В том числе важен и опыт работы в той или иной системе налогообложения. Как мы уже определились, услуги бухгалтера для ИП может выполнять и бухгалтерская фирма. Этими же правилами стоит руководствоваться и при выборе фирмы. Как ИП нанять бухгалтера Если ИП определился, что не будет самостоятельно вести бухгалтерский учет и сдавать всю необходимую отчетность, он может поступить следующим образом:
- принять бухгалтера в штат (заключить трудовой договор),
- пользоваться услугами приходящего бухгалтера (заключить договор гражданско-правового характера),
- воспользоваться услугами специализированной фирмы, это еще называется аутсорсинг.
Если у ИП ещё нет других сотрудников, то первый вариант - это не самое лучшее что можно посоветовать.
Как ип принять на работу главного бухгалтера?
Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. 3. Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.
Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников организации. Без подписи главного бухгалтера денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.
4.
Нужен ли ип бухгалтер
Внимание
Содержание
- 1 В каких случаях ИП нужен бухгалтер
- 2 Как ИП выбрать бухгалтера
- 3 Как ИП нанять бухгалтера
- 4 Видео - «Бухгалтерский учет и его формы ведения»
В каких случаях ИП нужен бухгалтер Совершенно понятно, что необходимость в бухгалтере или даже в целой бухгалтерии возникнет при увеличении масштабов деятельности. Здесь предпринимателю нужно уже будет выполнять руководящие функции, а все остальные переложить на своих подчиненных, в том числе и бухгалтера.
Но в тех ситуациях, когда объемы деятельности невелики, лучше всего смотреть на такие параметры, как наличие наемных работников и применяемая система налогообложения. Для начала давайте определимся, должен ли вообще ИП вести бухгалтерский учет.Бухгалтер у ип
Инфо
Гость 0 — 17.04.2014 — 11:22 Может кто сталкивался, возникла такая ситуация: деятельность двух организаций: торговля и услуги переводим в ИП. Может ли быть у индивидуально предпринимателя главный бухгалтер? Ведь ИП может нанимать на работу сотрудников.
Гость 1 — 17.04.2014 — 13:18 Конечно дед в квадрате 2 — 17.04.2014 — 18:50 0-Может быть не только главный бухгалтер, но и старший, и просто рядовой бухгалтер.Если есть право у работодателя заключать трудовые договора-а у ИП оно есть, и оно реализовано в виде регистрации ИП после заключения первого же трудового договора в ПФР и ФСС, то ИП может принять на работу любого работника, только название професии-должности должно соответствовать ед тарифн квалифиц справочнику. Покупател 3 — 17.04.2014 — 19:19 А зачем ИП главный бухгалтер? АДИМ 4 — 17.04.2014 — 19:23 Главный бухгалтер — это «начальник» бухгалтерии, т.е.
Главный бухгалтер-ип
С того момента, когда предприниматель становится работодателем, у него появляется множество дополнительных обязанностей, в том числе и перед государством. С новыми обязанностями появляется и больше работы для бухгалтера, работу которого вы оплачиваете.
Важно
В этом случае проблему бухгалтера для ИП можно решить, воспользовавшись услугами специализированной бухгалтерской компании. В зависимости от показателей вашей деятельности, бухгалтерская фирма подберет вам соответствующий тариф.
Абонентское бухгалтерское обслуживание для ИП, только начинающих свое дело является хорошим решением. А вот если масштабы деятельности уже не позволяют вести учет удаленно, то пора принимать бухгалтера в штат.
Так как, скорее всего, бухгалтер будет не первым вашим работником, то вопросов с его принятием быть не должно. Основная задача - организовать рабочее место и подготовить необходимые документы.
Может ли у ип быть главный бухгалтер
Сделали в штатке 2 структурных подразделения. Проконсультировавшись с одним из информационных порталов мне сказали что ИП не вправе принимать главного бухгалтера, поскольку несет всю ответственность только он. Гость 10 — 18.04.2014 — 14:32 И может передавать свои обязанности через нотариально оформленную доверенность, но даже если так все же этот человек должен быть как то оформлен в штатном расписании! АДИМ 11 — 18.04.2014 — 14:53 9-fin123 п.2 ст.
