Kredītu monitorings, tā galvenais mērķis, ieviešanas metodes. Kredītu monitorings kā kredītriska vadības sistēma Banku kredītu uzraudzības posmi un to saturs

Kredīta uzraudzība(kredītu monitorings) - sistēma kredītiestādes stāvokļa pārraudzībai, tai skaitā līgumos noteikto aizdevuma nosacījumu izpildes analīzei, novērtēšanai un prognozēšanai.

Kredītu uzraudzības mērķis- nodrošināt pamatparāda atmaksu un aizdevuma procentu nomaksu.

Galvenie kredītu uzraudzības virzieni:

• pašreizējais aizņēmējs statikā un dinamikā;
• no aizdevuma līguma noteikumiem izrietošo saistību savlaicīgumu un pilnīgumu;
• kredīta kvalitāte;
• izmēri un veidošanas pareizība;
• aizdevuma līguma nosacījumu attiecība pret pašreizējām tirgus tendencēm;
• ar aizdevuma līguma nosacījumu izpildi saistīto kustību atspoguļojuma pareizību aizdevējā.

Aizņēmēja pārbaudei un kredītriska agrīnai diagnostikai tiek izmantotas matemātiskās un statistikas metodes. Kredītu uzraudzību pilnībā vai daļēji veic dienesta darbinieki vai citi speciālisti saskaņā ar kredītiestādes pasūtījumu.

Ir dažādas kredītu uzraudzības procesa organizēšanas iespējas, bet parasti tie ir balstīti uz šādiem četriem galvenajiem principiem:

1. Kreditorbanku periodisko visu veidu kredītu pārbaužu veikšana. Tā, piemēram, visi lielie kredīti tiek pārbaudīti ik pēc 30, 60 vai 90 dienām pēc bankas ieskatiem, bet atlikušie (mazākie) kredīti tiek pārbaudīti pēc izvēles.
2. Detalizētas kredītu kontroles posmu un secības izstrādes ieviešana, lai nodrošinātu katra aizdevuma visu svarīgāko nosacījumu pareizu pārbaudi, tai skaitā, piemēram:
   • noslēgtā līguma ievērošana;
   • aizdevuma nodrošinājumam ieķīlātās mantas likviditāte (kvalitāte un stāvoklis);
   • visas nepieciešamās dokumentācijas pilnīguma un uzticamības pieejamība tiesvedības gadījumā;
   • aizņēmēja finansiālā stāvokļa izpēte un reāls novērtējums un viņa vajadzību prognozes lieluma palielināšanā vai saglabāšanā;
   • nosakot izsniegtā aizdevuma atbilstības pakāpi spēkā esošajiem kredītportfeļa veidošanas un resursu izmantošanas standartiem.
3. Uzsvars uz daudzveidīgu INK pārskatīšanas biežumu un dziļumu, ņemot vērā ar katru konkrēto aizdevumu saistītās problēmas nopietnības pieauguma vai samazināšanās tendenci.
4. Pārbaužu skaita palielināšana un satura padziļināšana apstākļos, kā arī gadījumos, kad parādās būtiskas problēmas nozarēs, kurās tiek ieguldīti bankas kredītresursi. Starp šīm problēmām var būt, piemēram, ievērojamas izmaiņas nodokļu, eksporta-importa likumdošanā; izmaiņas tehnoloģijā vai jaunu konkurentu parādīšanās utt.

Kredītu uzraudzību var klasificēt pēc noteiktiem kritērijiem:

1. pēc īstenošanas jomas:
   • iekšējā kredītu uzraudzība, kurā tiek kontrolēta galvenokārt dokumenti, kas atbilst konkrētam kreditēšanas procesa posmam, un tiek novērtēta kredītriska pakāpe;
   • ārējā kredītu uzraudzība, kas ietver tikšanās un sarunas ar aizņēmējiem, kuriem ir parādi; telefona zvani, sarakste; uz kredītlīdzekļu rēķina iegādāto preču kustības pretpārbaudes; pārbaudes uz vietas; sarunas ar galvotājiem u.c.
2. atkarībā no notikuma rakstura:
   • provizoriskā kredītu uzraudzība, kas ietver kreditēšanas darbību atbilstības likuma prasībām pārbaudi, attiecīgo atļauju, licenču, limitu u.c. kredītlīdzekļu nodrošināšanai aizņēmējiem un ietver aizdevuma dokumentācijas analīzi, aizņēmēja finansiālā stāvokļa novērtēšanu un aizdevuma projekta analīzi, aizdevuma ķīlas priekšmeta novērtēšanu utt. Kredīta provizoriskās uzraudzības galvenais mērķis ir noteikt reālo risku bankai un pieņemt efektīvu lēmumu par kredīta piešķiršanu aizņēmējam;
   • kārtējā kredītu uzraudzība sastāv no bankas puses kontroles pār aizņēmēja aizdevuma līguma nosacījumu izpildi pēc lēmuma par aizdevuma piešķiršanu un kredītresursu izsniegšanas pieņemšanas. Pašreizējās kredītu uzraudzības galvenais mērķis ir noteikt zaudējumu risku banku iestādei, jo aizņēmējs nespēj atmaksāt parādu un maksāt par to procentus. Vienlaikus tiek pārbaudīts aizņēmēja aizdevuma parāda atmaksas savlaicīgums, noteiktas tā finansiālā stāvokļa un saimnieciskās darbības izmaiņas, analizēta klienta aizdevuma līguma nosacījumu izpilde kredītlīdzekļu paredzētajai izmantošanai, tiek novērtēta kā nodrošinājuma sniegtā īpašuma kvalitāte u.c.;
   • turpmākā (turpmākā) bankas kredītdarbības uzraudzība ir nodrošināt sistemātisku bankas kredītdarbības organizācijas stāvokļa, reģistrācijas pareizības, pareizas izpildes un kredītoperāciju veikšanas pārbaudi. Šādas kontroles procesā nepieciešams noskaidrot kreditēšanas noteikumu pārkāpuma iemeslus un veikt atbilstošus pasākumus to novēršanai;
3. atkarībā no īstenošanas metodēm:
   • attālināta kredītu uzraudzība;
   • uzraudzības kredītu uzraudzība;
4. atkarībā no kredītu uzraudzības apjoma:
   • vietējais;
   • reģionālais;
   • Valsts;
   • globāls;
5. atkarībā no pārklājuma zonas:
   • kredītportfeļa līmenī kopumā - šādas uzraudzības galvenais mērķis ir savlaicīga kredītportfeļa stāvokli raksturojošo pazīmju, faktu, izmaiņu vai to tendenču identificēšana, kas var izraisīt vai jau ir izraisījušas risku pieaugumu. un var negatīvi ietekmēt bankas darbības rezultātus, kā arī priekšlikumu izstrādi banku kreditēšanas darbības stāvokļa uzlabošanai;
   • atsevišķa aizdevuma līguma līmenī - mērķis ir savlaicīgi identificēt novirzes konkrēta aizņēmēja kreditēšanas procesā visos tā posmos; šo noviržu iemeslu noskaidrošana un priekšlikumu izstrāde pieļauto kļūdu labošanai;
6. Atkarībā no aizņēmēju grupām tiek izdalīta piešķirto kredītu uzraudzība:
   • korporatīvie aizņēmēji;
   • individuālie aizņēmēji;
   • banku aizņēmēji;
   • aizņēmēji-nebanku finanšu iestādes;
   • ar banku saistīto personu grupas;
   • valsts aizņēmēji.

Nosūtiet savu labo darbu zināšanu bāzē ir vienkārši. Izmantojiet zemāk esošo veidlapu

Studenti, maģistranti, jaunie zinātnieki, kuri izmanto zināšanu bāzi savās studijās un darbā, būs jums ļoti pateicīgi.

Publicēts http://www.allbest.ru

Kredītu uzraudzība un kredīta atmaksas procesi

Runājot par kredītu pārvaldību, vēlamies uzsvērt šāda veida kredītiestādes (firmas) darbības dinamiskos un mērķtiecīgos aspektus. Jums nevajadzētu oponēt vai nodalīt kredītprocesa organizēšanas un vadīšanas procesus. Patiešām, no vienas puses, uzņēmuma atsevišķu struktūrvienību un saišu darbinieku darbības organizēšana (kredītorganizācija) ir vissvarīgākā vadības funkcija un vadības neatņemams elements, un, no otras puses, izveidošana un uzturēšana. noteikta kārtība kreditēšanas operāciju un procedūru veikšanai (darbību secība laikā un telpā) nav iespējama bez skaidras visu kreditēšanas procesā iesaistīto personu darbības koordinācijas un koordinācijas, t.i. bez mērķtiecīgas ietekmes uz kopējo darba procesu. Tieši tāpēc kreditēšanas procesa vadība nav atsevišķa darbība, bet gan vienots, integrēts process, kas nodrošina efektīvu visu vadības funkciju izpildi, proti: plānošanu, organizēšanu, kontroli un analīzi, kā arī kreditēšanas procesu regulēšanu. Pēdējais ir ārkārtīgi svarīgs kredītpolitikas īstenošanai un kredītattiecību ilgtspējīgai attīstībai.

Kredīta uzraudzība. Šis posms lielā mērā ir noteicošais visā kreditēšanas procesā. Tieši šajā posmā veiktā darba kvalitāte nosaka kredīta parāda kvalitāti un līdz ar to arī kredītriska līmeni. Tātad bankā, lai kontrolētu līguma nosacījumu izpildi un kredīta atmaksas gaitu, tiek veidota speciāla kredītkarte, kurā ir visa kredīta darījuma dokumentācija un visa nepieciešamā informācija par aizņēmēju. Dokumenti tiek grupēti šādi:

4. Diferencēta pieeja parādsaistību stāvokļa pārskatiem - tiek veikta visbiežāk (regulārā) lielo un problemātisko kredītu pārskatīšana, un, identificējot ar konkrēto kredītu saistītās problēmas, automātiski jāpalielinās pārskatīšanas biežumam. Piemēram, biežākas pārskatīšanas ir nepieciešamas ekonomikas lejupslīdes vai būtisku problēmu rašanās laikā konkrētos tirgos un tiem aizņēmējiem, kuri saņēmuši nozīmīgus vai ilgtermiņa aizdevumus. kredītbanku uzraudzības kreditēšana

1. Pēc atdošanas pilnības visas iespējas var iedalīt pilnā un daļējā kredīta atmaksā.

Pilnas kredīta atmaksas iespējas: a) epizodiska atmaksa uz aizdevuma līguma vai pirkuma-pārdošanas līguma pamata; b) atmaksa kā pašu līdzekļu faktiskā uzkrāšanās un nepieciešamības pēc aizņēmēja aizdevuma samazinājums; c) sistemātiska atmaksa, pamatojoties uz iepriekš noteiktām summām (plānotie maksājumi) - vienota aizdevuma un procentu atmaksa vai atmaksa nevienlīdzīgās daļās.

Epizodiska aizdevuma atmaksa, pamatojoties uz aizdevuma līgumu, visbiežāk notiek gadījumos, kad atdošana tiek noteikta iepriekš noteiktā datumā. Aizdevuma līgumā vai termiņsaistībā norādītajā aizdevuma atmaksas termiņā banka noraksta atbilstošās summas kredīta parāda dzēšanai. Par piemēru kredīta atmaksai kā pašu līdzekļu faktiskajai uzkrāšanai un aizņemto līdzekļu nepieciešamības samazinājumam var būt lauksaimniecības uzņēmumi, kuriem kredīts nepieciešams darba sezonālā rakstura dēļ. Šie uzņēmumi kredītus aktīvi izmanto jau kopš gada sākuma un ziemas un pavasara periodos; aizdevuma atmaksa notiek lauksaimniecības produkcijas novākšanas un realizācijas procesā. Šajā gadījumā konkrētie aizdevuma atmaksas termiņi tiek fiksēti vai nu no klienta saņemtajās neatliekamajās saistībās, vai aizdevuma līgumā.

Sistemātiska kredīta atmaksa uz iepriekš fiksētām summām notiek ar diezgan intensīvu maksājumu apgrozījumu. Šajos gadījumos, lai atmaksātu regulāri saņemtu kredītu un dzēstu radušos parādu, tiek izmantota arī naudas līdzekļu sistemātiskas saņemšanas (norakstīšanas no konta) shēma plānoto (iepriekš ceturksni vai mēnesi iepriekš noteiktu) maksājumu veidā. Aizdevuma līgumā ir jāatrunā plānotā maksājuma summa. Neregulāra atmaksa tiek izmantota komerciālajā kreditēšanā, izmantojot atvērtu kontu.

2. Atbilstoši atmaksas veidam (pēc atmaksas biežuma) ir:

a) aizdevumi, kas atmaksāti vienā summā termiņa beigās (vienreizēja kredīta atmaksa);

b) pa daļām atmaksāti aizdevumi (vairākkārtēja kredīta atmaksa):

c) vienādas daļas;

d) nevienlīdzīgas daļas (parasti ar labvēlības periodu). Pilna un vienreizēja aizdevuma atmaksa galvenokārt tiek izmantota neliela apjoma komercaizdevumiem vai bankām finansējot aizņēmēja apgrozāmos līdzekļus. Šāda atmaksa notiek uz aizņēmēja ieņēmumu vai citu regulāru ieņēmumu rēķina. Daļēja un vairākkārtēja atmaksa tiek izmantota gadījumos, kad aizdevuma atmaksai pietiekamu līdzekļu atbrīvošana notiek pakāpeniski un ir nepieciešams laiks pilniem norēķiniem ar aizdevēju.

3. Atbilstoši atmaksas laikam ir:

a) regulāra (sistemātiska) aizdevuma atmaksa;

b) epizodiska aizdevuma atmaksa.

