Mājas Līzings Uzņēmums ieķīlāja bankā preces un materiālus (preces apgrozībā), lai nodrošinātu saņemtā kredīta atdošanu. Kā šis darījums tiek atspoguļots grāmatvedības uzskaitē? Kas ir nodrošinājums un nodrošinājums? Aprēķinu piemērs un formulas

Līzings

Uzņēmums ieķīlāja bankā preces un materiālus (preces apgrozībā), lai nodrošinātu saņemtā kredīta atdošanu. Kā šis darījums tiek atspoguļots grāmatvedības uzskaitē? Kas ir nodrošinājums un nodrošinājums? Aprēķinu piemērs un formulas

Nodrošinājums ir viens no efektīvākajiem veidiem, kā nodrošināt kredītu atmaksu. Ķīla civiltiesībās tiek saprasta kā kreditora (ķīlas devēja) tiesības saņemt atlīdzību no ieķīlātās mantas vērtības prioritārā kārtībā pār citiem kreditoriem.

Ķīlas attiecības regulē Civilkodekss, Ķīlas likums, Civilprocesa kodekss.

Ķīlas priekšmets ir jebkura manta, kuru var atsavināt no ķīlas devēja. Atkarībā no taustāmā satura ieķīlātās lietas iedala šādās grupās:

pamatlīdzekļu (kustamā un nekustamā īpašuma) ieķīlāšana;
ražošanas krājumu ieķīlāšana (izejvielas, materiāli, degviela, rezerves daļas);
gatavās produkcijas un preču ieķīlāšana;
vērtspapīru ieķīlāšana;
dārgmetālu un izstrādājumu no tiem, mākslas priekšmetu ieķīlāšana;
noguldījumu ķīla (rublis, valūta);
īpašuma tiesību ieķīlāšana.

Īpašumam, ko banka pieņem kā ķīlu, jāatbilst vairākām prasībām:

Īpašumtiesības uz šo īpašumu, ko apliecina attiecīgie dokumenti (valsts reģistrācija un citi).
Spēja atsavināt, ko apliecina dokumenti par citu ķīlu neesamību šim īpašumam un parādiem par to, par iedzīvotāju reģistrāciju un piekrišanu ķīlai (dzīvojamām telpām), par ķīlas iespēju (valsts uzņēmumiem) .
Nodrošinājuma monetārā vērtēšana. Lielākā daļa nodrošinājumu tiek novērtēti pēc tirgus vērtības. Īpašuma vērtēšana jāveic atbilstošas kvalifikācijas speciālistiem. Naudas vērtēšanas gadījumā, pusēm vienojoties, dažkārt tiek nodrošināta ieķīlātās mantas indeksācija.
Nodrošinājuma likviditāte, t.i. īpašuma spēju pārdot. Tas ir atkarīgs no nodrošinājuma kvalitātes, atrašanās vietas, tirgus pieprasījuma utt.
Iespēja kontrolēt ieķīlātā īpašuma drošību.
Atsevišķu ķīlas priekšmetu apdrošināšana avārijas gadījumā.
Nodrošinājuma pietiekamība. Nodrošinājuma summai jābūt lielākai par aizdevuma summu. Tas saistīts ar to, ka no ieķīlātās mantas summas būtu jāatmaksā ne tikai pamatparāds bankai, procenti par to, bet arī kontroles un iespējamās mantas pārdošanas izmaksas. Atšķirīgas ieķīlātās mantas vērtības (procentos) uzskaite bankā ir atkarīga arī no tās veida, nolietojuma, kvalitātes un iespējamās tirgus vērtības samazināšanās.

Jāizpilda visas prasības par nodrošinājumu, pretējā gadījumā banka var noraidīt klienta kredīta pieteikumu. Parasti komercbankas izstrādā noteikumus ķīlas dokumentācijai aizņēmējiem, kas ļauj vieglāk orientēties bankas prasībās attiecībā uz nodrošinājumu. Šeit ir viens šāds regulējums.

Dokumenti par nodrošināto nodrošinājumu:

Hipotēkas līgums:

būves (nedzīvojamās telpas) īpašumtiesību dokumenti (piemēram, pirkuma-pārdošanas līgums, privatizācijas plāns u.c.);
īpašumtiesību reģistrācijas apliecība;
īpašuma stāva plāns (tehniskā pase);
zemes resursu un zemes ierīcības komitejas izdots dokuments par zemesgabala teritoriālajām robežām (gabala robežu rasējuma kopija);
zemes īpašumtiesību dokumenti (piemēram, pirkuma-pārdošanas līgums, privatizācijas plāns u.c.);
zemes īpašumtiesību reģistrācijas apliecība;
izziņa no institūcijas, kas veic īpašuma reģistrāciju un tehnisko inventarizāciju;
bilance, kurā norādīts mantas iekļaušanas datums īpašnieka bilancē, tā sākotnējā un atlikušā uzskaites vērtība;
ieķīlātās mantas pārbaudes akti;
apdrošināšanas polise.