Если вы открываете свое дело впервые в жизни, то наверняка у вас возникает целая масса вопросов, ответы на которые не так просто найти. Один из таких вопросов касается бухгалтера. В начале предпринимательской деятельности у начинающих бизнесменов не так много денег, чтобы оплачивать бухгалтерские услуги, поэтому очень часто все расчеты предприниматель производит самостоятельно. Правильно ли это? На эту тему мы и поговорим в настоящей статье.
Какова роль бухгалтера у ИП?
Роль бухгалтера важна в организации любого бизнеса. Специалист в области бухгалтерии составляет необходимые документы для налоговых органов, выбирает лучшую форму налоговой ставки, считает доходы и расходы организации, ведет балансы, выставляет счета и следит за правильным заполнением документов, а также консультирует предпринимателя в финансовом плане. Получается, что бухгалтер помогает предпринимателю выстраивать бизнес правильно, без него организация может неправильно подавать декларации, заполнять закрывающие документы, получать штрафы и даже неправильно выбирать налоговую ставку.
Пример. У нас первый бизнес. Мы выбрали патентную систему налогообложения, бухгалтера у нас нет. Мы оплатили патент на год, ачерез три месяца от начала года решили переехать и выяснили, что патент нельзя поменять. Вывод заключается в том, что если бы у нас был бухгалтер, то он подсказал бы нам оформить патент на месяц, а не на целый год. Даже в таком простом примере важная роль бухгалтера очевидна.
Особенно бухгалтер нужен, если бизнес крупный, иметься много работников, и/или вы работаете на ОСНО.
В силу незнания тонкостей законодательства вы можете совершить много ошибок, которые могут привести к краху вашего бизнеса. Т.к ежемесячно вам необходимо сдавать несколько отчетов, за пропуск которых Вы получите штрафы.
Может ли предприниматель вести бухгалтерскую работу самостоятельно?
Конечно, может. Если у вас первый бизнес, то вы наверняка выбрали патент или УНС6% в качестве налоговой ставки. В таком случае в ваших силах все сделать самостоятельно.
Например Патент не предполагает никакой отчетности, вам только необходимо оплачивать патент и пенсионные взносы в срок. По итогам года вы сдаете нулевую декларацию, которую спокойно можно заполнить без помощи бухгалтера. Даже если вы выбрали другую налоговую систему (упрощенную), то вы можете спокойно вести бухгалтерские дела самостоятельно, если у вас нет денег или вы хотите разобраться в налоговых тонкостях.
Бухгалтерия ОНлайн:
В самостоятельном ведении бухгалтерского учета Вам помогут сервисы Онлайн бухгалтерии «МОЕ ДЕЛО» .
Для небольшого бизнеса вовсе не обязательно оплачивать дорогостоящие услуги бухгалтера, система поможет, начиная от регистрации ИП с заполнением всех необходимых документов, подскажет, когда и какие налоги платить. Сформирует за Вас платежные поручения в банк. Небольшому бизнесу можно формировать счета, закрывающие акты, система напомнит не забыть подписать все у контрагентов. Если оплатить сервис на год, то Вам выпускают ЭЦП – т.е. электронно-цифровую подпись, с помощью которой Вы сможете, не выходя из дома сдавать отчеты в налоговую, пенсионный фонд, статистику. Система построена дружелюбно для новичков, на старших тарифных планах можно задавать сложные вопросы профессиональным бухгалтерам и юристам, ответ, как правило, приходит на следующий день.
Как нанять бухгалтера?
