Каждый официально устроенный человек, который платит официальный налог с получаемой каждый месяц зарплаты, в определенных случаях может вернуть его обратно. В статье есть возможность узнать, как правильно оформить законный возврат подоходного налога, какие потребуются бумаги для этой цели и какие преимущества допустимо получить от такого процесса, как возврат налога.
Человек, который со своей зарплаты платит налог, имеет возможность снизить сумму налога. Выполняется это посредством обычного вычета. Сразу после его полного оформления будет снижена сумма, с которой обычно начисляются налоги. Точно так же называется возврат части предварительно выплаченного НДФЛ, налога на получаемые доходы. Выполнить это разрешается в процессе покупки квартир, после трат на проведенную терапию, на профессию или на .
Получить на счет возврат НДФЛ может исключительно гражданин РФ, налоговый резидент, который платит сумму в 13% от получаемой прибыли. Необходимо знать, что индивидуальные предприниматели, что осуществляют деятельность в особом режиме уплаты налогов и не оплачивают налог по стандартной ставке в размере 13%, подобный вычет по налогам не получают.
Категории вычета по налогам
Согласно Налоговому кодексу, различается шесть основных видов возмещения НДФЛ. Основные из них:
- Социальный вычет.
- Обычный, или стандартный.
- Особый профессиональный.
- Более дорогой имущественный.
- Вычеты, напрямую связанные с перенесением материальных убытков на последующее время от проведенных сделок с современными ценными документами, прибыльными инструментами по финансам, что на данный момент вращаются на современном рынке финансов.
- Вычеты, прямо основанные на переносе основных денежных убытков на последующее время. Они должны иметь отношение к непосредственному участию в современном обществе инвестиций.
Каждый тип материальных вычетов стоит изучить и рассмотреть вопросы, связанные с ними, максимально подробно, так как особый тип возврата налогового вычета оформляется и получается по-своему.
Вычет по имуществу
Имущественный официальный вычет возможно получить в процессе покупки разной недвижимости. Как получается подобный вычет? Человек покупает себе личную квартиру, а затем государственные власти возвращают ему 13% от потраченных средств. Если за год официально трудящийся заплатил 200 тысяч подоходного налога, вычет составит именно эту сумму. Если причитающийся размер вычета будет выше указанного, остальное получается на следующий за отчетным год.
Максимальная сумма причитающегося вычета равна 2 млн рублей с квартир и домов, приобретенных за наличные, и 3 млн рублей от ипотечных квартир. Вернуть средства можно с двух или трех квартир, но начиная с 2014 года, не ранее, а вычет по процентам вычета предоставляется всего по одной из квартир.
Стандартный вычет
- 500 получают граждане, которые имеют разнообразные награды и имеющие статус героев страны;
- 1 400 — на одного малыша при получении родителями прибыли, не превышающей сумму 280 000;
- 3 000 — на третьего малыша и всех последующих рожденных или усыновленных детей;
- 3 000 — вычет на ребенка, что имеет инвалидность. Данное правило действует до 24 лет на первые две группы инвалидности;
- 3 000 получают граждане, ранее перенесшие опасное облучение или серьезные патологии. К данной категории относятся люди, которые являются официальными льготниками, ветеранами ВОВ.
Указанные категории налогоплательщиков имеют полное право получать выплату в качестве официального вычета.
Социальная категория вычета
На получение официального вычета автоматически претендуют люди, что понесли траты по следующим направлениям:
- Совершение благотворительности. Это сумма, ранее потраченная на благотворительные цели. Сумма не должна по размеру превышать 25% от всех доходов в определенном отчетном годовом периоде.
- Обучение – активы, что ушли на образование или на повышение квалификации — своей, рожденных детей до 24 лет. Размер налоговых плат на детей никак не должен быть более 50 000 рублей, на личное повышение квалификации есть возможность получить 120 000 рублей. Данные платежи учитываются одновременно с иными тратами особого социального плана – оплата полученной терапии, официальные взносы по страховке, то есть положенные расходы, кроме проведенного дорогостоящего по стоимости эффективного лечения.
- Терапия или использование препаратов – сумма, что ушла на получение лечебных услуг за определенный период. Официально устроенный человек получает вычет на основе ранее понесенных трат на дорогую терапию и на покупку препаратов.
- Накопление старческой пенсии. Размер вычета начисляется на взносы по страховке, потраченные на накопительную пенсионную часть. Если подобные платежи были выплачены работодателем, вычет по средствам никому предоставлен не будет.
Более точную информацию по решению вопроса, как вернуть подоходный налог, возможно получить в организации или на официальном сайте. Там же можно узнать, какие могут потребоваться бумаги и справки для начисления требуемой суммы.
