā ar likumu. Un es zinu daudzus, kuriem gadā ir laba naudas summa.
Katra iespēja ir jāizmanto. Turklāt mēs bieži runājam nevis par simts, bet par desmitiem un simtiem tūkstošu rubļu. Tātad, vai ir vērts tās kādam dāvināt?
Ikvienam ir tiesības saņemt no valsts naudu atpakaļ, t.i. atmaksāt daļu no samaksātajiem nodokļiem. Piemēram, jūs varat saņemt nodokļu atmaksu, ja:
- iegādāts mājoklis
- maksā par izglītību vai ārstēšanu
Nodokļu atskaitījumu limiti par mācībām un ārstēšanu tiek noteikti tikai viena kalendārā gada laikā: katru kalendāro gadu "limits" tiek atiestatīts, un atskaitījumu var saņemt atkārtoti. Taču īpašuma ieturējums, pērkot mājokli, satur daudz nopietnākus ierobežojumus: gan maksimālais atskaitījuma apmērs, gan to izmantošanas reižu skaits dzīves laikā ir ierobežots ar likumu.
pabalsts mājokļa iegādei
Ir trīs svarīgi nosacījumi, kas jāievēro, lai pretendētu uz dzīvokļa pabalstu:- jūs pērkat (vai būvējat ar savām rokām) dzīvokli vai māju;
- dzīvokļa iegāde tiek veikta tikai uz jūsu rēķina;
- nauda, ko izmanto dzīvokļa iegādei, ir legāli nopelnīta (t.i. tā ir "baltā" alga vai uzņēmējdarbības ienākumi).
- ja pirkuma-pārdošanas līguma ietvaros tiek iegādāts gatavs mājoklis, tad tiesības uz īpašuma atskaitījumu rodas pēc īpašuma tiesību reģistrācijas apliecības izsniegšanas;
- ja dzīvoklis tiek pirkts būvējamā mājā saskaņā ar līgumu par līdzdalību būvniecībā, tad atskaitīšanas tiesības rodas no dzīvokļa pieņemšanas un nodošanas akta parakstīšanas brīža;
- tiesības uz īpašuma atskaitījumu attiecībā uz apbūves zemi rodas tikai pēc īpašumtiesību reģistrēšanas uz šī zemes gabala esošo dzīvojamo ēku;
- tiesības uz īpašuma atskaitījumu par mājas pašbūvi, tāpat kā gatavā mājokļa iegādes gadījumā, rodas uzreiz pēc īpašuma tiesību valsts reģistrācijas apliecības saņemšanas.
2013.gadā tika noslēgts kapitāla līdzdalības līgums ar būvfirmu un 2015.gada nogalē māja tika nodota ekspluatācijā un izsniegts pieņemšanas akts. 2016. gada sākumā saņemta dzīvokļa īpašumtiesību apliecība. Šajā gadījumā atskaitīšanas tiesības rodas no pieņemšanas un nodošanas akta parakstīšanas brīža, t.i. 2015. gadā.
Līdz ar to 2016. gadā bija iespēja nodokļu administrācijai iesniegt dokumentus atskaitījuma veikšanai un atgriezt visu par 2015. gadu samaksāto ienākuma nodokli.
Lūdzu, ņemiet vērā, ka, pērkot dzīvokli / māju, izmantojot hipotēkas līdzekļus, jūs varat saņemt divus nodokļu atlaides: galveno atskaitījumu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 3. punkts, 1. punkts, 220. pants) un hipotēkas procentu atskaitījumu (4. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. panta 1. punkts).
Tātad, ja esat iegādājies dzīvokli, valsts ļauj atdot 13% no faktiski veikto izdevumu summas, kas nepārsniedz 2 000 000 rubļu. Un, ja dzīvoklis ir iegādāts "ar hipotēku", jūs varat arī atgriezt bankai 13% no samaksātās procentu summas, nepārsniedzot 3 000 000 rubļu.
Rezultātā jūs varat atgriezt maksimālo atdevi, pērkot māju - 260 000 rubļu (2 000 000 * 13%), bet par samaksātajiem procentiem - 390 000 rubļu (3 000 000 * 13%).