Это самый простой вопрос из всех вышеперечисленных. Данный вопрос предприниматель может решать исходя из своих финансовых возможностей, а также от необходимости присутствия бухгалтера на работе ежедневно. Вы можете обратиться в помощи бухгалтера, когда необходимо сдавать отчетность, можете нанять сотрудника по системе аутсорсинга, а также включить его в штат вашей компании.
В заключение хотелось бы отметить, что бухгалтер – это ценный и важный сотрудник любой организации. Если у вас есть финансовая возможность, и вы сомневаетесь в своих силах в налоговых навыках, то советуем вам пригласить бухгалтера либо воспользоваться его консультативными услугами.
Предприниматели, в отличие от организаций, несут материальную ответственность всем своим личным имуществом и это очень важный аргумент, который нужно учитывать, принимая решения нужен ли ИП бухгалтер.
{ADV40}
Какая связь между материальной ответственностью и ведением бухучета? Какой из способов ведения бухгалтерии выбрать? Как выбрать грамотного бухгалтера? Как форма налогообложения может помочь принять окончательное решение? Ответы на эти вопросы будут даны в данной статье.
Ответственность работы без бухгалтерии
Для начала, важно понять что, не смотря на то, что объем бухгалтерской работы у индивидуальных предпринимателей меньше чем у организаций, ее правильное выполнение, тоже очень важно, поскольку ИП рискуют не только капиталом, вложенным в свой бизнес, но и личным имуществом.
Этот факт должен влиять не только на правильное планирование и заключение сделок, но и на составление и сдачу документации. Означает ли это, что каждому ИП необходим штатный бухгалтер? Не всегда. Для начала давайте рассмотри несколько способов ведения бухгалтерского учета и поговорим об их преимуществах и недостатках.
Способы ведения бухучета
Существует четыре основных способа ведения бухгалтерского учета:
- Самостоятельно. Предприниматель может самостоятельно сдавать отчетность, пользуясь онлайн-сервисами для заполнения налоговых форм. Однако такие сервисы подразумевают наличие знаний налогообложения и бухгалтерии, хотя бы на примитивном уровне. Существуют курсы бухгалтеров , пройдя которые, можно быстро разобраться в тонкостях бухучета. Если предприниматель имеет не очень большой оборот и как следствие документальный объем, обладает достаточным количеством свободного времени, и хорошо владеет компьютером - этот способ может быть вполне оправдан.
- Штатный бухгалтер. Любая штатная единица подразумевает наличие рабочего места, а в случае с бухгалтером также понадобится компьютер, канцелярия и необходимое программное обеспечение. Грамотный штатный бухгалтер - это возможность не переживать о сдаче отчетности, уплате налогов и других бюрократических особенностях бизнеса. Также, если фирма небольшая, штатный бухгалтер может совмещать со своими основными обязанностями функции офис-менеджера и кадрового работника, что позволит сэкономить руководителю время и средства.
- Приходящий (внештатный) бухгалтер . Специалист, который будет появляться в жизни вашей фирмы один-два раза в месяц, но возьмет на себя всю бухгалтерскую работу. Это экономнее чем штатный бухгалтер и надежнее, чем самостоятельное ведение документации. Важно только выбрать опытного специалиста, знающего свое дело.
- Бухгалтерский аутсорсинг . Это услуга, набирающая обороты с каждым годом. Предоставляется она фирмами, специализирующимися на бухгалтерском сопровождении.
Услуги таких организаций включают в себя как сегментное обслуживание организаций, так и полное сопровождение. Полное сопровождение, как правило, включает в себя ведение формирование и сдачу отчетности; начисление заработной платы, отпускных и больничных; формирование отчетности; оплаты в пенсионный, и страховой фонды и любые консультации касающиеся бухгалтерии и налогообложения.
Многие предприниматели выбирают именно этот способ ведения бухучета, потому он удобен. Можно выбрать способ оплаты, область сопровождения и приемлемую абонентскую плату, учитывая конкретные обстоятельства.