Документы для оформления
Бумаги, предназначенные для денежных выплат, прямо зависят от типа получаемого начисления. Потребуется составить официальную 3-НДФЛ, принести ее одновременно с иными справками в организацию налоговой по адресу официальной регистрации. Для зачисления на счет вычета к официальной декларации потребуется добавить такие бумаги, как:
- Доходный документ 2-НДФЛ.
- Грамотное заявление на возвращение суммы.
- Официальный договор с выбранным ВУЗом.
- Разрешение или лицензия на образование.
- Основные платежные документы на перечисление.
Для вычета за проведенную терапию с заполненной декларацией требуется предоставить бумаги с грамотно составленным заявлением возврата, справкой о получаемых доходах. Документ относительно оплаты полученных медицинских услуг, бумаги, подтверждающие размер потраченных средств.
Также потребуется договор с поликлиникой и лицензия больницы, где было проведено эффективное лечение. Если осуществляется возврат средств, в качестве дополнения нужно будет приложить рецепт и платежный документ за их приобретение.
При оформлении законного вычета после приобретения дома или квартиры к грамотно заполненной декларации потребуется добавить такие бумаги, как:
- Справка о полученных доходах.
- Официальное заявление для получения начисленного налога.
- Договор купли-продажи жилья или официальный договор прямого участия в долевом строительстве.
- Официальное свидетельство о полноценном праве передачи.
- Многочисленные платежки.
Если купленная недвижимость оформляется в стандартную ипотеку, ко всем перечисленным документам потребуется добавить договор по кредиту, потребуется справка относительно уплаченных ранее процентов.
Время оформления вычетов по налогам
Декларацию требуется предоставить до 30 апреля года, следующего за внесенным в отчет. Данное правило не распространяется на оформление всех видов вычета. Здесь действует определенное ограничение – бумаги на официальный возврат подаются не больше чем за три основных временных периода по налогам. Декларация проверяется 90 дней, потом осуществляется возврат, на что уходит примерно месяц.
Возвращать налог можно через налоговую инспекцию, но у работодателя. Для этого потребуется предоставить ему грамотно составленное заявление и официальное уведомление от организации относительно права начисления вычета. После оформления бумаг руководитель компании будет определенное время удерживать обозначенный размер налога с учетом установленной суммы вычета. Временной период полноценного возврата по вычету переносится со последующего года на дату официальной подачи документов.
Подводя итоги
Возвращение вычета – это довольно длительное мероприятие. После предоставления основных документов, предназначенных для получения разного плана вычетов, сотрудники налоговой проводят проверку, которая может занимать три месяца. Деньги по вычету человек получает примерно на четвертый месяц. Если в бумагах были допущены ошибки, процесс получения средств может отнять немного больше времени.
Разделы:
Задумывались ли вы над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства? Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета. На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:
- приобретение жилья;
- обучение;
- лечение;
- пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
- дополнительное пенсионное обеспечение;
- совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
- а также во многих других случаях.
Портал ГАРАНТ.РУ расскажет о порядке, размерах и сроках получения налоговых вычетов в различных ситуациях.
Общая характеристика налоговых вычетов для физлиц
Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб.
Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс. руб. за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс. руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб. и на руки работник получит 9480 руб.
Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя, как указано в вышеприведенном примере. Но по крупным вычетам (к примеру, по возврату налога при покупке квартиры) иногда удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.
Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов по НДФЛ:
- стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам ();
- социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. ();
- инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам ();
- имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам ();
- налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами ();
- налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе ();
- профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. ().
Надо помнить, что если вы хотите применить вычет, вам в любом случае нужно подавать декларацию.
Также подчеркнем, что нерезиденты по общему правилу не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты (). Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ().
Налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем. Иными словами – одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика.
Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее. По общему правилу стандартный вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании его заявления за каждый месяц налогового периода ().
Стандартные налоговые вычеты также предоставляются:
- в размере 3 тыс. руб. (чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп);
- в размере 500 руб. (Героям СССР, Героям России, награжденным орденом Славы 3 степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.).
Социальные налоговые вычеты
Если в течение календарного года налоговый вычет не будет использован полностью, остаток можно перенести на следующий год.
Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет, в частности, в суммах, полученных им от продажи жилья или земельных участков и их долей.
По общему правилу, если такая недвижимость находилась в собственности более трех либо пяти лет, то подобные доходы налогом не облагают. Если менее, то налогоплательщик имеет право получить вычет в сумме не более 1 млн руб.
Вычет предоставляется в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика.
Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более минимального предельного срока, то такие доходы налогом не облагают. При этом декларацию можно не подавать.
Надо иметь в виду, что указанные положения не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности.
Если имущество находится в собственности менее трех лет, человек имеет право претендовать на вычет в сумме не более 250 тыс. руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму расходов, связанных с получением этих доходов. При этом расходы должны быть документально подтверждены.
Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет в суммах, потраченных им на покупку жилья. Вычет предоставляется на сумму, не превышающую 2 млн руб. Если налогоплательщик при получении имущественного налогового вычета не использовал его в размере предельной суммы, остаток налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории России другого жилого объекта. Таким образом, неиспользованный остаток вычета переносится не только на следующие периоды, но и на другие объекты.
В то же время, остатки вычета, заявленного при покупке жилья до 1 января 2014 года, невозможно перенести на другие объекты ().
Для подтверждения права на такой имущественный вычет нужно предоставить вместе с заявлением:
- договор о приобретении жилья;
- документ на право собственности на жилье и акт о передаче жилья налогоплательщику;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (расписки продавца о получении наличных, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) и т. д. ().
Также покупатель жилья может получить имущественный налоговый вычет в связи с уплатой процентов по ипотечным кредитам в пределах 3 млн руб. Такой вычет предоставляется в отношении только одного объекта недвижимости ( , ). Вычет по процентам предоставляется при наличии подтверждающих право на получение вычета документов, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
Профессиональные налоговые вычеты
На получение указанных налоговых вычетов имеют право физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой. Они могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов.
Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничения по подаче деклараций на предоставление социального вычета за обучение и в любое ли время года можно ее подавать. Можно предоставить банковские реквизиты любого банка для возврата?
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом указание в договоре на оказание платных образовательных услуг сведений о лицензии является достаточным основанием доказательства ее наличия ( ).
К перечисленным документам налогоплательщик также прилагает:
- договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
- справки по , подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период.
Социальные налоговые вычеты, указанные в , предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода, а до окончания налогового периода социальный вычет на обучение можно получить, обратившись к своему налоговому агенту (например, работодателю) при условии подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов налоговым органом ( НК РФ). Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной ( ).
МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ
С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании "Гарант" .
Когда можно вернуть налог?
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении вычета в 2019 году, то получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом по этому основанию не установлено (). Если же право на налоговый вычет возникло в 2019 году, то получить возврат налога за предшествующие этому году периоды не получится – его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. Однако это правило не распространяется на пенсионеров, которые при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода ().
Отметим, что при превышении в налоговом периоде суммы налоговых вычетов над суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, в этом налоговом периоде налоговая база считается равной нулю. При этом разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, по общему правилу на следующий налоговый период не переносится (). Перенести разницу между суммой налоговых вычетов и суммой налогооблагаемых доходов можно только по имущественным налоговым вычетам.
Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются либо при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года), либо до окончания соответствующего налогового периода – в этом случае вычет предоставляется налоговыми агентами (как правило, работодателем).
Куда обращаться для получения имущественного либо социального вычета?
В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.
В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету. При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика.
Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы. В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника.
Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной (). Соответствующее заявление можно подать как лично, посетив налоговую инспекцию, так и через личный кабинет налогоплательщика – физлица.
Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным .
Получить имущественный налоговый вычет имеет право каждый гражданин РФ, отдающий государству часть денежных средств от своих доходов. Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья независимо от того, за свои деньги оно было куплено или посредством привлечения кредитных средств. Для получения этой льготы нужно подготовить пакет документов и справок. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры за свои деньги или в ипотеку мы расскажем в этой статье. и какие особенности предусматривает данная процедура мы рассказывали в отдельном обзоре.
Перечень документов, необходимых для возврата налога за квартиру будет немного отличаться в зависимости от того, как именно была приобретена недвижимость. В случае покупки жилья в ипотеку Вы можете получить основой налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам . В принципе, эти два вычета на предусматривают существенных отличий, тем не менее некоторые нюансы все-таки есть, поэтому мы рассмотрим оба варианта по отдельности. Также следует уделить внимание списку документов, необходимых для получения налогового вычета на квартиру через работодателя. Чтобы не тратить время зря сразу переходите к интересующему Вас варианту.
- Важно
При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.
Какие документы нужны для возврата налога за квартиру
Обратите внимание на то, что ниже пойдет речь о получении налогового вычета с квартиры, купленной за счет собственных сбережений. Мы не будем вдаваться в условия предоставления данной льготы и нюансы непосредственно самой процедуры получения вычета. Об этом Вы можете узнать из отдельных статей. Цель данного обзора рассказать Вам, какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры. Поэтому не будем загружать Вас дополнительной информацией, которая, возможно, в данный момент в вашем случае не актуальна.
Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:
- Копия ИНН;
- Договор о купле-продаже;
- Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
- Справка по форме 2-НДФЛ.