4. Saskaņā ar atmaksas avotiem ir:

a) aizņēmēja pašu līdzekļi;

b) jauna aizdevuma izmantošana (aizdevuma restrukturizācija);

c) naudas līdzekļu norakstīšana no bankas galvotāja vai galvotāja konta;

d) naudas līdzekļu saņemšana no cita uzņēmuma konta;

e) banku rezerves atgūtajiem kredītu zaudējumiem;

e) parāda pārdošana.

Visbiežāk kredīta atmaksas avots ir paša aizņēmēja līdzekļi, taču virknē gadījumu ar tiem nepietiek. Tad par iepriekš izsniegta kredīta atmaksas avotu var kļūt jauna aizdevuma izsniegšana – kredīta restrukturizācija, t.i., kredīta izsniegšana uz dažādiem nosacījumiem un, galvenais, ar uzticamāku un vērtīgāku ķīlu (visbiežāk – uz ķīlas vai bankā). garantija). Ja kredīta ņēmējs nevar atmaksāt aizdevumu, izmantojot savus līdzekļus vai jaunu kredītu, tad aizdevējs ir spiests veikt pagaidu pasākumus - veikt ieķīlātās mantas atsavināšanu vai pieprasīt parāda atmaksu no aizņēmēja galvotājiem vai galvotājiem.

Nenomaksātā parāda atlikums tiek norakstīts zaudējumos.

Kredīta restrukturizācija -- kredīta atmaksas atlikšanas piešķiršana (nokavētā parāda pārnešana sakarā ar kredīta termiņa pagarināšanu) vai \\ un iepriekšējās saistības apmaiņa pret jaunu (tā sauktā saistību novācija) ar citiem nosacījumiem.

Parāda pārdošanu var veikt jebkuram interesentam. Perspektīvākais virziens ir parādu pārdošana specializētām faktoringa kompānijām, kas specializējas īstermiņa debitoru parādu iegādē.

5. Pēc termiņa ir:

a) aizdevuma pirmstermiņa atmaksa;

b) steidzama kredīta atmaksa;

c) atliktā aizdevuma atmaksa;

d) kavēta kredīta atmaksa.

Ātrā atmaksa (ar noteiktiem termiņiem iepriekš noteikta atmaksa) ir sastopama gandrīz visos aizdevumos, jo parāds rodas tikai tad, kad ir noteikts tā atmaksas datums. Protams, periods, uz kuru tiek piešķirts aizdevums, var būt atšķirīgs, taču līgumā parasti tiek fiksēta noteikta kārtība kreditēšanas steidzamības īstenošanai. Ja klients dažādu iemeslu dēļ nevar laicīgi atmaksāt viņam piešķirto kredītu, tad šajā gadījumā viņam var tikt piešķirts kredīta atmaksas atlikums. Bankas atlikšanu var veikt visai aizdevuma summai vai tās daļai uz 1--3-5 dienām vai ilgāk.

Ir arī priekšlaicīga, atlikta un kavēta kredīta atmaksa. Banku praksē klientam, kurš vēlas atmaksāt kredītu pirms termiņa, par saviem nodomiem ir iepriekš jāpaziņo bankai, lai tā jau laikus varētu noteikt, kā izmantot saņemtos resursus un kompensēt zaudējumus saistībā ar šī kredīta negūto peļņu. Atliktā atmaksa pēc būtības nozīmē dotā aizdevuma pagarināšanu un neizbēgami noved pie kredītriska palielināšanās ar atbilstošu rezervju pieaugumu. Par novēlotu atgriešanu attiecas noteikti naudas sodi vai soda naudas. Šādā gadījumā kreditoram ir jāpalielina rezervju apjoms, lai kompensētu iespējamos zaudējumus. Pēc šāda aizdevuma atmaksas šī rezerve tiek likvidēta.

Kreditēšanas banku uzraudzības būtība un loma

Attīstītajās valstīs banku institūcijas darbojas jau daudzus gadsimtus, bet tikai pēc banku krīžu sērijas sākās regulēšanas un kontroles sistēmas izveide, kas tiek nepārtraukti pilnveidota.Bāzeles Banku uzraudzības komiteja izstrādāja ieteikumus par principiem iekšējo kontroli banku iestādēs, kas tiek saprasts kā pastāvīgi funkcionējošs process, ko veic bankas direktoru padome, augstākās amatpersonas un darbinieki visos kredītiestādes līmeņos.

Iekšējā kontrole banku iestādē būtu jāveic bankas vadības struktūrām, kurām būtu jāizstrādā kontroles stratēģija un jāatbild par tās ieviešanu, revīzijas komisijai, galvenajam grāmatvedim, citām nodaļām un dienestiem, tai skaitā iekšējās kontroles dienestam (iekšējais audits). serviss) Iekšējās kontroles sistēma bankā ir vienīgais kontroles veids, kas ļauj pilnībā pārbaudīt bankas operācijas, un tas ir bankas pasākumu kopums, ko bankas darbinieki īsteno visos līmeņos ar informatīvā atbalsta palīdzību un centieniem padarīt efektīvus. vadības lēmumus un adekvāti izvērtēt banku riskus, lai līdz minimumam samazinātu zaudējumus, kas rodas banku darbības procesā.

Iekšējā kontrole bankā - procedūru kopums, kas nodrošina bankas vadībai nododamās informācijas ticamību un pilnīgumu, iekšējo un ārējo normatīvo aktu prasību ievērošanu, veicot bankas operācijas, saglabājot bankas un tās klientu aktīvus; optimālu bankas resursu izmantošanu, risku pārvaldību, nodrošinot precīzu darbinieku amata pienākumu izpildi un bankas vadības institūciju kārtību.

Efektīvas un stabilas kreditēšanas darbības nodrošināšanai un peļņas gūšanai bankai, veicot kredītoperāciju iekšējo kontroli, visos kreditēšanas procesa organizācijas posmos ir jāveic pastāvīga uzraudzība, bankas meklē progresīvākus kreditēšanas mehānismus, kā arī nosaka veidus, kā uzlabot kreditēšanas darbības organizēšanas efektivitāte.

Ar banku kredītu uzraudzību tiek saprasti mehānismi, ko banka var kontrolēt visā kreditēšanas procesā, kas palīdz optimizēt bankas kredītdarbības organizēšanas sistēmu.

Bankas kredītu uzraudzības galvenais mērķis ir analizēt aizņēmēju un viņa kredīta dokumentāciju, lai pieņemtu lēmumu par kredīta piešķiršanu, izsekotu aizņēmēja kredītspējas izmaiņām pēc kredīta piešķiršanas un noteiktu konkrētas darbības, kas jāveic problēmu gadījumā.

Kreditēšanas procesā, īstenojot banku uzraudzību, bankai īpaša uzmanība jāpievērš šādiem aspektiem:

Banku kreditēšanas principu ievērošana;

Aizdevuma līguma nosacījumu izpildes uzraudzība;

Kontrole pār kredītlīdzekļu paredzēto izlietojumu;

Kredīta nodrošinājuma uzraudzība un ieķīlātās mantas pārbaude un uzglabāšana;

Kredīta atmaksas analīze;

Problēmu kredītu apzināšana un pasākumu izstrāde šo parādu likvidēšanai;

Bankas kredītportfeļa kvalitātes un struktūras analīze kopumā;

Kredītriska uzraudzība un pasākumu izstrāde tā minimizēšanai

Lai nodrošinātu sekmīgu un nepārtrauktu kreditēšanas darbību, katrai bankai ir jābūt savai kredītoperāciju iekšējās bankas uzraudzības sistēmai un skaidri noteiktiem kvalificētākajiem un pieredzējušākajiem bankas darbiniekiem, jāveic kredītu kontrole visos kreditēšanas procesa posmos.

Banku praksē tiek izmantotas dažādas kredītu uzraudzības metodes, kuru pamatā ir vairāki pamatprincipi:

1) visu veidu kredītu periodiska pārbaude (ik pēc 30-60,90 dienām tiek pārbaudīti visi lielie kredīti un selektīvi mazie kredīti);

2) kredītu kontroles posmu rūpīga izstrāde, lai nodrošinātu, ka tiek pārbaudīti visi svarīgākie katra kredīta darījuma nosacījumi, tai skaitā:

Aizdevuma faktisko maksājumu atbilstība aprēķinātajiem datiem;

Kredīta ķīlas kvalitāte un stāvoklis;

Attiecīgās dokumentācijas pilnīgums;

Finansiālā stāvokļa izmaiņu novērtējums un prognozes par aizņēmēja vajadzību pēc bankas kredīta pieaugumu vai samazināšanos;

Izsniegto kredītlīdzekļu atbilstības novērtējums bankas kredītpolitikai un tās kredītportfeļa regulējošo iestāžu izstrādātajiem standartiem;

3) problemātisko kredītu pārbaude, pārbaužu biežuma palielināšana, pieaugot ar konkrēto aizdevumu saistītajām problēmām;

4) kredītu pārbaude ekonomiskās lejupslīdes apstākļos vai būtisku problēmu rašanās jomās, kurās banka ir ieguldījusi būtisku savu resursu daļu (piemēram, manāmas izmaiņas nodokļu vai eksporta-importa likumdošanā, jaunu konkurenti vai veco tehnoloģiju maiņa, kas prasa jaunu metožu izmantošanu produktu ražošanā un pārdošanā utt.

Kredītu uzraudzību var klasificēt pēc noteiktiem kritērijiem:

1) pēc īstenošanas jomas:

Iekšējā uzraudzība, kurā tiek kontrolēta galvenokārt dokumenti, kas atbilst konkrētam kreditēšanas procesa posmam, un tiek novērtēta kredītriska pakāpe;

Ārējā uzraudzība, kas ietver tikšanās un sarunas ar aizņēmējiem, kuriem ir parādi; telefona zvani, sarakste; par kredīta līdzekļiem iegādāto preču kustības pretpārbaudes, pārbaudes uz vietas, pārrunas ar galvotājiem u.c.

2) pēc rīcības veida:

Iepriekšēja uzraudzība, kas ietver kreditēšanas darbību atbilstības likuma prasībām pārbaudi, atbilstošu atļauju pieejamību, limitus utt. aizdevuma līdzekļu nodrošināšanai aizņēmējam un ietver aizdevuma dokumentācijas analīzi, aizņēmēja finansiālā stāvokļa novērtēšanu un aizdevuma projekta analīzi, aizdevuma ķīlas priekšmeta novērtēšanu utt. Kredīta provizoriskās uzraudzības galvenais mērķis ir noteikt reālo risku bankai un pieņemt efektīvu lēmumu par kredīta piešķiršanu aizņēmējam;

Pašreizējā uzraudzība ir bankas kontrole pār aizņēmēja aizdevuma līguma nosacījumu izpildi pēc lēmuma pieņemšanas par aizdevuma piešķiršanu un kredītresursu izsniegšanu, aizņēmēja kredīta parāda atmaksas savlaicīgumu, tā finanšu izmaiņām. tiek noteikts stāvoklis un saimnieciskā darbība, analizēta klienta aizdevuma līguma nosacījumu izpilde drošai kredītlīdzekļu izmantošanai, novērtēta nodrošinājumam sniegtā īpašuma kvalitāte u.c.;

Nākamā (tālākā) bankas kredītdarbības uzraudzība ir nodrošināt sistemātisku bankas kredītdarbības organizācijas stāvokļa, reģistrācijas pareizības, veikto kredītoperāciju pareizas izpildes pārbaudi.

3) Atkarībā no vērša ieviešanas metodēm:

Attālā uzraudzība;

Pārbaužu uzraudzība;

4) atkarībā no uzraudzības apjoma:

Vietējais;

Reģionālais;

Valsts;

Globālais;

5) atkarībā no pārklājuma zonas:

Kredītportfeļa līmenī kopumā - galvenais mērķis (savlaicīga kredītportfeļa stāvokli raksturojošo pazīmju, faktu, izmaiņu vai to tendenču identificēšana, kas var izraisīt vai jau ir izraisījusi risku pieaugumu un nelabvēlīgi ietekmēt bankas darbības rezultātus, kā arī izstrādāt priekšlikumus banku kreditēšanas darbības stāvokļa uzlabošanai

Individuālā aizdevuma līguma līmenī - mērķis ir savlaicīgi identificēt novirzes konkrēta aizņēmēja kreditēšanas procesā visos tā posmos; šo noviržu iemeslu noskaidrošana un priekšlikumu izstrāde pieļauto kļūdu labošanai

6) atkarībā no aizņēmēju grupām tiek izdalīta piešķirto kredītu uzraudzība:

Aizņēmēji – juridiskas personas;

Aizņēmēji – privātpersonas;

Aizņēmēji – bankas;

Aizņēmēji - nebanku finanšu institūcijas;

Bankas saistīto personu grupas;

Aizņēmēji – valsts iestādes

Var izdalīt galvenos bankas kredītu uzraudzības virzienus:

1 Kontrole pār to, kā aizņēmējs pilda aizdevuma līguma nosacījumus, ķīlas līgumus un citas saistības, ko viņš uzņēmās saistībā ar aizdevuma līguma noslēgšanu

2 Kontrole pār aizņēmēja aizdevuma līdzekļu mērķtiecīgu izmantošanu

3 Aizņēmēja finansiālā stāvokļa izmaiņu uzraudzība un saimnieciskās darbības izmaiņu identificēšana, aizņēmēja galvotāju periodiska izvērtēšana

4 Pieņemtā kredīta ķīlas kvalitātes kontrole un ieķīlātās mantas glabāšanas pārbaude

5 Bankas kredītportfeļa kvalitātes un struktūras analīze kopumā, lai identificētu problemātiskos aizdevumus un izstrādātu pasākumus parādu likvidēšanai

Kredītuzraudzības nodaļa kontrolē, kā aizņēmējs pilda aizdevuma līguma un saistīto līgumu nosacījumus, veicot:

a) pastāvīga aizdevuma atmaksas un procentu maksāšanas pilnīguma uzraudzība saskaņā ar grafiku, kas tiek sastādīts, ņemot vērā aizdevuma līgumu nosacījumus un priekšizpēti un apstiprināts ar atbilstoša līmeņa kredītkomitejas lēmumu

b) pārbaudi par atbilstību citiem aizdevuma līguma nosacījumiem un līgumiem, kas saistīti ar finansējamā projekta īstenošanu, tostarp par to, vai aizņēmēja darījuma partneri izpilda preču (produktu, pakalpojumu) piegādes un pārdošanas līgumu nosacījumus, atbilstību ar biznesa paredzētajiem produkcijas izlaides un realizācijas apjomiem plāns ar priekšizpēti, līdzekļu saņemšanas pilnīgums aizdoto pārdošanai un to izlietojums, prasījuma stāvoklis no citu kreditoru puses par aizņēmēju utt. (Šādas pārbaudes būtu jāveic gan tieši aizņēmēja vietā, gan pamatojoties uz no viņa saņemto operatīvo informāciju.