Необходимость ИП в бухгалтере зависит от сложности ведения бухучета
Поговорим о формах налогообложения. Предприниматели могут выбрать одну из следующих форм налогообложения: ОСНО (общая система налогообложения), УСН (упрощенная система налогообложения), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).
- Сложнее всего работать на ОСНО, но именно эту систему вынуждены выбирать многие предприниматели, поскольку уровень конкуренции растет, а потребительским организациям удобнее сотрудничать с полноценными плательщиками НДС. Сложности в ведении ОСНО, вынуждают предпринимателей обращаться за помощью к бухгалтерам или организациям по бухгалтерскому сопровождению.
- УСН - выбирают очень многие предприниматели. Это простая система, поскольку там всего один налог на доходы, который составляет 6% либо доходы минус расходы -15%. Эта система налогообложения подразумевает наличие книги учета доходов и расходов. Каждый год необходимо предоставлять в налоговую инспекцию отчет, крайний срок 31 марта. Также необходимо вносить взносы в пенсионный и страховой фонды. Если у предпринимателя в штате нет сотрудников, при УСН, можно обойтись без бухгалтера, поскольку отчеты составлять просто и быстро. Нужно очень постараться, чтоб допустить в них ошибку. Если сфера деятельности непростая или есть сотрудники в штате, предприниматель может принять решение воспользоваться услугами бухгалтера.
- ЕНВД - это система, которая не обязывает вести книгу учета доходов и расходов. Необходимо учитывать физические показатели, характеризующие вид деятельности ИП. Также необходимо ежеквартально отчитываться перед налоговой, и уплачивать налог.
- По системе ЕСХН, необходимо вести книгу учета доходов и расходов и оплачивать налог два раза в год до 25.07 и 31. 03. Отчет сдается один раз в год до 31.03.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что однозначно ответить на вопрос, нужен ли бухгалтер индивидуальному предпринимателю или нет, может ответить только сам предприниматель, учитывая: свой вид деятельности, штат сотрудников, наличие свободного времени и средств, а также свой уровень знания бухгалтерии.
Сколько стоят услуги бухгалтера для ИП?
|
Количество документов |
УСН 6% |
УСН 15% |
ОСНО |
|
договорная |
договорная |
договорная |
Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи - что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.
На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?
Причин тому несколько:
- Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
- От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
- Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
- На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.
Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять - штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?
Ведение бухгалтерского учета ИП в 2020 году
Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой - налоговый учет.
Налоговый учет - это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.
Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.
Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один - профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист . Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2020 года
Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2020 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.
Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.
Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: « ». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.
Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей .Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2020 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП-работодателям необходимо сдать . Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.
Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.
Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.
Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.
Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО
О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в . Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС.
Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость - . Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.
Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.
Ведение бухгалтерии ИП на УСН
Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2020 году без работников - 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.
Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.
Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.
Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: календарь бухгалтера и таблица
Календарь бухгалтера для ИП на 2020 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:
- срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) - каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
- срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) - ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.
Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите .
Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2020 году по разным режимам мы собрали в таблицу.
Режим | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
авансовый платеж | авансовый платеж - 25.07 | авансовый платеж - 25.10 | декларация и налог по итогам года |
|
ЕНВД | декларация - 20.04, квартальный налог - 25.04 | декларация - 20.07, квартальный налог - 25.07 | декларация - 20.10, квартальный налог - 25.10 | декларация - 20.01, квартальный налог - 25.01 |
ЕСХН* | авансовый платеж за полугодие - 25.07 | декларация и налог по итогам года - 31.03 |
||
ОСНО | 2. авансовый платеж по НДФЛ - 15.07 | 2. авансовый платеж по НДФЛ - 15.10 |
*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.
Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от .
Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2020 году, ответила на все ваши вопросы.
Ответственность за ошибки в бухгалтерской и налоговой отчетности несут организация и ее владелец — от 500 рублей до 40 тысяч рублей за не вовремя поданную декларацию и 20% неуплаченной суммы за недостоверные данные.