Это полный перечень документов, которые потребуются для возврата 13% с покупки квартиры. Наверняка, у многих читателей остались вопросы касательно получения некоторых из приведенных докторантов. В связи с этим рассмотрим данный вопрос более подробно. Начнем с заявления. Готовый шаблон можно скачать с интернета и заранее заполнить, либо сделать это в налоговой инспекции при сдаче документов.
Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку . Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет. Второй вариант гораздо удобнее. читайте в отдельной статье. Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать . Правда, для этого потребуется электронная подпись. Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.
- Важно
Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором была куплена квартира.
Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке
Огромные цены на недвижимость вынуждают многих россиян прибегать к ипотечному кредитованию. Если Вы купили квартиру за кредитные средства, то у Вас тоже есть право на налоговый вычет. Причем помимо основного вычета Вы также можете получить вычет по ипотечным процентам. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку мы рассказали выше. Пакет документов будет таким же, как и в случае приобретения квартиры за свои деньги. А вот при получении вычета по ипотечным процентам изменения есть.
Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:
- Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
- Копия ИНН;
- Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
- Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
- Договор о купле-продаже;
- Ипотечный договор;
- График погашения кредита и уплаты процентов;
- Копия свидетельства о браке (при наличии);
- Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Справка по форме 2-НДФЛ.
Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС. Для экономии времени рекомендуем . Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно. Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ.
Скачать образец декларации можно в интернете.
Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя
Согласно налоговому кодексу налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов получения возврата 13% за покупку жилья. Самый распространенный вариант предусматривает обращение в ФНС с целью получения выплаты, сумма которой будет равна уплаченным за год налогам. Также можно получить налоговый вычет через работодателя. Этот вариант означает, что Вы будете получать зарплату полностью, без удержания налогов. Вычет при обращении к работодателю предусматривает необходимость сбора тех же документов, что и при получении вычета в налоговой.
Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:
- Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
- Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
- Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
- Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на имущественный вычет;
- Предоставьте полученное уведомление работодателю.
После выполнения приведенных выше действий работодатель будет начислять Вам полную зарплату без удержания налогов до конца года. Если за это время сумма вычета в полном объеме получена не будет, придется повторно выполнить данную процедуру.
Здравствуйте, друзья!
Многие из нас являются ответственными налогоплательщиками. Мы исправно со всех своих доходов платим подоходный налог. Но все ли из нас пользуются налоговыми вычетами? Или даже не слышали о таких? С ответственностью заявляю, что мы имеем право не только отдавать, но и получать от государства деньги. Как вернуть подоходный налог по закону – тема очередной статьи на нашем блоге.
Налоговый вычет – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Государство дает право резидентам страны, т. е. официально работающим в течение 183 дней в РФ и уплачивающим налоги в бюджет, уменьшать свою налогооблагаемую базу на некоторые виды расходов. Отсюда вытекает главное правило получения денег от государства.
Вернуть подоходный налог имеет право только физическое лицо, у которого есть официальная работа и белая заработная плата, с которой ежемесячно в бюджет удерживается НДФЛ в размере 13 %.
В двух словах процедура возврата происходит следующим образом. Вы подаете необходимые документы, которые подтверждают ваше право на льготу, и получаете излишне уплаченный вами подоходный налог за истекший год. Более подробно мы поговорим об этом далее.
Основной документ, в котором подробно расписано, кто и за что имеет право вернуть деньги, – это Налоговый кодекс. Кодекс устанавливает несколько видов вычетов:
- стандартные,
- социальные,
- инвестиционные,
- имущественные,
- профессиональные.
По каждому есть ограничения по сумме и срокам. Но главный лимит – это ваши доходы. За год вы можете вернуть от государства не больше, чем заплатили ему. Соответственно, если нет доходов, то нет и возврата. Это в полной мере ощущают на себе:
- пенсионеры, живущие на государственную пенсию, которая не облагается подоходным налогом;
- лица, живущие на социальные пособия (например, женщины в отпуске по уходу за ребенком);
- безработные, не имеющие официального заработка;
- индивидуальные предприниматели на упрощенном налогообложении;
- домохозяйки и др.
Способы получения вычета:
- Уменьшение налогооблагаемой базы. Например, стандартные вычеты на детей, которые ежемесячно уменьшают сумму для налогообложения.
- Получение суммы возврата раз в год на расчетный счет. Например, за лечение, обучение или покупку жилья.
- Ежемесячное увеличение зарплаты на сумму вычета до момента, пока не получите полную компенсацию.
Стандартные
1. 3 000 руб. для граждан:
- ликвидаторов последствия аварии в Чернобыле и на объединении “Маяк”, пострадавших от них;
- имеющих отношение к испытаниям ядерного оружия;
- инвалидов ВОВ и других военных действий по защите СССР и РФ.