Vai man nekavējoties jāpieprasa kredītprocentu atskaitīšana?
Lai neapjuktu, iesakām nekavējoties, sākot no deklarācijas pirmā gada, norādīt hipotēkas procentu atskaitījuma summu. Tomēr, lai neiesniegtu papildu dokumentus nodokļu iestādei, jūs varat pieprasīt hipotēkas procentu atskaitījumu, tiklīdz jūsu galvenais atskaitījums ir izsmelts.
Piemērs.
2016. gadā Ivanovs iegādājās dzīvokli ar hipotēku par 3 miljoniem rubļu. Personas ienākumi ir 800 tūkstoši rubļu. gadā (par gadu ieturētā nodokļa summa ir 104 000 rubļu). Šajā gadījumā 2017. gadā viņš deklarācijā par 2016. gadu deklarē tikai galveno atskaitījumu, jo nav jēgas deklarēt procentus. Un viņš saņem 104 000 rubļu. Atskaitījuma atlikums būs 156 000 rubļu (260 000 - 104 000).
2018. gadā Ivanovs turpinās saņemt galveno atskaitījumu. 2019. gadā, tā kā galvenais atskaitījums būs izsmelts, viņa deklarācijai par 2018. gadu pievienos datus par samaksātajiem procentiem kopš maksājumu sākuma (kopš 2016. gada). Ieturējuma limita apmērs būs vienāds ar limitu, kas bija spēkā brīdī, kad pirmo reizi radās tiesības saņemt atskaitījumu.
Cik reizes es varu saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu?
Līdz 2014. gadam pastāvēja ierobežojumi, saskaņā ar kuriem nodokļa atlaidi par mājokļa iegādes izdevumiem un kredīta procentus varēja saņemt tikai vienu reizi mūžā un tikai par vienu dzīvojamo vienību. Kopš 2014. gada atskaitījumu bija atļauts saņemt par vairākiem mājokļu objektiem, bet jaunie noteikumi drīkstēja attiekties tikai uz jauniem darījumiem (noslēdzās pēc jaunā likuma spēkā stāšanās).
Iespēja atdot naudu pērkot vai būvējot mājokli tiek nodrošināta vienu reizi. Tajā pašā laikā ir pilnīgi vienalga, cik dzīvokļu vai māju jūs iegādājaties – likums atļauj saņemt atmaksu līdz šīs summas sasniegšanai.
Piemērs.
Ja jūs pērkat mājokli par pusotru miljonu rubļu, tad tiks atgriezta summa 195 000 rubļu (1 500 000 * 13%). Un jums joprojām būs tiesības uz 65 000 rubļu atmaksu ((2 000 000 - 1 500 000) * 13%), ko varēs saņemt, pērkot citu dzīvokli.
Vai vecāki, kuri iegādājas mājokli saviem nepilngadīgajiem bērniem, var saņemt atskaitījumu?
Jā. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. panta 6. punktu vecākam ir tiesības saņemt atskaitījumu, reģistrējot mājokli bērna īpašumā. Šajā gadījumā bērns nezaudē tiesības uz atskaitījumu, ja vecāks par viņu saņēmis īpašuma atskaitījumu.
Vai tagad varu saņemt atskaitījumu par mājokli, kas iegādāts pirms 2014. gada?
Jā. Ja iegādājāties mājokli līdz 2014.gadam un plānojat par to saņemt īpašuma atskaitījumu, tad uz jums attiecas “vecie” noteikumi, saskaņā ar kuriem atskaitījumu var saņemt stingri tikai par vienu mājokļa objektu (27.punkts, 2.punkts, 1.punkts, Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pants ar grozījumiem, kas ir spēkā līdz 01.01.2014.) un ne vairāk kā 2 miljonu rubļu apmērā. (260 tūkstoši rubļu jāatdod). Tajā pašā laikā, pat ja saņēmāt atskaitījumu, kas ir mazāks par maksimālo summu, tad, pērkot citu mājokli, to saņemt nebūs iespējams.