Когда выручка приближается к миллиону в месяц, а сотрудников становится больше трех, начинаются проблемы. Вести отчетность самостоятельно предприниматели уже не успевают — сложно, а купить полноценное программное решение и нанять профессионала не могут — дорого. Рассказываем, какой варианты организации бухгалтерии есть у малого бизнеса и чем они отличаются.
Проверьте квалификацию бухгалтера
Новичок. Для начала карьеры бухгалтеру не обязательно получать высшее образование — можно закончить колледж или техникум. Такие специалисты готовы работать за минимальную заработную плату, но им опасно доверять что-то серьезнее обработки первичных документов.
Случай из практики: 900 000 ₽ штрафа из-за ошибки бухгалтера
Клиент занимается IT-разработкой — это дает ему право пользоваться льготами по страховым взносам и вместо 30% платить в бюджет гораздо меньше. Точная цифра зависит от фактического оборота за отчетный период.
По отчетности для налоговой выходило, что льготу клиент применил незаконно, и должен государству 900 тысяч рублей. Бухгалтер, которая занималась документами, тут же уволилась, а клиент остался в панике и пришел за помощью к нам.
Мы проверили документы — оказалось, что по срокам льготу применили правильно, а вот операции в банковской выписке бухгалтер отразил неверно. Из-за этого право на льготу не было подтверждено документами, а налоговая не упустила шанс начислить штраф.
После проверки мы исправили отчетные документы, подготовили возражение на акт камеральной проверки и сопроводили его документами. Решение проверки отменили и штраф с клиента сняли.
Бухгалтер с высшим образованием и трехлетним опытом работы получает вторую квалификационную категорию, а еще через три года — первую. Но и это не гарантирует его профессионализма. Если предприниматель не разбирается в нюансах бухучета самостоятельно, он не сможет оценить квалификацию сотрудника.
Типичные причины ошибок неопытных сотрудников: не хватает знаний, ошибочно трактуют положения бухучета, неправильно применяют учетную политику. Чаще всего возникают проблемы с налогами, потому что отражение операций в налоговом и бухгалтерском учете может отличаться. Например, директор потратил 50 тысяч рублей на визит важного партнера — это представительские расходы. В бухгалтерском отчете компания отражает всю потраченную сумму, а в налоговом — не больше 4% от расходов компании на зарплату.
Много вопросов у новичков вызывают также сделки с иностранцами в любой валюте, кроме рубля.
Случай из практики: везли товар из Европы и случайно недоплатили налоги
Клиент заказал игрушки из Германии для перепродажи в России. Бухгалтерия учла их приход по дате штампа таможенной службы «Выпуск разрешен» и оценила стоимость по курсу на эту дату — 23 250 € * 79,25 ₽ = 1 842 562,5 ₽.
При проверке оказалось, что у компании занижена налогооблагаемая база и накопилась задолженность по налогам. Когда стали разбираться, выяснили причину — изменение курса валют.
По закону купленный товар нужно было отразить в документах в момент передачи товара транспортной компании — так был обозначен переход права собственности на игрушки в соглашении. На день отгрузки курс евро составлял 78,22 ₽, а значит правильная стоимость товара — 23 250 € * 78,22 ₽ = 1 818 615 ₽. С точки зрения налоговой — компания завысила расходы, чтобы уменьшить налоговую базу и заплатить меньше налогов.
Если бухгалтер не сверится с договором поставки и перепутает даты, то компания получит штраф за неправильную отчетность и попадает под пристальное наблюдение налоговой в будущем.
Бухгалтер на аутсорсе — это не конкретный человек на договоре подряда, а полноценная услуга. За ее результат отвечает аутсорсинговая компания, поэтому в ее интересах предоставить услугу максимально качественно. Для этого каждый бухгалтер в штате работает с консультантами по бухгалтерским, кадровым и налоговым вопросам.
Это позволяет сэкономить на оплате специалиста первой категории, но при этом застраховать себя от ошибок бухгалтера. Аутсорсинг хорош для фирм с оборотом до миллиона рублей в месяц и штатом до 20 сотрудников. Когда операций становится больше сотни в день, пора нанимать полноценного сотрудника в штат.