Kontroli pār aizņēmēja mērķtiecīgu kredītlīdzekļu izmantošanu var iedalīt:

a) iepriekšēja kontrole - aizņēmēja sniegtajos maksājuma dokumentos norādītā maksājuma mērķa atbilstības pārbaude aizdevuma līgumā noteiktajiem mērķiem;

b) pēckontrole - uz kredītlīdzekļu rēķina iegādāto produktu faktiskās pieejamības pārbaude utt.;

Aizņēmēja finansiālā stāvokļa kontrole ietver: a) aizņēmēja finansiālā stāvokļa ceturkšņa aprēķinus saskaņā ar pašreizējo bankas metodiku;

b) kontrole (vismaz reizi mēnesī) pār naudas plūsmām, apgrozījumu aizņēmēja norēķinu kontos bankā un reizi ceturksnī norēķinu kontos citās bankās;

c) tādas informācijas analīze, kas var norādīt uz finansiāliem un citiem sarežģījumiem aizņēmēja darbībās, proti:

Finansiālā stāvokļa pasliktināšanās un aizņēmēja pāreja uz grupu ar augstāku riska pakāpi;

Naudas plūsmas samazinājums norēķinu kontā (vairāk nekā par 20% pret vidējiem mēneša ieņēmumiem aizdevuma brīdī);

Kredīta daļas vai procentu nokavēts maksājums;

Parādu rašanās (būtisks vai straujš pieaugums) budžetam;

Negatīvās informācijas klātbūtne par aizņēmēja vai tieši tā vadītāju, dibinātāju darbību, vadītāju izmaiņām, aizņēmēja dibinātāju, akcionāru, līdzīpašnieku sastāvu;

Aizņēmēja darbību daļēja vai pilnīga pārprofilēšana;

Izmaiņas likumdošanā, kas var būtiski negatīvi ietekmēt aizņēmēja pamatdarbību un spēju atmaksāt kredītus;

Būtiskas atšķirības faktiskās darbības rādītājos no biznesa plāna un tehniski ekonomiskā pamatojuma aprēķiniem utt.;

d) iknedēļas kontrole pār naudas līdzekļu kustību aizņēmēja norēķinu kontā, ja tiek konstatētas iepriekš minētās pazīmes;

e) kredītņēmēju un galvotāju (galvotāju u.c.) saimnieciskās un finansiālās darbības galveno rādītāju dinamikas ceturkšņa monitorings, lai noteiktu iespēju savlaicīgi un pilnībā izpildīt savas saistības pret banku.

f) aizņēmēja bilances struktūras izmaiņu ceturkšņa analīze bilances posteņu kontekstā ilgtermiņa un īstermiņa saistību apjoma pieauguma gadījumā un šo izmaiņu iemeslu izpēte utt.

Kontrole, kas saistīta ar nodrošinājuma statusa pārbaudi, ietver:

a) uzraudzīt nodrošinājuma līgumu izpildi, pamatojoties uz nodrošinājuma operāciju nodaļas izsniegtajiem sertifikātiem, lai pārliecinātos par ķīlas un citu nepieciešamo no aizņēmēja saņemto dokumentu pieejamību, drošību un pārvērtēšanu

b) kontrolējot ieķīlātāja savlaicīgu apdrošināšanas maksājumu samaksu saskaņā ar ieķīlātās īpašuma apdrošināšanas līgumu;

c) pārbaude, vai aizņēmējs ievēro kā nodrošinājumu sniegtā īpašuma glabāšanas nosacījumus utt.

Bankas kredītportfeļa kontrole kopumā paredz:

a) standarta (nekavēto) kredīta parāda analīze;

b) kavēto kredītu īpatsvara un struktūras noteikšana bankas portfelī;

c) kredītu klasifikācijas izmaiņu analīze pa riska grupām;

d) pasākumu izstrāde bezcerīgo parādu likvidēšanai utt.

Papildus struktūrvienībai, kas tieši iesaistīta kredītu uzraudzībā, kredītu uzraudzībā ir iesaistīta arī nodrošinājuma operāciju nodaļa, riska pārvaldības nodaļa un frontālās nodaļas darbinieki.

Ķīlu operāciju daļa veic periodiskas pārbaudes klātienē par ieķīlātās mantas glabāšanas esamību un stāvokli, iepriekš noteiktās ķīlas vērtības atbilstību, nepieciešamības gadījumā ieviešot grozījumus ķīlas līgumos tās novērtēšanai vai papildu reģistrācijai. par ķīlu un citiem nepieciešamajiem pasākumiem.vai ķīlas līguma pārrunāšana un abu pušu parakstīti Ja ķīlas devējs atsakās no bankas prasības aizstāt ieķīlāto mantu, kad tās vērtība samazinās un tiek grozīts ķīlas līgums, bankai ir tiesības pirms termiņa ieķīlātās lietas atsavināšana spēkā esošajos tiesību aktos noteiktajā kārtībā.

Front office uzrauga, kā klients pilda saistības, kuras viņš uzņēmās saistībā ar aizdevuma līguma noslēgšanu, bet nav atspoguļotas aizdevuma līgumā (pāreja uz norēķinu un skaidras naudas pakalpojumiem, ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšana caur banku, izpilde). algu projekti, saistīto struktūru un biznesa partneru piesaiste, banku pakalpojumu patēriņa paplašināšana u.c.

Kredītu uzraudzības darba rezultāti un citi dati tiek parādīti kredītlietas kartē (44.pielikums) Pirmo reizi tiek veidota, slēdzot aizdevuma līgumu, un pēc tam tiek papildināta reizi ceturksnī, ne vēlāk kā 2 nedēļas pēc iesniegšanas termiņa beigām. finanšu pārskati saskaņā ar aizdevuma līgumu nosacījumiem Kredītlietas karti paraksta atbildīgais darbinieks un kredīta administrēšanas struktūrvienības vadītājs un tā ir pievienota kredītlietas materiāliem.

Bankas operācijas ar saistītu personu grupām ir pakļautas īpašai kontrolei, kuru iedala:

Sākotnēji – veic katru reizi, kad bankas attiecīgās kredītkomitejas pieņem lēmumu par iespēju veikt kredītoperāciju;

Pašreizējais - ar programmatūras un aparatūras palīdzību veic bankas aizmugures nodaļas atbildīgais darbinieks;

Tālāk - tiek veikta reizi ceturksnī, par kuru uz pārskata ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējo darba dienu bankas attiecīgajai kredītkomitejai tiek sniegts pārskats par bankas darbību ar grupām un saistītajām personām, pamatojoties uz analīzes rezultātiem, var pieņemt lēmumu ierobežot šādas darbības.

Bankas operācijas ar saistītajām personām var tikt ierobežotas, nosakot kredīta darījumu limitus saistīto pušu grupām, kuras parasti tiek apstiprinātas reizi ceturksnī Inventarizācijas kredītkomitejas apstiprina grupas un ar tām saistītās personas un ierosina tām kredītlimitu pārskatīšanu.

Lai kontrolētu identifikācijas datu izmaiņu ieviešanu attiecībā uz personām, kas klasificētas kā saistītās personas, bankas frontes biroja atbildīgie darbinieki veido darījumu partneru sarakstu, kuriem nepieciešams veikt izmaiņas to amatpersonu un īpašnieku sastāvā. nozīmīga līdzdalība.Sarakstā norādīts pilns darījuma partnera nosaukums un identifikācijas kods Saraksts tiek sniegts bankas operatīvās daļas vadītājam, bankas fronton of office un back office atbildīgajiem darbiniekiem. Bankai, kura saņēmusi nepieciešamo dokumentu paketi, tie kopā ar pavadzīmi jāiesniedz bankas noteiktajā termiņā (parasti viena darba diena) no saņemšanas brīža attiecīgās struktūrvienības vadītājam. bankai, kuras atbildīgie darbinieki atver acu, karšu, kredītu, depozīta (depozīta) kontus juridiskām un fiziskām personām, lai veiktu atbilstošas ​​izmaiņas bankas klienta profilā .

Bankas fasādes darbiniekam, kurš saņēmis informāciju, kas liecina par iespējamām izmaiņām saistīto personu lokā savā grupā, ir pienākums informēt bankas administrācijas attiecīgās nodaļas, par kuru atbildīgs ir bankas frontes darbinieks; , ja nepieciešams, saistīto pušu decembra UPI limitu pārskatīšana Lēmumu par kredīta darījuma veikšanu ar darījuma partneri, kas iekļauts saistīto pušu grupā, pieņem attiecīgā bankas kredītkomiteja, ņemot vērā noteiktos limitus.

Tātad banku darbības gaitā banku iestādes darbiniekiem īpaša uzmanība jāpievērš kredītoperāciju iekšējai uzraudzībai, jo tikai stingra bankas kontrole gan kredītprocesam kopumā, gan atsevišķiem kredītlīgumiem nodrošina uzticamību. un banku kredītoperāciju rentabilitāte.

Kredīts un kredītattiecības. Kredīta uzraudzība

Šis posms lielā mērā ir noteicošais visā kreditēšanas procesā. Tieši šajā posmā veiktā darba kvalitāte nosaka kredīta parāda kvalitāti un līdz ar to arī kredītriska līmeni. Tātad bankā, lai kontrolētu līguma nosacījumu izpildi un kredīta atmaksas gaitu, tiek veidota speciāla kredītkarte, kurā ir visa kredīta darījuma dokumentācija un visa nepieciešamā informācija par aizņēmēju. Dokumenti tiek grupēti šādi:

1) materiāli par aizdevumu (aizdevuma līguma kopijas, parādsaistības, garantijas vēstules utt.);

2) finanšu un ekonomikas informācija (finanšu pārskati, analītiskās tabulas, nodokļu deklarācijas; biznesa plāni utt.);

3) materiāli par klienta kredītspēju (kredītu aģentūru analītiskie ziņojumi, no citām bankām saņemtā informācija, telefona uzziņas u.c.);

4) dokumenti par aizdevuma nodrošināšanu (ķīlas apliecības, dokumenti par tiesību pāreju uz noguldījumiem un vērtspapīriem, hipotēkām u.c.);

5) sarakste par aizdevumu (saruna ar klientu, telefona sarunu ieraksti u.c.). Šādu dokumentāciju uztur lielākā daļa firmu, kurām ir ilgtermiņa attiecības ar darbuzņēmējiem.

Kopumā kredītu uzraudzība ir sarežģīts (sarežģīts) process, kurā tiek uzraudzīta līguma nosacījumu izpilde un analizēts parādu stāvoklis katram kredīta darījumam, kā arī uzraudzīts aizņēmēja pašreizējā finansiālais stāvoklis, kas tiek organizēts, pamatojoties uz šādus pamatprincipus:

1. Kontroles procesu pakārtošana kredītiestādē (firmā) pieņemtajai vispārējai kontroles koncepcijai, kas ietver nepieciešamību organizācijai veikt kreditēšanas procesu iekšējo auditu. Šādu auditu veic īpašs darbinieks vai visa organizācija, kas ir pakļauta organizācijas vadībai. Tās galvenais uzdevums ir pārbaudīt kredītu izsniegšanas un atmaksas prakses atbilstību kredītpolitikas prasībām, visu kredītu pareizu atspoguļošanu grāmatvedības dokumentos; kā arī rezervju stāvokļa analīzē iespējamo kredītu zaudējumu segšanai.

2. Kredītu parādu stāvokļa pārbaužu biežums - ik pēc 30, 60 vai 90 dienām tiek pārbaudīti visi lielie kredīti, mazākie - tikai selektīvi, bet ne retāk kā reizi pusgadā.

3. Kontroles procedūru sarežģītība - katra kredīta visu svarīgāko nosacījumu izpildes pārbaudes un kārtējā novērtējuma nodrošināšana, tai skaitā: a) aizdevuma faktisko maksājumu atbilstība aprēķinātajiem datiem; b) aizdevuma ķīlas stāvoklis (ķīlas kvalitātes pašreizējais novērtējums) un visu nepieciešamo dokumentu pieejamība tās īstenošanai saistību neizpildes gadījumā; c) iespējamās izmaiņas aizņēmēja finansiālajā stāvoklī.

4. Diferencēta pieeja parādsaistību stāvokļa pārskatiem - tiek veikta visbiežāk (regulārā) lielo un problemātisko kredītu pārskatīšana, un, identificējot ar konkrēto kredītu saistītās problēmas, automātiski jāpalielinās pārskatīšanas biežumam. Piemēram, biežākas pārskatīšanas ir nepieciešamas ekonomikas lejupslīdes vai būtisku problēmu rašanās laikā konkrētos tirgos un tiem aizņēmējiem, kuri saņēmuši nozīmīgus vai ilgtermiņa aizdevumus.

5. Efektivitāte kredītriska līmeņa samazināšanas pasākumu veikšanā un pagaidu pasākumu piemērošanā - galvojumu pieprasīšana, vēršanās pie galvotājiem, lietas izskatīšana tiesā vai ieķīlātās mantas atsavināšana.