Kredītprocentu atskaitījumā par mājokli, kas iegādāts līdz 2014. gada 1. janvārim, nebija nekādu ierobežojumu summai (bija iespēja atgriezt 13% no visiem samaksātajiem hipotēkas procentiem), bet to varēja saņemt tikai par to pašu mājokli, par kuru saņēmāt galveno atskaitījumu (atskaitījums par pirkuma izdevumiem). Tas ir saistīts ar faktu, ka līdz 2014. gadam galvenais īpašuma atskaitījums un procentu atskaitījums netika nodalīti un veidoja vienu atskaitījumu veidu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pants ar grozījumiem, kas spēkā līdz 01.01.2014.) .
Svarīgi zināt, ka līdz 2001. gadam īpašuma atskaitījums tika veikts, pamatojoties uz Krievijas Federācijas 1991. gada 7. decembra likumu Nr. 1998-1 “Par iedzīvotāju ienākuma nodokli”. Šis likums zaudēja spēku 2001. gada 1. janvārī. Līdz ar to, ja deklarējāt īpašuma atskaitījumu un visi maksājumi par to ir veikti līdz 2001. gada 1. janvārim, tad varat pieņemt, ka atskaitījumu neesat izmantojis. Iegādājoties citu mājokli (pēc 2001. gada 1. janvāra), atkal varat saņemt īpašuma atskaitījumu.
Kāda dokumentu pakete jāiesniedz, lai saņemtu īpašuma nodokļa atskaitījumu?
Lai saņemtu nodokļu dienesta atskaitījumu, jums būs nepieciešams:
- aizpildiet nodokļu deklarāciju veidlapā 3-NDFL tā gada beigās, kurā īpašums tika iegādāts,
- sniedz dokumentus, kas apliecina tiesības uz noteikto atskaitījumu, un maksājuma dokumentus, kas apliecina nodokļu maksātāja veiktos izdevumus;
- aizdevuma līguma kopiju un izziņu no bankas par samaksātajiem procentiem (ja vēlies saņemt arī hipotēkas procentu atskaitījumu);
- izsniedz nodokļu atmaksas pieteikumu un iesniedz to nodokļu dienestam pastāvīgās reģistrācijas vietā (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 7. pants, 220. pants, 1. punkts, 229. pants).
Pamats atskaitīšanai
Dokumenti, kas ir atskaitījuma pamatā
Dzīvojamās ēkas, dzīvokļa, istabas vai daļas(-u) iegāde tajos
1. Līgums par dzīvojamās ēkas, dzīvokļa, istabas vai daļas (-u) iegādi tajos.
2. Dokumenti, kas apliecina nodokļa maksātāja īpašumtiesības uz dzīvojamo ēku, dzīvokli, istabu vai daļu (daļas) tajos.
Dzīvojamo ēku būvniecība
- Līgums par dzīvojamās ēkas būvniecību.
- Dokumenti, kas apliecina nodokļu maksātāja īpašumtiesības uz dzīvojamo ēku.
Tiesību iegūšana uz koplietošanas apbūves objektu (dzīvokli vai istabu būvējamā mājā)
- Līgums par dalību koplietošanas būvniecībā.
- Pušu parakstīts nodošanas akts vai cits dokuments par kopīgās būvniecības objekta nodošanu no attīstītāja puses un tā akceptu no kopīgās būvniecības dalībnieka puses
Zemes gabalu vai tajos daļas(-u) iegāde paredzēta individuālā mājokļa celtniecībai
- Dokumenti, kas apliecina nodokļa maksātāja īpašumtiesības uz zemes gabalu vai daļu (daļas) tajā.
- Dokumenti, kas apliecina īpašumtiesības uz dzīvojamo ēku vai daļu (daļas) tajā.
Zemes gabalu, uz kuriem atrodas iegādātās dzīvojamās ēkas, vai daļu (īpašumu) iegūšana tajās
Kā veikt atskaitījumu, ja dzīvoklis iegūts kopīpašumā ar laulāto?