На бухгалтерах не принято экономить, потому что они отвечают за деньги вашей компании. Хорошая зарплата снижает риск соблазна обмануть владельца компании и подзаработать неофициально, хоть и не исключает его полностью. Вдобавок штатному бухгалтеру нужно купить софт с техподдержкой и оборудовать рабочее место, а то и целый кабинет.
Сэкономить можно, наняв удаленного бухгалтера. Такие сотрудники обычно готовы на зарплату ниже среднерыночной — они компенсируют это свободным графиком работы и 2-3 заказчиками сразу. Свое внимание они при этом тоже делят на всех, поэтому часто забывают о важных деталях или сроках.
Случай из практики: бухгалтер-фрилансер год копил налоговые штрафы
Консалтинговое агентство запустилось в лайт-режиме — налогообложение по упрощенке, 5 сотрудников, все платежи по безналу и «в белую», никакой наличности и кассовых отчетов. Пока оборот был меньше миллиона в месяц, для оформления документов и отчетов наняли фрилансера — он приходил на полдня раз в неделю.
Все вроде бы шло хорошо, но через год на компанию стали постоянно приходить штрафы. Бухгалтер на фрилансе вел 10 компаний одновременно, поэтому в отчетный период терял внимательность из-за нагрузки и совершал ошибки. Директор не был готов сам разбираться в документах и отчетах, поэтому пришлось нанимать аудитора и нового бухгалтера.
Стоимость аутсорсинговой бухгалтерии адаптивна. Она зависит от оборота компании, формы собственности, системы налогообложения и количества сотрудников. За треть зарплаты штатного главбуха компанию обслуживает команда бэк-офиса — бухгалтер, бизнес-ассистент, кадровик и юрист. Они помогут рассчитывать зарплату и вести кадровый учет, будут консультировать во время проверок налоговой, пенсионного фонда, соцстраха и по юридическим вопросам. Нужно только заранее договориться, кто будет оформлять первичные документы — бухгалтер или кто-то из офисного персонала.
Тарифы на работу аутсорсинговой бухгалтерии. Обслуживание компании по ОСНО дороже — там больше налоговых расчетов
Для приблизительного расчета расходов на бухгалтера откройте Хедхантер. Внесите в таблицу средние запросы по зарплате подходящих вам вакансий. Не забудьте добавить расходы на налоги и умножить на 12 — получите годовую сумму расходов.
На сайте «Моего дела» есть калькулятор тарифов — укажите форму собственности, оборот компании, тип налогообложения, количество сотрудников, и вы получите стоимость услуг за месяц. Рутинные операции вроде выставления шаблонных счетов и подготовки стандартного пакета документов выполняет автобот, поэтому цена на сервис ниже зарплаты живого сотрудника.
Сравнили затраты на бухгалтерию разных форматов
Договоритесь о контроле работы
Штатного бухгалтера легко контролировать лично — в любой момент запросить отчетность с пояснениями. В случае с удаленным сотрудником это более проблематично. Важно заранее обговорить объем работы, используемый софт, доступ к учетной системе и передачу базы в случае разрыва трудового договора.
Сложность контроля за удаленным бухгалтером в отсутствии метрик работы и постоянной равномерной нагрузки. Спокойные дни с минимальной обработкой входящих документов сменяются авралами в отчетный период. Если сотрудник окажется не дисциплинированным или безответственным, ошибется или нарушит сроки подачи отчетности — в худшем случае он просто сменит работодателя. Вдобавок все данные о компании будут храниться на чужом компьютере — не все руководители на это готовы.
Случай из практики: бухгалтер ушел с отчетными данными
У клиента ушел бухгалтер. Не просто ушел, а забрал с собой все данные программы учета и папку отчетности — молодой специалист испугался ответственности за ошибки и решил убрать все следы.