Nepieciešams nosacījums kredītu uzraudzībai ir kredīta parāda kvalitātes kontrole. Pēdējā ietver regulāru aizņēmēja finansiālā stāvokļa analīzi un ķīlas pašreizējās vērtības novērtēšanu. Uz to pamata aizdevējs pārklasificē kredītus un izstrādā riska pārvaldības pasākumus. Turklāt kredītu monitorings ietver rezervju veidošanas procesu, kā arī riska un parāda līmeņa samazināšanas pasākumu izstrādi un ieviešanu.

Kredītu klasifikācija (pārklasificēšana) un rezerves veidošana (regulēšana) tiek veikta, pamatojoties uz šādiem organizatoriskajiem principiem:

* visas pieejamās informācijas analīzes sarežģītība un objektivitāte saistībā ar kredītu klasifikācijas un rezervju veidošanu, kas ietver visaptverošu aizdevuma ņēmēja ražošanas un finansiālās un saimnieciskās darbības analīzi un citu informāciju par viņu, kas raksturo viņa darbību. finansiālā pozīcija;

* Aizdevuma klasifikācijas (pārklasificēšanas) pēc kvalitātes kategorijām un (vai) rezerves veidošanas (regulēšanas) savlaicīgums un regularitāte, pamatojoties uz visaptverošu analīzi par: a) aizņēmēja finansiālā stāvokļa izmaiņām; b) aizņēmēja parāda apkalpošanas kvalitāti; c) nodrošinājuma stāvoklis, ieskaitot tā vērtības pašreizējo novērtējumu (visiem nodrošinājuma veidiem).

Svarīgi atcerēties, ka rezerve ir jāveido (jānorāda) kreditoram: 1) kad kredīts tiek nolietots, t.i. kad aizdevums zaudē savu vērtību: aizņēmēja aizdevuma saistību neizpildes vai nepienācīgas izpildes rezultātā saskaņā ar līguma noteikumiem vai ja pastāv reāli šādas nepildīšanas (nepareizas izpildes) draudi; ; 2) ar kredīta ķīlas kvalitātes pazemināšanos. Tādējādi, ja mainās aizņēmēja finansiālais stāvoklis un/vai kredīta apkalpošanas kvalitāte, kā arī ir cita informācija par aizņēmēja riskiem, aizdevējs ir spiests pārklasificēt kredītu un, ja ir pietiekams pamats šo, lai precizētu rezerves apjomu. Tādējādi šo kredītriska parametru analīze veido nepieciešamos nosacījumus tādas kredītriska novērtēšanas sistēmas izveidei, kas ļauj klasificēt kredītus pēc kvalitātes kategorijām un noteikt atbilstošu rezervju apjomu, kas vienāds ar iespējamo kredīta vērtības samazināšanos.

Piemēram, banku praksē rezerve iespējamiem kredītu zaudējumiem ir speciāla rezerve, kas nodrošina to, ka banka rada stabilākus apstākļus finanšu darbībai un izvairās no peļņas svārstībām kredītu zaudējumu norakstīšanas dēļ. Kredītu klasifikācija tiek veikta atkarībā no kredītriska līmeņa, kas saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2004. gada 26. marta regulu Nr. 254-P ir sadalīta šādās piecās kvalitātes kategorijās:

II kvalitātes kategorija (nestandarta aizdevumi) - mērens kredītrisks (finansiālu zaudējumu iespējamība aizņēmēja aizdevuma saistību neizpildes vai nepienācīgas izpildes dēļ izraisa tā vērtības samazināšanos no viena līdz 20 procentiem);

III kvalitātes kategorija (šaubīgi aizdevumi) - būtisks kredītrisks (finansiālu zaudējumu iespējamība aizņēmēja aizdevuma saistību nepildīšanas vai nepienācīgas izpildes dēļ izraisa tā vērtības samazināšanos 21 līdz 50 procentu apmērā);

IV kvalitātes kategorija (problēmu aizdevumi) – augsts kredītrisks (finansiālu zaudējumu iespējamība aizņēmēja aizdevuma saistību nepildīšanas vai nepienācīgas izpildes dēļ izraisa tā vērtības samazināšanos 51 līdz 100 procentu apmērā);

V (zemākā) kvalitātes kategorija (slikti aizdevumi) - nav iespējas atmaksāt aizdevumu aizņēmēja nespējas vai atteikšanās dēļ pildīt aizdevuma saistības, kas noved pie pilnīgas (100 procentu apmērā) aizdevuma vērtības samazināšanās.

Pēdējais kreditēšanas posms ir aizdevuma beigu atmaksa (pilna debitoru parādu atmaksa). Kredītu darījumos nav vienotas shēmas gan kredīta izsniegšanai, gan tā atmaksai. Pēdējais nozīmē aizdevuma saistību izbeigšanu, un to var veikt dažādos veidos. Esošās kredīta parāda atmaksas iespējas ļauj klasificēt šo procesu atkarībā no vairākiem kritērijiem.

Kredītu monitorings ir sarežģīta informācijas un analītiskā sistēma, kas ietver piešķirto kredītu kvalitātes kontroli, tās novērtēšanu un turpmākās attīstības prognozēšanu, lai organizētu savlaicīgus un adekvātus vadības lēmumus, kas samazina kredītrisku visos darba ar kredītu posmos.

Kredītmonitoringa objektiem ir divas galvenās iezīmes, no kurām pirmā ir to dinamisms, bet otrā – apdraudējuma esamība vai iespējamība, kas rodas monitoringa objekta funkcionēšanas procesā. Līdz ar to kredītu uzraudzība primāri būtu jāidentificē kā daudzfaktorāls process, kura mērķis ir samazināt kredīta darījumu riskantumu un novērst negatīvus darījumus, kas saistīti ar grūtību rašanos kredīta atmaksas procesā.

Galvenā atšķirība starp uzraudzības sistēmu un kontroles sistēmu ir objektu turpmākās attīstības prognozēšanā.

Informatīvā un analītiskā bāze kredītu uzraudzībai komercbankās veidojas no informācijas, kas nāk no dažādiem avotiem:

Aizņēmēja sniegtā informācija. Tajos ietilpst pieteikums aizdevumam, aizņēmēja anketa, juridiskie dokumenti, finanšu dokumenti, informācija par kreditēšanas objektu, informācija par ķīlu.

Bankas iekšējā informācija, kas pastāv vienota bankas informācijas lauka darbības apstākļos (kredītvēsture šajā bankā, dati par līdzekļu apriti aizņēmēja kontos, parāda apkalpošanas kvalitāte, kredīta darbinieka saņemtā informācija apmeklējot aizņēmēja biroju vai produkciju).

Informācija, kas saņemta no trešajām personām, tostarp:

Regulējošās un uzraudzības institūcijas (nodokļu inspekcija, reģistrācijas palātas un licencēšanas iestādes);

kredītiestādes, kas apkalpo šo aizņēmēju;

tiesu sistēma;

Masu mediji, internets;

kredītu biroji.

Ir ļoti svarīgi, lai šī informācija tiktu pastāvīgi atjaunināta, pretējā gadījumā gaidāmās kredīta problēmas pazīmes var palikt nepamanītas.

Galvenā monitoringa praktiskās pielietošanas sfēra ir vadība, pareizāk sakot, informācijas pakalpojumi vadībai dažādās darbības jomās. Monitorings ir diezgan sarežģīta un neskaidra parādība. To izmanto dažādās jomās un dažādiem mērķiem, bet tajā pašā laikā tam ir kopīgas īpašības un īpašības.

Pakavēsimies sīkāk pie kredītu uzraudzības klasificēšanas kritērijiem.

I. Pēc kredītu uzraudzības objektiem ir:

konkrēta aizņēmēja (aizdevuma) uzraudzība;

bankas kredītportfeļa uzraudzība.

Vadoties pēc vadības sistēmu analīzes un novērtēšanas principiem, var izdalīt divus monitoringa veidus, no kuriem pirmais ir vērsts uz funkcionējošu uzdevumu izpildi, bet otrs – uz izstrādes uzdevumiem. Citiem vārdiem sakot, dažas uzraudzības sistēmas, pabeidzot savu konkrēto uzdevumu, beidz pastāvēt (aizņēmēja uzraudzība), citas var pastāvēt bezgalīgi (bankas kredītportfeļa uzraudzība).

II. Atkarībā no informācijas vākšanas avotiem jāizšķir vairāki kredītuzraudzības veidi kā informācijas sistēma. Informatīvā un analītiskā bāze kredītu uzraudzībai komercbankās veidojas no informācijas, kas nāk no dažādiem avotiem:

mediju, aktuālās likumdošanas uzraudzība, dažādu nozaru un tirgu uzraudzība, kuros darbojas aizņēmēji;

aizņēmēja finansiālā stāvokļa uzraudzību;

aizņēmēja naudas plūsmu uzraudzība;

par aizdevuma nodrošinājumu pieņemtā nodrošinājuma stāvokļa uzraudzību;

aizdevuma līguma saistību izpildes uzraudzība (paredzētā izmantošana, savlaicīga procentu un komisijas maksu samaksa);

aizņēmēja lietišķās reputācijas uzraudzība, vadības organizēšana uzņēmumā - aizņēmējs;

iekšbankas pārskatu sniegšanas uzraudzība.

Ir ļoti svarīgi, lai visa informācija tiktu pastāvīgi atjaunināta, pretējā gadījumā gaidāmās kredīta problēmas pazīmes var palikt nepamanītas.

III. Pamatojoties uz kredītu monitoringa veikšanas metodiku, var atzīmēt vairākus uzraudzības veidus. Uzņēmuma uzraudzības sistēma ir plašs organizatorisko, metodisko un vadības pasākumu klāsts. Monitoringa organizēšana ir saistīta ar dažādu monitoringa formu, veidu optimālas kombinācijas noteikšanu un izvēli, ņemot vērā konkrētās situācijas specifiku. Ieteicams atšķirt trīs galvenos veidus:

objekta parametru mērīšana, izmantojot zinātniskās izpētes tehnoloģijas, izmantojot labi izstrādātu kritēriju un rādītāju sistēmu (t.i., aizņēmēja finansiālā stāvokļa, viņa maksātspējas analīzi u.c.);

dinamikas analīze, t.i. kad pārbaudes pamatā ir dati par objekta attīstības dinamiku laika gaitā;

salīdzinājums, kad par pārbaudes pamatu tiek izvēlēti cita kredītu uzraudzības objekta identiskas ekspertīzes rezultāti. Divu vai vairāku objektu izpēte tiek veikta paralēli, ar vienu rīku, vienlaikus.

Būtiska kredītuzraudzības problēma ir instrumentu augstas kvalitātes nodrošināšana, vērtēšanas kritēriju, rādītāju un rādītāju izstrāde, pats mērīšanas process, rezultātu statistiskā apstrāde un to adekvāta interpretācija.

IV. Atkarībā no kredītu uzraudzības mērķiem var izdalīt trīs uzraudzības veidus:

informatīvā - informācijas par monitoringa objektu strukturēšana, uzkrāšana un izplatīšana. Neparedz īpaši organizētu apmācību;

pamata (fona) - jaunu problēmu un briesmu identificēšana, pirms tās kļūst apzinātas vadības līmenī. Kredītu monitoringa objekts tiek pastāvīgi uzraudzīts ar periodisku rādītāju mērījumu palīdzību, kas to diezgan pilnībā nosaka;

problemātiska - modeļu, procesu, briesmu noskaidrošana, kas rodas kreditēšanā, citiem vārdiem sakot, primāri ir slikto vai problemātisko kredītu identificēšana.

V. Ņemot vērā fokusu uz konkrētu lietotāju, mēs atzīmējam divus uzraudzības veidus. Veicot monitoringu, ir jāiegūst dažādu objektu reprezentatīva informācija (sistēmas un sistēmas daļas attiecība).

Pirmais kredītu uzraudzības veids ir vērsts uz ārējiem patērētājiem. Šādas uzraudzības mērķis ir statistikas bāzes veidošana, pārskatu sniegšana, atbilstība Krievijas Bankas noteiktajiem darbības standartiem.

Otrs uzraudzības veids ir vērsts uz iekšējiem lietotājiem, t.i. bankas attiecīgo nodaļu speciālistiem, lai pieņemtu vadības lēmumus. Šāda veida monitoringa gaitā iegūtās informācijas izplatīšanas līdzekļi ir analītiskie ziņojumi, ieteikumi un projekti.

Vienlaikus katra veida ietvaros tiek risinātas monitoringa procesā iegūtās informācijas pasniegšanas un izplatīšanas problēmas.

Mūsdienu zinātne ir izstrādājusi vairākus uzraudzības principus banku sektorā. Kredītu uzraudzība balstās uz vairākiem galvenajiem principiem:

visu veidu aizdevumu periodiskas pārbaudes nepieciešamība, kas veicina pastāvīgu trūkumu uzraudzību visos uzraudzības posmos un to novēršanu;

Rūpīga kredītu kontroles darbību un programmu izstrāde, lai nodrošinātu, ka katram aizdevumam tiek pārbaudīti visi kritiskie noteikumi un nosacījumi, tostarp:

aizdevuma faktisko maksājumu atbilstība aprēķinātajiem (kas ļauj izdarīt secinājumus par parāda apkalpošanas kvalitāti);

aizdevuma ķīlas kvalitāte un stāvoklis (dod iespēju novērtēt pieņemtā ķīlas likviditāti);

attiecīgās dokumentācijas pilnīgums, iespēja iegūt ķīlu un likumīgas tiesības nepieciešamības gadījumā vērsties tiesā pret aizņēmēju;

finansiālā stāvokļa izmaiņu novērtējums un prognozes par aizņēmēja vajadzību pieaugumu vai samazināšanos aizdevuma apjomā;

izvērtējums par izsniegtā kredīta atbilstību bankas kredītpolitikai un kontrolieru izstrādātajiem standartiem no regulējošo institūciju puses attiecībā uz bankas kredītportfeli%

problemātisko kredītu pārbaužu skaita pieaugums, pārbaužu biežuma palielināšanās, jo problēmas, kas saistītas ar konkrēto kredītu pieaugumu;

kredītu pārskatīšanas skaita pieaugums, saskaroties ar ekonomikas lejupslīdi vai būtisku problēmu rašanos tajās nozarēs, kurās banka ir ieguldījusi būtisku savu resursu daļu (piemēram, manāmas izmaiņas nodokļu vai eksporta-importa likumos) jaunu konkurentu parādīšanās vai tehnoloģijas maiņa, kas prasa jaunu ražošanas un izplatīšanas produktu metožu izmantošanu).