2. 500 руб. для граждан:
- героев Советского Союза и России;
- участников ВОВ, в том числе находившихся в блокадном Ленинграде;
- узников концлагерей;
- инвалидов 1 и 2 групп и инвалидов с детства;
- супругов и родителей погибших военнослужащих.
Списки льготников в Налоговом кодексе более подробные. Выше я привела только некоторые категории.
3. 1 400 руб. на 1-го и 2-го ребенка родителям и усыновителям.
4. 3 000 руб. на 3-го и последующих детей.
5. 12 000 руб. на детей-инвалидов.
Льготы действуют до 18-летия ребенка или до 24 лет, если он учится на дневной форме обучения. Одинокому родителю сумма удваивается. Один из супругов может отказаться от получения вычета, тогда на другого так же распространяется двойной размер.
Обратите внимание, что стандартные вычеты действуют до момента, пока годовой доход заявителя не превысит 350 тыс. руб. Если сумма нарастающим итогом больше указанного лимита, льгота перестает действовать.
Если налогоплательщик имеет несколько официальных мест работы, то он может выбрать одно из них, по которому будет получать льготу. Для этого достаточно написать заявление и приложить документы, дающие право на льготу по подоходному налогу.
Социальные
Список социальных налоговых вычетов выглядит следующим образом:
1. Пожертвования благотворительным, религиозным организациям, а также некоммерческим, которые работают в сфере науки, образования, искусства и т. д.
Под льготу попадают фактические суммы, потраченные на благотворительность, но не более 25 % от годовых доходов налогоплательщика. Для некоторых организаций государство готово увеличить сумму необлагаемых пожертвований.
Налоговые выплаты может получить налогоплательщик за свое обучение и образование своих детей, братьев и сестер. Лимит составляет:
- 50 тыс. руб. на одного ребенка;
- 120 тыс. руб. на свое образование и обучение братьев и сестер.
Одновременно вы можете подавать документы на себя, детей и родственников. Главное правило, уложитесь в указанные лимиты и не превысьте годовую сумму уплаченного вами в бюджет подоходного налога.
Вы имеете право возместить излишне уплаченную сумму подоходного налога, уменьшив свои доходы на медицинские расходы, в том числе:
- лечение амбулаторно, а также в стационарах и санаториях;
- покупка медикаментов по рецептам врачей;
- взносы в фонды добровольного медицинского страхования.
При этом вы можете оплатить не только собственное лечение или покупку лекарств, но и супруги/супруга, детей и подопечных. Лимит – 120 тыс. руб. Но Правительство утвердило перечень дорогостоящего лечения, по которому никаких ограничений нет.
Например, потратили 270 000 руб. на искусственное оплодотворение. Имеете право вернуть 35 100 руб. на своей счет или через работодателя. В перечне всего 27 видов лечения.
4. Расходы на негосударственное пенсионное страхование.
Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу на пенсионные взносы, которые вы сделали в негосударственный пенсионный фонд за себя, супруга/супругу, детей, подопечных и других близких родственников (их перечень указан в Семейном кодексе).
Для получения права на вычет вы можете заключить договор:
- пенсионного страхования со страховой компанией;
- добровольного страхования жизни, если такой документ будет действовать не менее 5 лет.
Например, год назад мы заключили со страховой компанией договор добровольного страхования жизни на 20 лет на моего супруга, как главного кормильца в нашей семье. Сумма годового взноса составляет 120 тыс. руб. Каждый год мы будем подавать документы на возмещение подоходного налога и получать 15 600 руб.
5. Расходы на накопительную пенсию. Это касается дополнительных взносов, которые налогоплательщик делает добровольно в накопительную часть своей будущей пенсии.
6. Затраты, которые несет налогоплательщик за подтверждение своей квалификации. Эта статья была добавлена в Кодекс всего 2,5 года назад.
Лимит по пунктам 3 – 6 составляет 120 тыс. руб.
Инвестиционные
Этот вид вычетов позволяет налогоплательщикам выводить из-под налогообложения некоторые доходы, которые получены от:
- реализации ценных бумаг, допущенных к торгам на рынке;
- паев открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые управляются российскими компаниями;
- операций на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
Есть определенные правила получения инвестиционных вычетов:
- Ценные бумаги должны находиться в собственности более 3 лет.
- Максимальная сумма ограничена 3 млн руб., умноженных на количество лет нахождения бумаг в собственности.
- По ИИС можно вывести из под налогообложения сумму до 400 тыс. руб. в год или по окончании срока действия договора всю сумму полученного дохода.
- Договор на ведение ИИС может быть только один.
- Если вывели с ИИС деньги до истечения 3-х летнего периода, то вы должны всю сумму вычета вернуть государству.
Имущественные
Они предоставляются по следующим операциям:
- продажа имущества;
- покупка жилья (квартира, комната, дом с землей или доли в этих объектах);
- строительство дома или покупка земли для этого;
- выкуп имущества государством для государственных нужд.