Мы подключились к бухгалтерии клиента и запросили акты сверки с налоговой. Это важно сделать в первые же дни восстановления документов — за несданную вовремя отчетность счет компании могут заблокировать.
Затем восстановили историю операций и учет: запросили акты сверки и первичные документы у контрагентов, перерыли архивы компании. После этого подготовили уточненные декларации и обезопасили клиента от штрафов налоговой. На все ушло полторы недели, большую часть времени заняло восстановление документов.
Аутсорсинговая компания сама контролирует сотрудников и делится с заказчиком отчетностью. У «Моего дела» есть чат с командой — можно получить ответ на любой вопрос в режиме онлайн. В личном кабинете или мобильном приложении можно увидеть, когда был отправлен отчет. Если у налогового инспектора возникнут вопросы или комментарии к документам, это отразится там же.
Чек-лист для контроля бухгалтера
- Подписывать любую отчетность и платежи лично.
- Добавить сроки подготовки и сдачи отчетности себе в календарь — сверяться перед подписью и отмечать сданные отчеты.
- Запрашивать информацию о начисленных налогах за 2 недели до срока оплаты, чтобы успеть накопить деньги на счете.
- Запрашивать акты сверки с налоговой раз в год и контролировать лично.
Используйте правила финансовой безопасности
Идеальный бухгалтер решает проблемы владельца компании, а не доставляет новых. Вы не обязаны разбираться в каждой мелочи, но должны задавать вопросы и понимать финансовое положение компании: сколько денег есть в активах, когда и сколько налогов нужно платить, нет ли критичных кассовых разрывов. Раз в месяц отслеживайте задолженность по клиентам — так вы поймете финансовое состояние компании.
Проверяйте работу бухгалтера сами или с помощью аудитора. Хороший бухгалтер поймет ваше желание подстраховаться и не обидится, обычный будет бояться и станет внимательнее или уйдет, не успев создать проблем. Периодически проверяйте документы по выборочным сделкам. В зависимости от специфики вашей работы это может быть договор, счет, акт выполненных работ, товарная накладная, приходный или расходный кассовый ордер.
Хотя бы раз в неделю сверяйте кассу с бухгалтерской книгой, если работаете с наличными. В кассе не должно быть минуса, а в книге исправлений или расхождений с суточными сверками. Любое из этих нарушений — повод проверить всю бухгалтерию.
Заранее обсуждайте объем работ и ответственность за ошибки бухгалтера, из-за которых компания может пострадать. Согласно законодательству, ответственность за ошибки в отчетности несет руководитель компании и сама организация. Если вы хотите влиять на бухгалтера, зафиксируйте его ответственность в трудовом договоре.
Кого в итоге выбрать
Сравнили три способа вести бухгалтерию
Вам вообще не нужен бухгалтер , если вы ИП на 1-2 человек с оборотом до 500 тысяч рублей в месяц. Вам поможет интернет-банк и несколько хороших статей об основах бухучета для микробизнеса.
Бухгалтер в офисе — это отличное решение для устоявшейся компании, которая погрязла в документах и отчетности. Вы нанимаете проверенного специалиста и платите за его личное присутствие, ответственность и полное включение в проблемы компании. Плохая новость — штатные бухгалтеры тоже бывают некомпетентными, безответственными или жадными.
Удаленный бухгалтер поможет сэкономить деньги, но вряд ли нервы. Внештатного сотрудника тяжело контролировать, а его внимание чаще всего распылено на несколько компаний. Хорошо, если это человек по рекомендации или с проверенной репутацией. Плохо, если вы наткнулись на безответственного человека или мошенника.
Бухгалтер на аутсорсинге — выход для малого бизнеса, который еще не готов содержать дорого бухгалтера в офисе, но не хочет связываться с фрилансерами. Несмотря на гарантии компании и приятную цену, не забывайте про финансовую безопасность и хотя бы раз в месяц вникайте в бухгалтерию сами.