Iepriekš minētie aspekti ļauj secināt, ka kredītu monitorings ir daudzfaktoru process, kuram ir savas īpatnības un tendences, sociāli noteikti institucionālie faktori (ražošanas, juridiskie, vadības), kuru mērķis ir samazināt izsniegto kredītu neatmaksas iespējamību un (vai) samazinot saistītos zaudējumus.

...

Līdzīgi dokumenti

Kredīta būtība, kredīta principi, kredīta funkcijas. Kreditēšanas nosacījumi un formas. Septiņas banku kreditēšanas pazīmes (nosacījumi). Aizdevuma forma. Kredītu tirgus attīstības problēmas Krievijas Federācijā.

kursa darbs, pievienots 23.05.2006


Kas ir bankas aizdevums, tā īpašības un šķirnes. Aizņēmēja kredītspējas analīze, kredīta saņemšanas veidi, kredītu nodrošināšanas metodes. Aizdevuma līguma vai saistību noformēšana. Kredītu uzraudzība un kredīta atmaksa.

kursa darbs, pievienots 07.10.2009


Banku kreditēšanas kā īpašas naudas kustības formas teorētiskie pamati. Kredīta kā bankas produkta definīcija (tā darbinieku darbības rezultāts). Kredītu klasifikācija un veidi. Kredītprocesa vadīšana bankā "Home Credit".

kursa darbs, pievienots 20.12.2010


Banku kredīta jēdziens un klasifikācija, tā loma tautsaimniecībā. Kreditēšanas principu raksturojums. Aizņēmēja kredītspējas novērtēšanas metodes. Baltkrievijas kredītu tirgus veidošanos ietekmējošie faktori. Kredītriski un to novēršanas veidi.

kursa darbs, pievienots 12.01.2014


Bankas kredīta būtība, pazīmes un veidi. Banku kreditēšanas principi. Starpbanku kredīts un tā veidi: overdrafts, overnight un citu banku līdzekļi REPO operācijām. Kredītattiecības starp NBU un komercbankām.

abstrakts, pievienots 03.02.2009


Banku kreditēšanas organizācijas teorētiskie jautājumi un attīstības problēmas. Kreditēšanas procesa ekonomiskā būtība un posmi. Kredīta formas un funkcijas. Bankas kredīta pamatprincipi. Krievijas Sberbank aizdevumu veidi un nosacījumi.

kursa darbs, pievienots 03.09.2009


Banku kredīta būtība un loma tautsaimniecībā. Banku kreditēšanas problēmas un attīstības stāvoklis. Kreditēšana Baltkrievijas Republikas ekonomikas reālajam sektoram. Kredīta investīcijas būvniecībā, lauksaimniecībā. Kreditēšanas perspektīvas Baltkrievijas Republikā.

kursa darbs, pievienots 12.03.2012


Kredīttiesiskās attiecības banku kreditēšanas jomā. Kredīta atmaksas nodrošināšanas pamatjēdzieni, būtība un formas, tās mehānismi, metodes un nepieciešamība. Izsniegto un neatmaksāto kredītu dinamikas analīze Krievijas Federācijas finanšu krīzes kontekstā.

diplomdarbs, pievienots 24.10.2014


Galveno iedzīvotāju kreditēšanas veidu būtības un raksturlielumu atklāšana. Vispārīgie kreditēšanas nosacījumi un metodes. Kredītpolitika un kredītportfeļa struktūras analīze AS "Kaspi bank" KF. Problēmu patēriņa kredītu kredītu uzraudzība.

diplomdarbs, pievienots 25.10.2015


Kredīta būtība un veidi. Kredītu pārvaldības organizēšana bankā. Kreditēšanas procesa organizēšanas un vadības sistēma bankas filiālē. Kredītoperāciju struktūras, dinamikas un rentabilitātes analīze. Personīga pieeja kreditēšanas procesa organizēšanai.

Ievietots vietnē 24.09.2010

Pastāv tieša saistība starp kavēto parādu līmeni šī segmenta aizņēmējiem izsniegto kredītu portfelī un banku speciālistu veiktās uzraudzības kvalitāti. Ja klients vēlas, bet nevar samaksāt un kavējums jau ir noticis, tas parasti ir saistīts ar faktu, ka kredīta darbinieks viena vai otra iemesla dēļ nav uzturējis kontaktu ar klientu atbilstošā līmenī, t.sk. viņa finansiālā stāvokļa analīzes ziņā. Taču diemžēl šodien bankas kopumā un jo īpaši mazo uzņēmumu speciālisti ļoti zemu novērtē kredītportfeļa uzraudzības nozīmi.

Krievijā par mazo uzņēmumu kreditēšanu tiek runāts jau vairāk nekā 15 gadus. Pagājušā gadsimta deviņdesmitie gadi, protams, var tikt uzskatīti par mazā biznesa veidošanās sākumu Krievijā, taču tad par civilizētu kreditēšanu nebija ne runas - finansēšanas jautājumi tika risināti pavisam citādi. Straujš mazo uzņēmumu skaita pieaugums 2000. gados. rezultātā tika pārskatīti mazo uzņēmumu kvalitatīvas attīstības un izaugsmes veidi. Komercbankas nestāvēja malā un sāka aktīvi ieviest tirgū jaunas kreditēšanas programmas, periodiski, noteiktos laika intervālos iesaistoties īstermiņa “cīņās” par tiesībām dominēt mazo uzņēmumu kreditēšanas tirgū. Tas izpaudās gan izdevīgu kredīta nosacījumu radīšanā, gan vērienīgās, reizēm agresīvās reklāmas kampaņās. Tagad ir grūti pateikt, vai tas bija saistīts ar viņu pašu izpratni par kreditēšanas "rentabilitāti", vai arī tas bija tikai "atskaites veids".

2008.-2009.gada otrā puse izvērtās par grūtu periodu, kad apstākļu dēļ daudzi partneri pārbaudīja viens otru attiecībā uz uzticamību un stabilitāti. Patiesībā krīzes kulminācijā daudzas bankas pārtrauca kreditēt mazo uzņēmumu segmentu – apstākļi klientiem bija vienkārši nepanesami. Pat esošie banku klienti papildus pieprasījuma un līdz ar to arī ieņēmumu samazināšanos piedzīvoja būtiskus ierobežojumus banku piekļuvei aizņemtajiem resursiem, tostarp masveida vienpusēju procentu likmju paaugstināšanu un atsevišķos gadījumos arī aizdevuma līgumu pirmstermiņa laušanu. Savukārt bankas uzskatīja, ka tik straujš mazo uzņēmumu parādu pieaugums un ar to saistītais rezervju pieaugums, kas galu galā ietekmēja finanšu rezultātu. Šajā sakarā daudzi no viņiem devās uz uzņēmumu biznesa kredītportfeļa piespiedu samazināšanu.

Neskatoties uz vairākiem objektīviem krīzes faktoriem, tobrīd izveidojusies situācija ļāva gan uzņēmumiem, gan bankām identificēt ievērojamu skaitu neefektīvi uzbūvētu procesu, galvenokārt vadības jomā (kas saistīti ar optimālu darbaspēka resursu izmantošanu, kredītsloga noteikšanu). , ieguldījumu kvalitāte, darījuma partneru uzticamība utt.). Taisnības labad jāatzīmē, ka ir kompetentas vadības piemēri (no mazumtirdzniecības veikaliem līdz bankām ar lielu reģionālo tīklu), vairākas organizācijas bija gatavas krīzei un saglabāja pieņemamu peļņas līmeni.

Šobrīd var dzirdēt pilnīgi pretējus autoritatīvāko ekspertu viedokļus par pašreizējo krīzes posmu un ekonomiskās situācijas attīstības perspektīvām - no "pieprasījuma kritums turpināsies, krīzes sekām būs spēcīgāka ietekme mazajiem un vidējiem uzņēmumiem" līdz banālajam "pozitīvā dinamika ir acīmredzama".

Pirmie rezultāti – uzņēmēju viedoklis

Iepazīstinām ar dažu statistisko un socioloģisko pētījumu rezultātiem. Pasaules Bankas pārstāvji nepārprotami apgalvo, ka situācija ar finansējumu (šo rādītāju var uzskatīt par objektīvu) ir mainījusies uz labo pusi. Uzņēmējdarbības aktivitātes indekss (kopējais rādītājs) no 2009. gada maija sākuma līdz 2010. gada maijam palielinājās par 14,3 punktiem un bija 128,4 punkti 1 (1. att.).

1. attēls. Uzņēmējdarbības aktivitātes indeksa dinamika

Lai arī mazo uzņēmumu segments ir saskāries ar visdažādākajām problēmām, šobrīd var secināt, ka uzņēmēji lielākoties “triecienu izturēja”. Tas liecina par subjektīviem faktoriem (46% aptaujāto uzskata, ka viņu bizness ir diezgan veiksmīgs (pirmskrīzes, kāds ir tagad), un 19% uzskatīja, ka krīze viņu uzņēmumu finansiālo un ekonomisko stāvokli nemaz nav ietekmējusi, savukārt 51% uzņēmēju krīzes laikā izjuta pieprasījuma kritumu pēc produkcijas, bet 42% izjuta pašu ienākumu samazināšanos (saskaņā ar Citibank un Krievijas Mikrofinansēšanas centra pētījuma rezultātiem, 2009. gada novembris 2)), kā arī kā vairākus objektīvus rādītājus: mazo uzņēmumu kavēto parādu īpatsvars attiecīgajā portfelī bija un paliek zemāks par "lielo brāļu" - vidējo un lielo uzņēmumu - līdzīgo rādītāju.

Saskaņā ar aģentūras Expert RA 2010. gada aprīlī veikto mazo un vidējo uzņēmumu kreditēšanā iesaistīto banku augstāko vadītāju aptauju, situācija ar kavētiem parādiem mazajos un vidējos uzņēmumos ir labāka nekā korporatīvajā segmentā: 54% no aptaujātie uzskata, ka reālais slikto kredītu īpatsvars MVU portfeļos ir 10-15%. Tajā pašā laikā, saskaņā ar RAS ziņojumiem, aizkavēšanās segmentā uz 01.01.2010. bija 7,6%. Tādējādi pārskati pilnībā neatspoguļo pašreizējo situāciju. Tomēr situācija korporatīvajā sektorā ir vēl sliktāka - pēc Expert RA datiem, aptuveni 18-20% kredītu tajā ir ar zaudējumiem. Tas, pēc aģentūras darbinieku domām, “tiek slēpts ar masveida pagarināšanas un tālākkreditēšanas praksi – bankas labprātāk pārstrukturē lielus korporatīvos parādus tikai tāpēc, ka lielajiem aizņēmējiem ir spēcīga sarunu pozīcija un bieži vien administratīvie resursi...” 3 . Tas ļauj secināt, ka statistika par korporatīvo klientu parādiem ir novērtēta par zemu vairāk nekā par mazo aizņēmumu uzņēmumu parādiem.

Tādējādi var apgalvot, ka mazie uzņēmumi demonstrē lielāku elastību, spēju ātrāk pielāgoties mainīgajiem tirgus apstākļiem nekā lielie spēlētāji. Mobilitātes ziņā tie ir daudz konkurētspējīgāki.

Pirms krīzes Krievijas banku kredītportfeļu vidējais gada pieaugums MB segmentā sasniedza 60-70% gadā. Piemēram, 2007. gadā uzņēmumu kredītportfelis pieauga par 49%, privātpersonām izsniegto kredītu portfelis - par 57%, bet mazajiem un vidējiem uzņēmumiem izsniegto kredītu īpatsvars banku aktīvos pieauga par 62%, sasniedzot 54,1 USD. miljardu, savukārt aizdevumi tieši mazajiem uzņēmumiem pieauga gandrīz divas reizes līdz 21 miljardam ASV dolāru.Lielāko 2009. gada daļu banku kredītportfelis MB segmentā stagnēja, un tikai gada beigās sāka parādīties ziņas par izmaiņām kreditēšanā un darbības uzsākšanu. no jaunām programmām 4 . Optimistiskās prognozes par kredītportfeļu pieaugumu un zaudēto pozīciju atgūšanu apjomu ziņā šodien balstās uz iespēju prognozēt aizņēmēja finansiālo stāvokli nākotnē. Galvenais kritērijs vairumam banku lēmumā par kredīta izsniegšanu/neizsniegšanu ir potenciālā aizņēmēja maksātspēja visā aizdevuma līguma darbības laikā. Attiecīgi šobrīd, kad pastāv īstermiņa un vidēja termiņa pieprasījuma prognozēšanas iespēja, banka ar zināmu pārliecības pakāpi var novērtēt klienta līgumbāzes potenciālu, prognozēt apgrozījuma apjomu, ieņēmumus un, pamatojoties uz šiem. rādītājiem, novērtēt finansiālo situāciju un pieņemt lēmumu par aizdevumu.

Savukārt būtisks pozitīvās ietekmes uz kredītu pieejamību faktors ir banku sistēmas likviditātes līmeņa celšanās.

Saskaņā ar šo pašu augstāko banku vadītāju aptauju MVU kreditēšanas tirgus apjoms pilnībā atjaunosies 2011. gadā, bet portfeļi jau ir sākuši augt (2. attēls). Tajā pašā laikā, pieaugot aizdevumu termiņam, portfeļu apjoms, pēc vispārpieņemtā viedokļa, 2010. gadā palielināsies par 10-20% 5 .