Ja iegādājaties dzīvokli kopīpašumā ar laulāto, tad gan jūsu laulātais, gan jūs varat saņemt atskaitījumu. Katra laulātā daļas ir skaidri noteiktas un reģistrētas īpašuma tiesību reģistrācijas apliecībā.
Līdz 2014.gada 1.janvārim šajā situācijā atskaitījums tika sadalīts stingri saskaņā ar īpašuma daļām. Tomēr saskaņā ar atjaunināto Krievijas Federācijas nodokļu kodeksu atskaitījums par pirkumu dalītā īpašumā tiek sadalīts atbilstoši katra laulātā izdevumu summai, kas apstiprināta ar maksājuma dokumentiem. Proti:
- Ja abiem laulātajiem radušies ar maksājuma dokumentiem apliecināti izdevumi (katrs savu daļu samaksājis pats), tad katrs var rēķināties ar atskaitījumu savu izdevumu apmērā.
- Ja oficiāli izdevumus veicis viens no laulātajiem (vai tie ir reģistrēti vienā summā abiem laulātajiem), tad laulātie izdevumus var sadalīt neatkarīgi (jebkurās proporcijās), pamatojoties uz laulāto paziņojumu par sadali. no faktiskajiem izdevumiem. Tas ir saistīts ar faktu, ka saskaņā ar Krievijas Federācijas Ģimenes kodeksu neatkarīgi no tā, kurš no laulātajiem faktiski sedzis mājokļa iegādes izdevumus, tiek uzskatīts, ka abi ir iesaistīti šādos izdevumos (34. panta 2. punkts). RF IC).
Saskaņā ar punktiem. 4 lpp 1 art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pantu nodokļu maksātājs var saņemt kredītprocentu atskaitījumu par to samaksu radušos izdevumu summu. Līdz ar to neatkarīgi no tā, kurš faktiski maksājis kredītu, laulātajiem ir tiesības neatkarīgi sadalīt procentu atskaitījumu jebkurā proporcijā, rakstot attiecīgu iesniegumu nodokļu iestādei.
Tajā pašā laikā ir vērts atzīmēt, ka saskaņā ar nodokļu iestāžu atzinumu laulātajiem ir tiesības katru gadu mainīt proporciju, kādā tiek sadalīts hipotēkas procentu atskaitījums (Krievijas Finanšu ministrijas 06.11.2011. 2015 Nr.03-04-05 / 63984, datēts ar 01.10./49106).
Atskaitījums par izglītību un ārstēšanu
Ja pagājušajā gadā maksājāt par izglītību vai iztērējāt naudu ārstēšanai, tad valsts atļauj atgriezt 13% no summas, kas samaksāta par izglītību un ārstēšanu, bet ne vairāk kā 15 600 rubļu (120 000 rubļu * 13%).Šī atskaitījuma priekšnoteikumi ir:
- medicīnas un izglītības organizācijām ir atbilstoša licence;
- viņa faktiskos izdevumus apliecinošu dokumentu iesniegšana.
Vai es varu saņemt atskaitījumu, maksājot par savu radinieku izglītību?
Jā. Tiesības uz atskaitījumu tiek piešķirtas, apmaksājot mācību maksu:
- viņu pilna laika bērnam līdz 24 gadu vecumam faktisko izdevumu apmērā, bet ne vairāk kā 50 000 rubļu (t.i., maksimālā summa par viena bērna izglītību var tikt atgriezta 6500 rubļu (50 000 rubļu * 13%);
- viņa brālis (māsa), kas jaunāks par 24 gadiem un ir pilna laika studenti faktisko izdevumu apmērā, ievērojot ierobežojumu 120 000 rubļu (ne vairāk kā 15 600 rubļu).
- apliecība, kas apliecina pilna laika izglītību par attiecīgo periodu;
- bērna dzimšanas apliecība;
- dokuments, kas apliecina radniecību ar brāli (māsu).