Самыми популярными операциями для возврата налога являются . Это можно сделать за собственные деньги или взять ипотечный кредит. По ипотеке предусмотрен еще и .
При покупке лимит расходов составляет 2 млн рублей. Если объект приобретен до 2014 года, то вернуть деньги можно только за этот объект в пределах лимита. Другими словами, если ваша квартира стоила 1,8 млн рублей, то вы возвращаете 234 тыс. рублей. На другие объекты неиспользованный лимит не переносится.
Ситуация изменилась с 2014 года. Вы имеет право переносить неизрасходованный вычет на другие объекты, купленные после 01.01.2014 г. Например, оставшуюся сумму из предыдущего примера можно возместить при покупке другого жилья.
Если жилье приобретено в ипотеку, то вы получаете право дополнительно возместить еще и часть уплаченных банку процентов. И здесь ограничение составляет уже 3 млн рублей.
Срок действия права на имущественный вычет – 3 года. Если проворонили срок и не подали документы вовремя, теряете льготу. В отличие от других видов вычетов имущественные переносятся на последующие налоговые периоды, пока полностью не исчерпаете лимит.
Особые условия для пенсионеров. Они могут вернуть налог не только за период, в котором было куплено жилье, но и за 3 предыдущих года. Почему государство пошло на это? Дело в том, что пенсионер получает пенсию, которая не облагается подоходным налогом. Поэтому он не имеет право пользоваться льготой по его возвращению. Но если в предыдущие 3 года у него были официальные доходы, с которых он уплачивал в бюджет 13 %, то за эти периоды дано право возместить налог.
Приведу пример. Иванов Иван Иванович вышел в 2019 году на пенсию и купил однокомнатную квартиру. За 2019 год он не сможет получить деньги от государства за приобретенное жилье, потому уже не является плательщиком подоходного налога. Но за 3 предыдущих года он имеет право подать декларации и возместить 13 % от стоимости квартиры.
При продаже недвижимости, которая находилась в собственности плательщика более 3-х лет, налог на доходы не начисляется. Если срок меньше указанного, то необходимо заплатить налог, но есть возможность воспользоваться налоговой льготой:
- уменьшить доходы на 1 млн руб., если продаете жилые объекты и земельные участки;
- уменьшить доходы на 250 тыс. руб., если продаете гаражи, автомобили и другие нежилые объекты.
Есть и еще одна возможность уменьшить налогооблагаемую базу. В некоторых случаях она даже становится более выгодной, чем описанная выше. Разберу ее на примере.
Василий Петров купил в 2017 году квартиру за 2,5 млн руб. и в 2018 году продал ее за 2,7 млн руб. Объект находился в собственности менее 3-х лет, поэтому придется заплатить налог.
1 способ. Петров подал заявление на имущественный вычет. Сумма налога составит: (2 700 000 – 1 000 000) х 0,13 = 221 000.
2 способ. Петров подал заявление на вычет, уменьшенный на сумму расходов по приобретению этой квартиры. Сумма налога составит: (2 700 000 – 2 500 000) х 0,13 = 26 000.
Профессиональные
Доходы, по которым можно получить профессиональные вычеты:
Вычет предоставляется в размере фактических расходов, которые можно подтвердить документально. В исключительных случаях ИП могут получить вычет как 20 % от полученных доходов.
Процедура возврата подоходного налога
Есть 2 возможных способа:
- Через налоговую инспекцию. Налогоплательщик подает в налоговую заявление на возврат, декларацию за отчетный год и подтверждающие его права документы. Далее проводится камеральная проверка в течение 3-х месяцев. Если замечаний работники налоговой не выявили, то ждите поступления денег на указанный в заявлении расчетный счет.
- Через работодателя. Налогоплательщик, не дожидаясь окончания года, в котором были произведены те или иные расходы, обращается в налоговую за уведомлением, подтверждающим его право на льготу. Получает его и передает работодателю с комплектом документов. Далее в течение определенного срока работник будет получать повышенную зарплату, пока полностью не возместит положенную по закону сумму.
По некоторым видам вычетов можно выбрать наиболее удобный для себя способ. По некоторым придется обращаться только в налоговую инспекцию. Не обязательно делать это лично. Заведите личный кабинет на официальном сайте налоговой службы и подавайте все документы онлайн.
Заключение
Когда я пишу о личных финансах, часто читатели задают вопрос, где найти источник дополнительного заработка. На эту тему можно писать очень много. Но почему бы не возместить часть расходов за счет государства? Знаю многих людей, которые вообще никогда не пользовались положенной им по закону льготой. И знаю многих, у кого за год набегает неплохая сумма.