2.attēls. Atbilžu sadalījums uz jautājumu “Kad MVU kredītu gada apjoms Krievijas tirgū atkal sasniegs pirmskrīzes 2008. gada līmeni?”, %

Aktivitātes pieaugums noteikti notiks: tas ir normāls process pēc tirgus ekonomikas lejupslīdes. Tomēr gan bankām, gan mazajiem uzņēmumiem ir obligāti jāmācās no pēdējiem diviem gadiem pareizās mācības.

Attiecībā uz uzņēmumiem runa ir par efektivitātes paaugstināšanu un darba automatizāciju, uzņēmējdarbības dažādošanu un iekšējās bilances regulēšanu, lai palielinātu likviditātes un apgrozījuma rādītājus.

Kā liecina NAP "Alliance Media" pērn veiktās aptaujas (2009.gada jūlijā) rezultāti, 31% aptaujāto kā vienu no galvenajām mazo uzņēmumu problēmām krīzes laikā nosauca līdzekļu trūkumu attīstībai. Atrisinot trešdaļas mazo uzņēmumu galveno problēmu, pat ņemot vērā statistisko kļūdu, var cerēt uz lielām pārmaiņām šī segmenta nostiprināšanā.

Runājot par bankām, šeit, protams, ir vērts pievērst uzmanību modernu kreditēšanas tehnoloģiju ieviešanai un darbam ar MB uzņēmumiem vai esošo sistēmu modernizācijai, jo lielākā daļa neatbilst ne kreditēšanas apjomiem, ne kavējuma līmenim. parādi.

Mazo uzņēmumu kreditēšanas organizēšana: krīzes mācības

Viena no būtiskākajām banku “neveiksmju” sadaļām darbā ar MB, mūsuprāt, ir kredītportfeļa uzraudzība.

Aizdevuma uzraudzība sākas uzreiz pēc aizdevuma piešķiršanas klientam, un tai ir jābūt regulāra (periodiska) rakstura.

Ir vērts nodalīt jēdzienus “kreditēšanas procesa uzraudzība” un “aizdevuma (kredītportfeļa) uzraudzība”. Kredītoperāciju kontroles (uzraudzības) galvenie mērķi ir efektīvas kreditēšanas procesa organizācijas veidošana (uzlabošana) un progresīvāku kreditēšanas mehānismu meklēšana kopumā.

Galvenie kredītu uzraudzības mērķi kā tādi ir:

— kreditēšanas principu ievērošana (atmaksa, mērķorientācija, drošība, steidzamība u.c.);

— uzraudzīt aizdevuma un nodrošinājuma līgumos noteikto nosacījumu izpildi;

— kredīta problēmu pazīmju identificēšana atbilstoši bankas iekšējiem noteikumiem un savlaicīga rīcības plāna apstiprināšana kavēto parādu veidošanās novēršanai.

Mazajos uzņēmumos uzraudzība kā aizdevuma kvalitātes nodrošināšanas instruments kļūst vēl svarīgāka, varētu teikt, atslēga.

Ir vērts atzīmēt mazo uzņēmumu kavēto parādu līmeņa – tā saukto problēmaktīvu īpatsvara – tiešo atkarību no uzraudzības kvalitātes. Nosacītajā iemeslu sarakstā, kas izraisa kavēto parādu veidošanos banku korporatīvo klientu kredītportfelī, var izdalīt:

1) finansiālas grūtības (īslaicīgas/ilgtermiņa):

— ieņēmumu samazināšanās;

— preču/pakalpojumu pieprasījuma trūkums;

- kļūdaina ieguldījumu stratēģija;

- darījuma partneru saistību pārkāpumi;

2) uzņēmumu vadītāju/īpašnieku krāpnieciskas darbības.

Pēc dažādām aplēsēm, no 60% līdz 80% no esošajiem problemātiskajiem kredītņēmējiem kavē maksājumus īslaicīgu vai ilgstošu finansiālu grūtību un/vai mazāku ieņēmumu dēļ.

Uzraudzība tiek veikta šādās galvenajās jomās:

— aizņēmēja maksājumu disciplīnas uzraudzība;

— aizņēmēja finansiālā stāvokļa uzraudzību;

— nodrošinājuma uzraudzība.

Maksājumu disciplīnas uzraudzība nozīmē pastāvīgu aizdevuma maksājumu / iemaksu kontroli. Aizdevuma darbiniekam precīzi jāzina, kad kuram klientam jāmaksā un cik daudz. Telefona zvans vai īsa vizīte pirms pirmā maksājuma ievērojami palielina iespēju to izdarīt laikā. Ja klients nav pārskaitījis parāda dzēšanai nepieciešamo summu, aizdevuma amatpersonai ir pienākums sazināties ar klientu pa tālruni vai tajā pašā dienā ierasties vizītē un noskaidrot maksājuma kavējuma iemeslu. Kredīta maksājumu kavēšanai ir divi galvenie iemesli:

— klients nevar samaksāt;

Klients nevēlas maksāt.

Šeit ir svarīgi atzīmēt, ka gadījumā, ja klients vēlas, bet nevar samaksāt, un kavējums jau ir noticis, tas parasti ir saistīts ar to, ka aizdevuma amatpersona viena vai otra iemesla dēļ nav uzturējusi adekvātu kontaktu ar klientu, ieskaitot viņa finansiālā stāvokļa analīzi.

Aizdevuma darbiniekam pēc aizdevuma izsniegšanas nevajadzētu zaudēt kontaktus ar klientu. Regulāra uzraudzība uzņēmējdarbības vietas apmeklējumu veidā ļauj savlaicīgi pamanīt izmaiņas biznesā un iespējamās problēmas. Vienlaikus tas kalpo kā atgādinājums klientam, ka banka katru aizņēmēju uztver nopietni; turklāt pastāvīgs kontakts nozīmē partnerattiecību veidošanu. Mazo uzņēmumu kredīta inspektoru profesionālais pienākums ir uzraudzīt aizņēmēja atbilstību aizdevuma un nodrošinājuma līgumos atspoguļotajiem nosacījumiem, kredīta procesa sākumposmā identificēt pazīmes, kas liecina par finansiālu grūtību rašanos aizņēmēju vidū, iegūt ar to saistīto informāciju. par organizācijas, tās vadības un (vai) īpašnieku darbību, kas var tieši vai netieši ietekmēt parāda apkalpošanas kvalitāti un bankas interešu aizsardzības pasākumu īstenošanu.

Efektīvas kreditēšanas tehnoloģijas

Labākais veids, kā strādāt ar mazajiem uzņēmumiem, mums šķiet Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankas (ERAB) kreditēšanas programma, saskaņā ar kuru aizdevuma amatpersonai ir galvenā loma kreditēšanas procesā.

— kredīta, ķīlas politika, ņemot vērā biznesa segmenta specifiku;

— mazo uzņēmumu finanšu analīzes tehnoloģija;

— mārketinga politika;

- personāla atlase un apmācība utt.

Viens no galvenajiem šīs kreditēšanas tehnoloģijas elementiem ir finanšu analīze. Tās būtība ir šāda.

Lai noteiktu potenciālā aizņēmēja maksātspēju, tiek veikts viņa biznesa faktiskās naudas plūsmas novērtējums: kredītņēmējs saņem detalizētai naudas plūsmu analīzei nepieciešamos datus, aizbraucot tieši uz uzņēmējdarbības vietu. Lai iegūtu reālu priekšstatu par pieteikuma iesniedzēja biznesu, aizdevuma speciālists pieprasa klientam vadības grāmatvedības datus. Kredītu speciālisti ir īpaši apmācīti darbam ar vadības atskaitēm, uz kuru pamata paši veic aprēķinus un sastāda uzņēmuma bilanci un peļņas vai zaudējumu aprēķinu. Strādājot ar lielākiem klientiem, tiek veikta ne tikai bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina, bet arī naudas plūsmu analīze, sastādīta projekta analīze (investīciju kreditēšanai) utt.

Papildus kvalitatīvai kredītu analīzei svarīga ERAB kreditēšanas tehnoloģijas sastāvdaļa, kas nodrošina labu kredītņēmēju maksājumu disciplīnu, ir uzņēmuma finansiālā stāvokļa periodiska uzraudzība (tiek veikta pēc tās pašas shēmas, kā izskatot kredīta pieteikumu). , tostarp ar klienta obligātu speciālista apmeklējumu uzņēmējdarbības vietā) un pastāvīgu aizņēmēja maksājumu uzraudzību, ko veic par konkrētiem aizdevumiem atbildīgie aizdevuma darbinieki.

Finanšu uzraudzība tiek veikta pēc kredītkomitejas apstiprināta plāna, parasti reizi trijos mēnešos.

Finanšu uzraudzības mērķis ir salīdzinoša uzņēmuma finanšu analīze no iepriekšējās analīzes brīža līdz monitoringa datumam, identificējot iespējamās negatīvās/pozitīvās uzņēmējdarbības tendences. Saņemot oficiālus dokumentus, aizdevuma darbiniekam ir jāsalīdzina tajos ietvertie dati ar reālo situāciju biznesā.

Tieši pateicoties savlaicīgai finanšu uzraudzībai, pirmās klases kredītu speciālistiem krīzes laikā izdevās izvairīties no liela kavēto parādu veidošanās “savos” kredītportfeļos.

Tāpat ERAB tehnoloģijā būtisks faktors, no kura lielā mērā ir atkarīga kreditēšanas procesa un līdz ar to arī portfeļa kvalitāte, ir kredītu darbinieku atalgojuma sistēma. Mēnešalga, kā likums, sastāv no divām daļām: fiksētās algas (nepamata daļa) un piemaksas (pamatdaļa). Algas bonusa daļa ir tieši atkarīga no darba rezultātiem – tā ir darbinieka produktivitātes un viņa kredītportfeļa kvalitātes funkcija. Aprēķinos ņemts vērā izsniegto kredītu skaits par pārskata periodu (mēnesi), to apjoms, darbinieka kredītportfelis mēneša beigās, kā arī šī speciālista izsniegtie kredīti, kas kavēti. Likumsakarīgi, ka nokavētais parāds portfelī samazina bonusa apmēru.

Šīs programmas ietvaros izmantotās kredīttehnoloģijas efektivitāti apliecina nemainīgi zemais kredītu kavējumu līmenis (ap 1% no kredīta parāda atlikuma) un lielais izsniegto kredītu skaits.

Atkārtosimies, ka absolūtais vairākums aizņēmēju aizkavējās noteiktu (īslaicīgu/ilgtermiņa) finansiālu grūtību dēļ. Ņemot vērā situāciju 2008. gada beigās, var teikt, ka finansiālās grūtības radās pieprasījuma krituma, darījuma partneru maksājumu kavējumu vai iepriekš emitēto laidienu refinansēšanas avotu trūkuma dēļ. Problēmas uzņēmumos radušās ne vienu dienu. Situācija laika gaitā pasliktinājās, laicīgi apzinot tendenci, kredītspeciālists atsevišķos gadījumos varēja novērst kavēto parādu veidošanos.

Šādās situācijās izmantotās metodes var būt ļoti dažādas.

Piemēram, aizņēmēja parāda pārstrukturēšana, kas ir izdevīga gan uzņēmumam, gan bankai, var tikt veikta refinansēšanas, pagarināšanas, novācijas, cesijas uc veidā. Protams, aizdevuma pagarināšana (īpaši daudzkārtēja) negatīvi ietekmē bankas portfeļa likviditāti un palielina kredītrisku, taču tas tomēr labāk nekā slikto parādu veidošanās.

Taču diemžēl ne visas bankas (kredītu darbinieki) uzturēja sakarus ar klientiem, un daudzi par sava biznesa stāvokli uzzināja nokavēto parādu veidošanās rezultātā.

Vai pārstrukturēšana var būt "izdevīga" bankai

Ir daudz piemēru par bankas "rentablu" pārstrukturēšanu. Parasti pārraudzības procesā apzinīgs aizņēmējs - uzņēmuma īpašnieks (mazajā biznesā bieži vien vadības institūcija un uzņēmuma īpašnieks ir viena un tā pati persona) pats atzīst, ka ir iespējama nākamā maksājuma kavēšanās. noteiktu apstākļu dēļ (ka ir kļuvis grūtāk samaksāt nodevas utt.). Tādējādi šajā posmā tiek piedāvāta un izvēlēta parādu restrukturizācijas iespēja, savukārt parasti tiek “nostiprināta” ķīla, tiek parakstīti papildu līgumi par ķīlas ārpustiesas pārdošanu saistību pārkāpumu gadījumā un ( ja bankā ir šķīrējtiesa) papildu vienošanās par lietu izskatīšanu attiecīgajā šķīrējtiesā. Bankas priekšrocība ir kavēto parādu neesamība, kas savukārt pozitīvi ietekmē rezervju procentuālo daļu iespējamiem kredītu zaudējumiem. Vēl viens svarīgs praktisks aspekts: lai iesniegtu pārstrukturēšanas priekšlikumu izskatīšanai kredītkomitejā vai citā bankas pilnvarotā institūcijā, aizdevuma speciālists ne tikai uzrauga, bet arī revidē visu kredītkarti, lai gadījumā, ja līgumā tiek konstatētas kļūdas. ietvars / trūkstošie dokumenti dokumentācijā, vēl nav par vēlu lūgt klientam tos labot/iesniegt. Tādējādi pēc restrukturizācijas vairumā gadījumu aizņēmējam tiek izstrādāts jauns grafiks, saskaņā ar kuru viņš varēs norēķināties laikā un nesabojāt attiecības ar finanšu partneri. Un vai tas nav kompromiss?

Pat ja pēc darījuma restrukturizācijas klients atkal nemaksā kredītu un tiek pieņemts lēmums par prasības celšanu, banka jau ir gatava tiesvedībai - pārbaudīts līguma ietvars, pārbaudīts nodrošinājums ( kontrole tiek pastiprināta) un pārvērtēta, ir parakstīti atsevišķi nepieciešamie papildu līgumi.