Jā. Tiesības uz atskaitījumu paredzētas arī samaksas gadījumā par laulātā, vecāku, bērnu līdz 18 gadu vecumam ārstēšanu. Lai apstiprinātu izdevumus, papildus var būt nepieciešams:
- bērna dzimšanas apliecība, maksājot par bērna līdz 18 gadu vecumam ārstēšanu;
- laulības apliecība, apmaksas gadījumā par laulātā ārstēšanu;
- Jūsu dzimšanas apliecība, ja maksājāt par vecāku ārstēšanu.
Kādi dokumenti apliecina izglītības un ārstēšanas izmaksas?
Lai apstiprinātu apmācību izmaksas, jums ir jābūt šādiem dokumentiem (un to kopijām):
- līgums ar izglītības iestādi, ar rekvizītiem par licenci izglītības darbības veikšanai;
- licences kopiju, ja rekvizīti līgumā nav norādīti;
- papildu vienošanās pie līguma, ja mainās apmācības izmaksas;
- maksājuma dokumenti, kas apliecina samaksu par mācību maksu.
- līgums ar ārstniecības iestādi par attiecīgo pakalpojumu sniegšanu;
- ārstniecības iestādes izsniegta izziņa par medicīnisko pakalpojumu apmaksu;
- maksājuma dokumenti, kas apliecina samaksu par medicīniskajiem pakalpojumiem.
Nē. Ja vienā taksācijas periodā Jums ir radušies izdevumi par izglītību, ārstēšanu un atskaitījumu nevarēja izlietot pilnā apmērā, tad tā atlikums netiek pārnests uz nākamo gadu.
Vai es varu nosūtīt 3-NDFL deklarāciju pa pastu?
Deklarāciju var nosūtīt pasta sūtījuma veidā ar pielikuma aprakstu, nosūtīt elektroniskā veidā pa telekomunikāciju kanālu vai caur nodokļu maksātāja personīgo kontu interaktīvajā pakalpojumā "Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām" oficiālajā tīmekļa vietnē. Krievijas Federācijas Federālais nodokļu dienests.Vai es varu saņemt atskaitījumus par iepriekšējiem gadiem?
Jā. Ja izdevumi par dzīvokļa iegādi, apmācībām un ārstniecību veikti pirms vairākiem gadiem, neiesniedzāt dokumentus atskaitījuma veikšanai, tad Jums ir tiesības iesniegt ieturējumu saistībā ar šiem izdevumiem, savukārt atmaksa tiks veikta veikts uz šiem gadiem budžetā iemaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu rēķina .Tāpat atzīmējam, ka likumdošana nenosaka nekādus ierobežojumus un noilgumus. Pieteikties nodokļu atlaidei var jebkurā laikā, pats izlemt, vai saņemt visu summu vai sadalīt pa daļām. Viss, kas no jums tiek prasīts, ir savākt nepieciešamos dokumentus un iesniegt tos savā nodokļu inspekcijā.
Vai vienā 3-NDFL deklarācijā var vienlaikus deklarēt atskaitījumu par dzīvokļa iegādi, par ārstēšanu un izglītību?
Jā, deklarācijā jāaizpilda attiecīgās lapas: lai saņemtu īpašumu un sociālo atskaitījumu.Lai aizpildītu deklarāciju, varat izmantot bezmaksas programmu, kas ir pieejama Krievijas Federālā nodokļu dienesta vietnē. Tas ļauj automātiski ģenerēt nodokļu deklarāciju 3-NDFL formā, pārbauda ievadīto datu pareizību, kas samazina kļūdu iespējamību. Programmu var atrast šādi:
galvenā lapa>>> programmatūras rīki (apakšā)>>> deklarācija>>> instalētājs (exe)>>> lejupielādēt.
Papildus tradicionālajām metodēm, piemēram, personiska prezentācija nodokļu dienestam un dokumentu nosūtīšana pa pastu, jūs varat iesniegt dokumentus atskaitījuma saņemšanai, izmantojot nodokļu maksātāja personīgo kontu, kas atrodas Federālā nodokļu dienesta vietnē.
Jūs varat arī aizpildīt deklarāciju, izmantojot Gosulugi portālu.