Надо пользоваться любой возможностью. Тем более, что речь часто идет не о сотне, а о десятках и сотнях тысяч рублей. Так стоит ли их дарить кому-то?
Каждый человек имеет право получить обратно деньги от государства, т.е. вернуть часть уплаченных налогов. Например, вы можете вернуть часть налогов, если:
- приобретали жилье
- оплачивали обучение или лечение
Ограничения по налоговым вычетам за обучение и лечение установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. Однако имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.
Вычет на приобретение жилья
Чтобы получить вычет на приобретение жилья, необходимо соблюсти три важных условия:- вы покупаете (или строите своими руками) квартиру или дом;
- приобретение квартиры осуществляется исключительно за ваш счет;
- денежные средства, используемые вами при покупке квартиры, заработаны законным способом (т.е. представляют собой «белую» заработную плату либо доход от предпринимательской деятельности).
- если приобретается уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления свидетельства о регистрации права собственности;
- если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи квартиры;
- право на имущественный вычет в отношении земли под застройку возникает только после регистрации права собственности на расположенный на данном участке жилой дом;
- право на имущественный вычет при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.
В 2013 году был заключен договор долевого участия со строительной компанией, а в конце 2015 года дом был сдан в эксплуатацию и оформлен акт приема-передачи. В начале 2016 года было получено свидетельство о праве собственности на квартиру. В данном случае право вычета возникает с момента подписания акта приема-передачи, т.е. в 2015 году.
Таким образом, в 2016 году можно было подать документы на вычет в налоговый орган и вернуть весь уплаченный за 2015 год налог на доходы.
Обратите внимание, что при покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
Так, если Вы приобрели квартиру, то государство позволяет вернуть 13% с сумм фактически произведенных расходов, не превышающих 2 000 000 рублей. А если квартира приобретается «в ипотеку», также можно вернуть 13% c сумм процентов, уплаченных банку, не превышающих 3 000 000 рублей.
В результате Вы можете максимально вернуть при покупке жилья — 260 000 рублей (2000 000*13%), а по уплаченным процентам — 390 000рублей(3 000 000*13%).
Нужно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?
Чтобы не запутаться, рекомендуем указывать суммы вычета по ипотечным процентам сразу, начиная с первого года предоставления декларации. Однако, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы, можно заявить вычет по ипотечным процентам как только основной вычет у вас будет исчерпан.
Пример.
В 2016 году Ивановым была куплена квартира в ипотеку за 3 млн. руб. Доходы физического лица составляют 800 тыс. руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году он заявляет в декларации за 2016 год только основной вычет, так как не имеет смысла заявлять проценты. И получает 104 000 рублей. Остаток вычета составит 156 000 рублей (260 000 - 104 000).
В 2018 году Иванов продолжит получать основной вычет. В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию за 2018 год данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года). Размер предельной суммы вычета будет равен предельному размеру, действующему на момент, когда впервые возникло право на получение вычета.
Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?
До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).
Возможность вернуть свои деньги при покупке или строительстве жилья предоставляется единожды. При этом абсолютно не важно, сколько квартир или домов вы покупаете - законодательство позволяет получать возврат средств до тех пор, пока вы не достигнете данной суммы.
Пример.
Если вы покупаете жилье за полтора миллиона рублей, то будет возвращена сумма в размере 195 000 рублей (1 500 000*13%). И у вас останется право на возврат 65 000 рублей ((2 000 000 - 1 500 000) * 13%), которые можно получить при покупке другой квартиры.
Могут ли получить вычет родители, приобретающие жилье для своих несовершеннолетних детей?
Да. Согласно п.6 ст.220 НК РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка. При этом ребенок не теряет право на вычет, если родитель получил имущественный вычет за него.
Могу ли я сейчас получить вычет по жилью, приобретенному до 2014 года?
Да. Если Вы приобрели жилье до 2014 года и планируете получить по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.
Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).
Важно знать, что до 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г. Поэтому если вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) вы можете снова получить имущественный вычет.
Какой пакет документов необходимо предоставить, чтобы получить имущественный налоговый вычет?
Для получения вычета в налоговой инспекции потребуется:
- заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором приобретена недвижимость,
- предоставить документы, подтверждающие право на указанный вычет и платежные документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы;
- копию кредитного договора и справку из банка об уплаченных процентах (если вы также хотите получить вычет по ипотечным процентам);
- оформить заявление о возврате налога и подать их в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Основание для вычета
Документы, являющиеся основанием для вычета
Приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них
1. Договор о приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
2. Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Строительство жилого дома
- Договор, предусматривающий строительство жилого дома.
- Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом.
Приобретение прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме)
- Договор участия в долевом строительстве.
- Передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами
Приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства
- Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем.
- Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
Приобретение земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них
Как получить вычет, если квартира приобретена в совместную собственность с супругом?