Nav noslēpums, ka dažas bankas ieņēma stingru nostāju pret kredītņēmējiem, prasīja visu aizdevuma parādu pirms termiņa pilnībā atmaksāt - likumsakarīgi, ka klients, nespēdams samaksāt noteiktajā termiņā, nevarēja atmaksāt visu parādu uzreiz. Vai to noteica fakts, ka būs iespējams ātri atdot izsniegtos līdzekļus un tādējādi palielināt likviditāti? Diez vai. Vai arī banku vadītāju un īpašnieku barga principiāla nostāja attiecībā uz klientiem, kuriem ir kavēti kredītmaksājumi? Visticamāk.

Vai man vērsties tiesā vai nē?

Līdz ar to viss parāds tika pārskaitīts uz kavēto kredītu kontiem, celta prasība tiesā... Lietu izskatīšanas ilgums tiesās un naudas līdzekļu atdošanas efektivitāte izpildu procesā ir atsevišķs jautājums. Šeit tikai atzīmējam, ka, mūsuprāt, šobrīd līdzekļu atdošana tiesvedības ceļā un turpmākās izpildes procedūras Krievijā diemžēl joprojām ir neefektīvs instruments parādu atmaksai. Šāda prakse ir attaisnojama tikai gadījumos, kad atklājas aizņēmēja/galvotāja rīcība ar ļaunu nolūku, piemēram, ķīlas līgumu nosacījumu neievērošana (ķīlas mantas pārdošana bez bankas piekrišanas), apgrozījuma nodošana. citiem uzņēmumiem, likvīdo aktīvu izņemšana no aizņēmēja/galvotāja īpašuma.

Krīzes ekonomikā kredītattiecības ir kļuvušas par vienu no visneaizsargātākajām vietām noziedzīgai iejaukšanās gadījumam. Ir gadījumi, kad kredīti tiek iegūti nelegāli, izmantojot negodīgu aizņēmēju noziedzīgu sazvērestību ar bankas pārstāvjiem, parasti aizdevuma darbiniekiem. Šādos gadījumos, kad kredīti tiek ņemti bez nolūka tos atmaksāt, noteikti ir jāiet tiesāšanās ceļš.

Citos gadījumos prasības celšana tiesā ar pieteikumu par pagaidu noregulējumu var tikt uzskatīta nevis par (ilgtermiņā) veidu, kā atmaksāt parādu ar izpildu procedūru, bet gan tikai kā psiholoģiska spiediena instrumentu uz negodprātīgu aizņēmēju un (vai) apķīlāt ieķīlāto/citu atbildētāju (aizņēmēja, galvotāja) īpašumu. Nosakot aizliegumu izceļot uz ārvalstīm ar tiesu izpildītāju dienesta starpniecību, kriminālatbildību par arestētās mantas drošību, var “kontaktēties” ar sākotnēji grūti atrisināmiem klientiem. Šajā posmā, kā likums, parādu restrukturizācija vairs nav iespējama – atliek tikai pārdot īpašumu ārpus tiesas, slēgt parādu un atsaukt prasību. Šeit ir vērts atzīmēt, ka ir gadījumi, kad parādnieks tiesas stadijā meklē līdzekļus no dažādiem saviem avotiem, lai nomaksātu parādu bankai. Šajos gadījumos tālāka sadarbība starp banku un mazajiem uzņēmumiem, protams, vairs nav iespējama.

Kā samazināt bankas izmaksas, kreditējot mazos uzņēmumus?

Savlaicīgas uzraudzības nozīme ir saistīta arī ar to, lai banka nezaudētu savu klientu. Tādējādi tiek veidotas spēcīgas ilgtermiņa attiecības ar kredītņēmējiem. Šo faktu var apstiprināt no att. 3.

3.attēls. MVU kreditēšanas tirgus attīstība klientu ar kredītvēsturi kreditēšanas ziņā

Ilgtermiņa attiecības ar aizņēmējiem ir labākais veids, kā samazināt banku pieskaitāmās izmaksas mazo uzņēmumu kreditēšanā. Galu galā katra aizņēmēja rūpīga kredīta analīze aizņem ļoti daudz laika no aizdevuma amatpersonas, un tāpēc tā ir saistīta ar noteiktām materiālajām izmaksām. Atkārtotas analīzes gadījumā kredīta speciālists, kurš jau pārzina uzņēmējdarbību, var ātrāk analizēt uzņēmumu, tostarp veikt salīdzinošu naudas plūsmu analīzi utt. Ilgtermiņa kredītattiecības arī palielina uzņēmuma rentabilitātes procentus. kredīta darījums, jo atkārtoto kredītu apjoms laika gaitā Parasti tas tikai aug, pateicoties kredītņēmēju biznesa paplašināšanai.

Tikai stingra kontrole pār kreditēšanas procesu kopumā ļauj nodrošināt komercbanku kredītoperāciju drošību, uzticamību un rentabilitāti.

Tas ir beznosacījuma fakts, ka katrai bankai ir jābūt savai kredītoperāciju uzraudzības sistēmai: kredītoperāciju uzraudzības īstenošanas un kontroles kārtība jānosaka banku instrukcijās un kreditēšanas noteikumos, kas jāievēro arī de facto, jo plkst. Pašreizējās bankas kopumā un jo īpaši mazā biznesa speciālisti, kredītportfeļa uzraudzības loma kreditēšanas procesā ir ļoti zemu novērtēta.

Tādējādi bankām pirms nākamās portfeļu palielināšanas kārtas mazo uzņēmumu segmentā būtu jādomā ne tikai par portfeļa apjomu, bet arī par tā kvalitāti.

Jēdziens "kredīta monitorings" ir sistēma, kas izseko mērķtiecīgai un efektīvai aizdevuma izlietošanai, tā savlaicīgai un pilnīgai atmaksai, atbilstošu pasākumu izstrādei un pieņemšanai šo problēmu risināšanai.

Ar dažādiem kredītu uzraudzības organizēšanas un ieviešanas veidiem, visi tie (metodes) ir balstīti uz šādiem četriem pamatprincipiem.

1. Banku – kreditoru visu veidu kredītu periodisko pārbaužu veikšana. Tā, piemēram, visi lielie kredīti tiek pārbaudīti ik pēc 30, 60 vai 90 dienām pēc bankas ieskatiem, bet atlikušie (mazākie) kredīti tiek pārbaudīti pēc izvēles.

2. Detalizētas kredītu kontroles posmu un secības izstrādes īstenošana, lai nodrošinātu katra kredīta visu svarīgāko nosacījumu pareizu pārbaudi, tai skaitā, piemēram:
- maksājumu grafika ievērošana saskaņā ar noslēgto līgumu;
- aizdevuma nodrošinājumam ieķīlātā īpašuma likviditāte (kvalitāte un stāvoklis);
- visas nepieciešamās dokumentācijas pilnīguma un uzticamības pieejamība tiesvedības gadījumā;
- aizņēmēja finansiālā stāvokļa izpēte un reāls novērtējums un viņa vajadzību prognozes palielināt vai saglabāt bankas kredīta apmēru;
- noteikt izsniegtā aizdevuma atbilstības pakāpi kredītpolitikai un aktuālajiem kredītportfeļa veidošanas un resursu izmantošanas standartiem.

3. Uzsvars uz problemātisko kredītu dažādo pārbaužu biežumu un dziļumu, ņemot vērā ar katru konkrēto aizdevumu saistītās problēmas nopietnības pieauguma vai samazināšanās tendenci.

4. Pārbaužu skaita palielināšana un satura padziļināšana ekonomikas lejupslīdes apstākļos, kā arī gadījumos, kad ir būtiskas problēmas nozarēs, kurās tiek ieguldīti bankas kredītresursi. Starp šīm problēmām var būt, piemēram, ievērojamas izmaiņas nodokļu, eksporta-importa likumdošanā; izmaiņas tehnoloģijā vai jaunu konkurentu parādīšanās utt.

Banku kreditēšanas darbībā tirgus apstākļos arvien lielāku nozīmi iegūst kreditēšanas iekšējais audits. Šim nolūkam tiek izveidoti speciāli audita dienesti, kas ir tieši administratīvi pakļauti pirmajam bankas vadītājam vai viņu aizstājošajai personai.

Iekšējā audita galvenie uzdevumi ir:
- naudas līdzekļu atlikuma stāvokļa noteikšana banku kontos kavētiem kredītiem;
- reālas situācijas izveidošana ar iespējām nodrošināt kredītu atmaksu un samazināt kredītrisku;
- kreditēšanas procesa organizācijas faktiskās situācijas kontroles un pārbaudes analīze, tai skaitā: kredītu izsniegšanas prakses atbilstības pārbaude bankas aizdevuma memoranda prasībām, kredītu pareiza atspoguļošana attiecīgajos grāmatvedības dokumentos, īpaši kavēti un ilgstoši kredīti: rezervju stāvokļa pārbaude, lai segtu iespējamos zaudējumus no kreditēšanas u.c.

Iekšējā bankas audita laikā tiek veikta arī kontrole pār kredīta pieteikumu uzskaites pareizību speciālā reģistrācijas žurnālā, kurā galvenie nepieciešamie rādītāji ir: pieteikuma saņemšanas datums, kredīta saņemšanas iestādes nosaukums un adrese. klients (topošais aizņēmējs), pieprasītā aizdevuma summa, mērķis, termiņš un noteiktā procentu likme, aizdevuma nodrošinājums un aile "piezīme", kurā norādīts datums, kad materiāli iesniegti izskatīšanai bankas kredītkomitejā un lēmums ar to izgatavots.

Audita kontrole pārbauda arī kredītkartes noformējuma un uzturēšanas pareizību, kurā visi dokumenti parasti ir koncentrēti šādās četrās sadaļās:
1) aizdevuma pamatdokumentācija - aizdevuma līguma, ķīlas līguma, kurā iekļauts ķīla, bankas garantija, apdrošināšana u.c., kopijas, dokumentu parakstīšanas pilnvara, nepieciešamās izziņas par ķīlas stāvokli, kredīta atmaksas grafiks;
2) finansiālās un ekonomiskās informācijas apstiprinājums par aizņēmēju - bilances un peļņas un zaudējumu aprēķinu kopijas, biznesa plāns, informācija par kases čekiem, licences un nodokļu deklarācijas kopijas;
3) nepieciešamie materiāli par aizņēmēja kredītspēju: dati no kreditorbankas veiktās analīzes rezultātiem, no informācijas un kredītbirojiem saņemtie analītiskie dokumenti, atbildes uz pieprasījumiem bankām un komisijām par aizņēmēja kredītvēsturi u.c. ;
4) sarakstes materiāli ar aizņēmēju par aizdevuma izsniegšanu un atmaksu, sarunu protokoli visās sanāksmēs un telefonsarunas par tiem pašiem jautājumiem.

Gadījumos, kad aizņēmējs ir pilnībā atmaksājis kredītu, viņa kredīta lieta (lieta) tiek slēgta un nodota bankas arhīvā, par ko tiek sastādīta atbilstoša izziņa. Un aizdevuma neatmaksāšanas gadījumos lieta tiek nodota bankas juridiskajam dienestam, lai sagatavotu prasību par kredīta neatdošanu (līguma saistību pārkāpšanu) un nodotu lietu izskatīšanai šķīrējtiesā. Bankas revīzijas dienests vienlaikus pārbauda visu nepieciešamo dokumentu, kas nosūtīti šķīrējtiesas iestādēm, pilnīgumu un pareizību.

Veicot kredītu uzraudzību, jāņem vērā, ka līdztekus aizdevuma izsniegšanai ir jāatver speciāls kredīta konts kreditorbankas operatīvajā daļā. Šis konts tiek atvērts saskaņā ar rakstisku rīkojumu, ko parakstījis pirmais bankas vadītājs un šī rīkojuma izpildītājs. Tajā norādīta aizdevuma summa, termiņi, procenti un izsniegšanas pamatojums. Audita dienests kontrolē kredītu kontu stāvokli, kā arī veic analītisko uzskaiti par kredīta darījumiem attiecīgajās personas kontu formās, kas tiek atvērtas katram aizņēmējam. Revidents pārbauda arī sintētisko uzskaiti, kas tiek veikta aktīvajos bilances kontos.

Pamatojoties uz revīzijas rezultātiem, tiek sastādīts ziņojums, kurā tiek izdarīti atbilstoši secinājumi par šādiem pieciem galvenajiem jautājumiem:
1) aizdevuma un tā atmaksas vispārējo stāvokli;
2) galvenos nemaksājumu veidošanās iemeslus, tai skaitā bankas kredītu darbinieku nepietiekamas kvalifikācijas, novirzes no noteiktās kredītu izsniegšanas kārtības (noteikumiem) (iespējams, pēc bankas vadības norādījuma);
3) situācija ar slikto kredītu norakstīšanas iespēju;
4) līdzekļu stāvokli parādu segšanai par izsniegtajiem kredītiem;
5) kādā stāvoklī ir atskaites un cita dokumentācija par aizdošanu, tai skaitā kredīta lieta.

Pārskatā par revīzijas rezultātiem vienlaikus sniegti ieteikumi par finanšu, kredīta, personāla, organizatoriskiem un citiem pasākumiem kredīta atmaksas problēmas risināšanai.

Kredītu monitorings ir nepieciešams, lai banka īstenotu saprātīgu bankas kreditēšanas programmu. Tas palīdz bankas vadībai ātri identificēt problemātiskos kredītus, pastāvīgi uzraudzīt bankas kredītpolitikas atbilstību tās struktūrvienību un konkrēto pilnvaroto izpildītāju rīcībai, kā arī veicina korektu un savlaicīgu kopējā riska novērtēšanu un nepieciešamo pasākumu veikšanu. stiprināt bankas finanšu stabilitāti.

Nepieciešamība uzraudzīt kredītrisku ir vairāku iemeslu dēļ. Viens no tiem slēpjas esošo aizņēmēja kredītspējas novērtēšanas metožu nepilnībā. Rietumu un Krievijas bankas izmanto dažādas pieejas uzņēmumu kredītspējas novērtēšanai (statistiskos modeļus, ierobežoto ekspertu novērtējuma modeļus, tiešā ekspertu novērtējuma modeļus, Dun&Bradstreet metodi, aizņēmēja kredītspējas novērtēšanas metodi, lai prognozētu tā bankrotu, punktu noteikšana metodes utt.), kuru pamatā ir dažādas analīzes metodes.

Tikpat svarīgs iemesls ir informācijas asimetrija par aizņēmējiem uzņēmumiem. Izsniedzot aizdevumus lieliem Krievijas uzņēmumiem, kredītrisks var būt saistīts ar faktu, ka šie uzņēmumi parasti ir kapitālsabiedrības ar sarežģītu organizatorisko struktūru un ietver lielu skaitu meitas un saistīto uzņēmumu. Jo īpaši šāda sarežģīta pārvaldības sistēma ir raksturīga importētājiem un eksportētājiem. Šajā sakarā pastāv "dubultās uzskaites" draudi un attiecīgi nepareizs aizņēmēja finansiālā stāvokļa novērtējums.

Informācijas asimetrija par mazo uzņēmumu finansiālo stāvokli galvenokārt ir izskaidrojama ar uzņēmumu reitingu sistēmas nepietiekamo attīstību. Vērtējot lielos kredītņēmējus, bankām ir iespēja vērsties pie elektroniskajiem informācijas resursiem (Cbonds, Interfax, RBC), taču, tāpat kā mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, ar esošajiem specializēto aģentūru reitingiem viennozīmīgi nepietiek.

Visbeidzot, vēl viens iespējamais iemesls ir aizņēmēja uzņēmuma finansiālā stāvokļa izmaiņas laika gaitā. Dažādu ārējo (makroekonomisko, nozaru) vai iekšējo (īpašumtiesību maiņa, produktu konkurētspēja, preces dzīves cikls u.c.) faktoru ietekmē var notikt būtiskas izmaiņas uzņēmuma ekonomiskajā stāvoklī.

Kredītriska uzraudzības ietvars

Kredītriska uzraudzība ir neatņemama bankas risku vadības sistēmas sastāvdaļa. Tās galvenās sastāvdaļas ir: produktu riska uzraudzība un aizņēmēja riska uzraudzība.

Uzraugot produkta risku, tiek pieņemts, ka kredītproduktu uzraudzības pilnvaras ir sadalītas starp dažādiem departamentiem (kredītkomiteja, iekšējās kontroles dienests, kredītu nodaļa, kredītspeciālisti).

Obligāti jāuzrauga tādi rādītāji kā procentu maržas lielums katram kredīta produktam, obligātā kredītriska attiecība, kredītu un noguldījumu attiecība, kredītportfeļa diversifikācijas līmenis atsevišķu produktu kontekstā, kreditēšanas limiti, un kavēto parādu līmenis.

Aizņēmēja kredītriska uzraudzības galvenā sastāvdaļa ir kontrole pār tā kredītspējas līmeni iepriekš izsniegtajiem kredītiem, kredītriska limitu ievērošanu vienam vai saistītu aizņēmēju grupai, aizņēmēju diversifikācijas līmeni pēc darbības veida, nozares un teritorijas. , kā arī paredzēto aizdevumu izlietojumu un klienta maksājumu plūsmas pēc aizdevuma izsniegšanas. Uzraugot aizņēmēja kredītrisku, var uzraudzīt arī procentu maržu diferenciācijas pakāpi un kredīta nodrošinājuma uzraudzību.

Kredītriska līmenis Krievijas bankās

2008. gadā Krievijas Bankas veiktās stresa testēšanas rezultāti liecina, ka no 164 bankām 135, t.i., 82%, kredītrisku novērtējuši kā nozīmīgāko.

2008. gadā aizsāktā finanšu krīze padarīja kredītriska pārvaldības, tostarp uzraudzības, jautājumus vēl aktuālākus. Galvenie kredītriska pieauguma faktori bija:

— kredītņēmēju uzņēmumu likviditātes līmeņa pazemināšanās;

- efektīvā pieprasījuma samazināšanās pēc aizņēmēju uzņēmumu ražotās produkcijas gan no citiem uzņēmumiem, gan no mājsaimniecībām;

— uzticības krīze attiecībās starp bankām un uzņēmumiem;

- cenu līmeņa pazemināšanās vairākām precēm;

- palielināts valūtas kursu svārstīgums.

Finanšu nestabilitātes rezultāts bija kavēto parādu līmeņa pieaugums Krievijas banku sistēmā.

Kopējais kavēto banku kredītu apjoms sasniedza vairāk nekā 1 triljonu rubļu. Nokavēto kredītu pieaugums ir raksturīgs visām galvenajām Krievijas ekonomikas nozarēm.

Izsniegto kredītu struktūrā sistēmiski nozīmīgās Krievijas bankas aizņem vairāk nekā 70%, un, neraugoties uz finanšu krīzi un likviditātes problēmām, izsniegto kredītu apjoms pieaug ievērojamā tempā, pirmajām piecām bankām pieaugot ar tempu. 156,96%, bet pārējām 15 bankām - 134 ,65%.

Krievijas banku kavēto parādu struktūras un dinamikas analīze ļauj identificēt šādas tendences:

— gan lielāko Krievijas banku, gan citu kredītiestāžu kavēto parādu kopējā apjoma pieaugums;

— kavēto kredītu īpatsvara pieaugums kopējā kredīta parāda summā;

— standarta kredītu īpatsvara samazinājums un citu kategoriju kredītu īpatsvara pieaugums kredītportfeļa struktūrā;

— rezervju apjoma palielināšana iespējamiem kredītu zaudējumiem.

Apkopojot lielāko Krievijas banku praksi kredītriska pārvaldīšanas jomā pēc aizdevuma piešķiršanas, varam izdalīt šādas uzraudzības aktivitātes:

— kredītiestāžu kontroles stiprināšana pār aizņēmēju uzņēmumu rīcību, ieviešot papildu ierobežojumus, tostarp samazinot maksimālā parāda sloga līmeni;

- vairāku ierobežojumu noteikšana uzņēmumu īpašnieku maiņai;

— pastiprināt ilgtermiņa aizdevumu, tostarp projektu finansēšanas darījumu, uzraudzību;

— papildu prasību ieviešana kredīta atmaksas nodrošināšanai, īpaši attiecībā uz ieķīlāto nekustamā īpašuma objektu novērtēšanu;

— nodrošinājumu portfeļa atbilstības novērtēšanas kārtības ieviešanu aizdevuma līgumos ar nodrošinājuma pieprasījuma nosacījumiem;

- to gadījumu skaita paplašināšana, kad bankai ir tiesības pieprasīt aizdevumu pirms termiņa;

— skaidrāk definēt pārrobežu saistību nepildīšanas kritērijus aizņēmēja saistībām pret citiem kreditoriem;

— kredītņēmēju uzraudzības kritēriju un procedūru apstiprināšana, izmantojot vienotas pieejas, lai identificētu potenciāli problemātiskus parādus to rašanās sākumposmā, veicot kredītriska minimizēšanas pasākumus.

Kavēto parādu apjoma pieaugums finanšu nestabilitātes apstākļos lika bankām veikt pasākumus ieķīlātās mantas pārdošanai. Šajā sakarā būtiski pieaugusi nodrošinājuma sistemātiskas uzraudzības loma.

Kredītriska uzraudzības organizatoriskā struktūra bankā

Kredītriska efektīvai uzraudzībai nepieciešams sadalīt pienākumus starp struktūrvienībām un amatpersonām, kā arī noteikt kredītriska līmeņa rādītāju sistēmas un tā regulēšanas metodes.

Institūcijas kredītriska uzraudzības jomā ir sadalītas starp dažādiem bankas departamentiem: vadību, kredītkomiteju, risku departamentu (vadību) un iekšējās kontroles dienestu.

Bankas valde parasti organizē kredītriska uzraudzības procesu, tajā skaitā veido par šo procesu atbildīgās struktūrvienības, un nosaka maksimāli pieļaujamo riskam pakļautā kapitāla vērtību. Risku (pārvaldības) departaments ir atbildīgs par kredītriska līmeņa prognozēšanu un tā pārvaldīšanas metožu izstrādi. Iekšējās kontroles dienests pārbauda un novērtē kredītriska pārvaldīšanas procedūru piemērošanas pilnīgumu un uzrauga bankas pieņemto kredītriska ierobežojumu ievērošanu.

Koleģiālas institūcijas funkcijas kredītrisku pārvaldīšanai pēc aizdevuma izsniegšanas veic kredītkomitejas bankas centrālajā birojā un filiālēs.

Ar decentralizētu kredītriska uzraudzības modeli bankā tiek izveidota salīdzinoši neliela risku uzraudzības nodaļa, kas izstrādā risku pārvaldīšanas politiku un galvenās metodes un uzrauga kredītrisku kopumā, savukārt iestāde šī kredītriska operatīvās vadības jomā. tiek piešķirts citām nodaļām.

Lai efektīvi samazinātu kredītrisku uzraudzības posmā, dažas bankas izveido īpašu un konsolidētu nodaļu kredītportfeļa uzraudzībai un darbam ar kavētiem parādiem. Šīs nodaļas galvenais mērķis ir pēc iespējas ātrāka problemātisko parādu identificēšana un darba organizēšana tajos posmos, kad tā pārstrukturēšanas un iekasēšanas pasākumu efektivitāte var būt visaugstākā. Citas šī pakalpojuma aktivitātes ir dalība tiesvedībā un kavēto parādu piedziņa vēlākos posmos.

Finanšu nestabilitātes apstākļos banku centrālie biroji pastiprināja kontroli pār filiāļu kredītriskiem. Vairākas bankas ieviesa reģionālo risku menedžeru institūciju, kuras uzdevumos ietilpst kredītriska uzraudzība filiālēs un kreditēšanas procedūru ievērošanas uzraudzība.

Riska indikatoru izmantošana

Lai izveidotu efektīvu kredītriska uzraudzības sistēmu bankā, nepieciešams noteikt rādītājus, pēc kuriem kredītu nodaļa kopā ar citām nodaļām varētu agrīnā stadijā identificēt kredītrisku un veikt pasākumus, lai novērstu kavēto parādu veidošanos.

Starp instrumentiem, kas ļauj identificēt kredītrisku, varam izdalīt riska rādītājus jeb stop indikatorus, kas ir kvantitatīvs vai kvalitatīvs konkrēta riska faktora novērtējums. Galveno rādītāju sistēma ietver noteiktus rādītājus, kas atspoguļo organizācijas finansiālo stāvokli. Riska rādītāju noteikšanas process ir noteikt maksimāli pieļaujamās konkrētu rādītāju vērtības, kas norāda uz kredītriska iestāšanos.

Katram klientam atbilstošo riska rādītāju izvērtēšana ļauj noteikt normālās un paaugstinātās likmes. Rezultāts būs iespēja noteikt visuzticamākos un vismazāk uzticamākos aizņēmējus. Ja riska indikators signalizē par kredītriska iestāšanos, bankai ir jāveic pasākumi tā mazināšanai (piemēram, kredītreitinga maiņa, procentu likmes paaugstināšana, parāda restrukturizācija u.c.). Galveno riska rādītāju izmantošana ļauj turpmāk izmantot tādu uzraudzības instrumentu kā migrācijas analīze.

Kredītriska migrācijas analīze

Migrācijas analīzes efektīvai izmantošanai praksē nepieciešams nodrošināt kredītreitingu piešķiršanas metodoloģijas konsekvenci aizņēmējiem. Migrācijas analīze, no vienas puses, ir diezgan resursietilpīgs instruments, no otras puses, ļauj novērtēt, cik savlaicīgi un pilnā apmērā tiek dzēsts parāds.

Kredītreitingu pašreizējā vērtība ļauj novērtēt kredītrisku iepriekš izsniegtajiem kredītiem, retrospektīvā analīzē – noteikt tā izmaiņu tendences. Atkarībā no uzņēmumu reitinga izmaiņu virziena to stāvoklis var tikt vērtēts kā uzlabojas, stabils vai pasliktinās.

Lai migrācijas analīze sniegtu ticamus rezultātus, ir nepieciešams uzkrāt informāciju par lieliem laika periodiem, ieskaitot gan izaugsmes, gan recesijas periodus tautsaimniecībā kopumā vai konkrētā nozarē. Šajā gadījumā migrācijas analīze kļūs par efektīvu kredītriska uzraudzības instrumentu.

Šis piemērs ilustrē Rietumu aizņēmēju aizņēmēju reitinga saglabāšanas (migrācijas) varbūtību laika gaitā. Lai izmantotu šo pieeju Krievijas bankās, ieteicams veikt statistiskos novērojumus, pamatojoties uz statistikas datiem, kas kredītiestādēm ir pieejami par to aizņēmējiem. Visefektīvākais būtu reitingu migrācijas varbūtības noteikšana atkarībā no aizdevuma termiņa.

Kopumā var atzīmēt, ka kredītriska uzraudzības procesa pamatā jābūt šādiem principiem: kredītportfeļa kopumā un atsevišķu kredītu uzraudzības procedūru standartizācija; izmantojot decentralizētu organizatorisko struktūru kredītriska uzraudzībai; nodrošinājuma uzraudzības procesa uzlabošana; ņemot vērā, uzraugot atsevišķu kredītportfeļa segmentu specifiku (diskontētie vekseļi, līzinga operācijas); tādu instrumentu kā galveno riska rādītāju (stop indikatoru) un migrācijas analīzes izmantošana kredītriska uzraudzības procesā.