В случае, если вы приобретаете квартиру в общую совместную собственность с супругом, то вычет может получить и супруг и вы. Доли каждого из супругов явно определены и прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности.
До 1 января 2014 года в данной ситуации вычет распределялся строго в соответствии с долями в собственности. Однако согласно обновленному Налоговому Кодексу РФ вычет при покупке в долевую собственность распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами. А именно:
- Если оба супруга несли расходы, подтвержденные платежными документами (каждый оплачивал свою долю самостоятельно), то каждый может рассчитывать на вычет в размере своих понесенных расходов.
- Если официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов), то супруги могут распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании Заявления супругов о распределении фактических расходов. Связано это с тем, что согласно Семейному Кодексу РФ независимо от того, кто из супругов фактически нес расходы на покупку жилья, оба они считаются участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ).
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату. Следовательно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление.
При этом стоит отметить, что согласно мнению налоговых органов супруги вправе ежегодно менять пропорцию, в которой распределен вычет по ипотечным процентам (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).
Вычет на обучение и лечение
Если Вы в прошлом году оплачивали свое обучение или тратили деньги на лечение, то государство позволяет Вам вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение и лечение, но не более 15 600 рублей (120 000 рублей*13%).Обязательными условиями предоставления данного вычета является:
- наличие у медицинских и образовательных организаций соответствующей лицензии;
- представление документов, подтверждающих его фактические расходы.
Можно ли получить вычет при оплате обучения своим родственникам?
Да. Право на вычет предоставляется при оплате обучения:
- своего ребенка по очной форме в возрасте до 24 лет в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей (т.е. максимально за обучение одного ребенка можно вернуть 6 500 рублей (50 000 рублей*13%);
- своего брата (сестры) в возрасте до 24 лет обучающихся по очной форме в размере фактических расходов с учетом ограничения-120 000 рублей (не более 15 600 рублей).
- справка, подтверждающая очную форму обучения за соответствующий период;
- свидетельство о рождении ребенка;
- документ, подтверждающий родство с братом (сестрой).
Да. Право на вычет предоставляется также в случае оплаты лечения супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет. Для подтверждения расходов дополнительно могут понадобиться:
- свидетельство о рождении ребенка, при оплате лечения ребенка в возрасте до 18 лет;
- свидетельство о браке, в случае оплаты лечения супруги (супруга);
- Ваше свидетельство о рождении, если оплачивалось лечение за родителя.
Какими документами подтверждать расходы на обучение и лечение?
Для подтверждения расходов на обучение у Вас должны быть в наличии следующие документы (и их копии):
- договор с образовательным учреждением, с реквизитами лицензии на осуществление образовательной деятельности;
- копия лицензии, если реквизиты не указаны в договоре;
- дополнительное соглашение к договору, в случае изменении стоимости обучения;
- платежные документы, подтверждающие оплату обучения.
- договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг;
- справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением;
- платежные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.
Нет. Если Вы в одном налоговом периоде несли расходы на обучение, на лечение и вычет не удалось использовать полностью, то его остаток не переносится на следующий год.
Можно ли отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?
Декларация может быть направленна в виде почтового отправления с описью вложения, передана в электронной форме по телекоммуникационным каналом связи или через личный кабинет налогоплательщика в интерактивном сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" на официальном сайте ФНС РФ.Можно ли получить вычеты за прошлые годы?
Да. Если расходы на покупку квартиры, на обучение и лечение были произведены несколько лет назад, документы на вычет Вы не подавали, то Вы вправе подать на вычет в отношении указанных расходов, при этом возврат будет осуществляться за счет сумм НДФЛ, уплаченного в бюджет за эти года.Также отметим, что никаких ограничений и сроков давности законодательство не устанавливает. Вы можете оформить налоговый вычет в любое время, самостоятельно решить, получать ли всю сумму целиком или делить ее на части. Все, что от вас требуется - собрать необходимые документы и подать их в свою налоговую инспекцию.
Можно ли в одной декларации 3-НДФЛ заявить одновременно вычет на покупку квартиры, на лечение и на обучение?
Да, в декларации нужно заполнить соответствующие листы: на получение имущественного и социального вычета.Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России. Она позволяет автоматически сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, проверит корректность введенных Вами данных, что уменьшает вероятность появления ошибки. Программу можно найти следующим образом:
главная страница>>> программные средства (внизу)>>> декларация>>> программа установки (ехе)>>> загрузить.
Подать документы для получения вычета, помимо традиционных способов, таких как личное представление в налоговую и направление бумаг по почте, можно воспользовавшись Личным кабинетом налогоплательщика, расположенным на сайте Федеральной налоговой службы.
Также можно заполнить декларацию через портал Госулуги.