Transportlīdzekļa ķīlas līgums:

reģistrācijas dokumenti (tehniskā pase, reģistrācijas apliecība);
ekspertu novērtējums par nodrošinājuma tirgus vērtību;
apdrošināšanas polise;

Ķīlas līgums par apgrozībā esošajām precēm:

inventāra priekšmetu pieejamību un to vērtību apliecinoši dokumenti, šo preču atlikuma izziņa, pavadzīmes, pavadzīmes, noliktavas čeki;
apgrozījuma lapa - preču atlikums noliktavā par pēdējiem 5-6 mēnešiem;
ekspertu novērtējums par nodrošinājuma tirgus vērtību;
ieķīlātās mantas pārbaudes akts.

Iekārtas ķīlas līgums:

ķīlas priekšmeta īpašumtiesības apliecinoši dokumenti;
līgums ar specifikāciju;
preču transporta dokumenti;
muitas nodokļa samaksu apliecinoši dokumenti (importējot);
dokumentus, kas apliecina samaksu par aprīkojumu (ja nepieciešams);
tehniskās pases (lapu kopijas, kurās norādīti galvenie tehniskie parametri);
telpu, kurā uzstādīta iekārta, nomas līguma kopiju (nomas gadījumā);
nodošanas vai pieņemšanas un nodošanas akts;
ekspertu novērtējums par nodrošinājuma tirgus vērtību;
ieķīlātās mantas pārbaudes akts.

Nepilnīgas, sagrozītas informācijas sniegšanu vai tās samazināšanu banka uzskata par iemeslu kredīta pieteikuma izskatīšanas pārtraukšanai.

Praksē pastāv divu veidu ķīlas atkarībā no tā, kur īpašums atradīsies, kamēr aizņēmējs izmantos aizdevumu:

ieķīlātā manta paliek ķīlas devējam;
ieķīlātā manta un lietu tiesības tiek nodotas ķīlas turētājam (bankai).

Praksē visplašāk tiek izmantots pirmais ieķīlātās mantas veids, kas ļauj aizņēmējam turpināt veikt uzņēmējdarbību, izmantojot tajā ieķīlāto mantu. Šajā ķīlas veidā izšķir šādas formas: apgrozībā esošo preču ķīla, apstrādē esošo materiālo vērtību ķīla un pamatlīdzekļu ķīla.

Apgrozībā esošo preču ieķīlāšana ir raksturīga tirdzniecības un piegādes un mārketinga organizācijām. Pēdējais kredīta izmantošanas laikā var aizstāt viena veida ieķīlātās preces ar citu ar tādu pašu vai lielāku vērtību. Taču iepriekš ieķīlāto preču pārdošanas laiks un to nomaiņa pret jaunām var nesakrist, un līdz ar to šai ķīlai nav pievienota pilnīga kredīta atmaksas garantija.

Preču ieķīlāšana pārstrādē raksturīga būvniecībai, lauksaimniecības uzņēmumiem, pārstrādes uzņēmumiem, transportam. Ar šāda veida ķīlu aizņēmējs var noformēt ieķīlātās vērtības, bet, ja viņš nepildīs savas saistības, uz gatavo produkciju attieksies bankas tiesības. Ar šo ķīlu uzņēmums parasti sniedz speciālu aprēķinu par ieķīlāto vērtību vērtību, to apstrādes laiku un saražotās produkcijas pašizmaksu. Taču šeit bankas kontrole pār ķīlu ir grūti īstenojama un arī ne vienmēr tiek nodrošināta pilna kredīta atmaksas garantija (sevišķi no aizņēmēja darba nesaistītu apstākļu klātbūtnē, piemēram, laikapstākļi).

Pēdējā laikā plaši attīstīta pamatlīdzekļu (ēku, būvju, mašīnu, iekārtu, datoru, transportlīdzekļu, zemesgabalu un dabas apsaimniekošanas objektu, ko uzņēmums iegādājas īpašumā u.c.) ieķīlāšana. Pamatlīdzekļi nodod savu vērtību saražotajai vai pievienotajai produkcijai pa daļām uzkrātā nolietojuma apmērā, saglabājot sākotnējo dabīgo-materiālo formu. Saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem pamatlīdzekļos tiek iekļauti posteņi, kuru vienības vērtība iegādes dienā ir vairāk nekā simts reizes lielāka par Krievijas Federācijas tiesību aktos noteikto minimālo mēnešalgu un kalpošanas laiks pārsniedz 12 mēnešus.

Hipotēkas var atšķirt no pamatlīdzekļiem. Saskaņā ar hipotēkas likumu tas ir ar zemi vai tās lietošanas tiesībām tieši saistīts nekustamais īpašums (ēkas, būves, dzīvokļi, vasarnīcas, garāžas), kā arī kustamais īpašums ar ļoti augstu vērtību (jūra, upe, lidmašīna, kosmoss). objekti).

Ķīlai nekustamā īpašuma veidā ir raksturīgas šādas pazīmes: ieņēmumu saņemšana no darbības un aizņēmēja patstāvīga atsavināšana (pārsniedzot segtās saistības pret banku); iespēja saņemt vairākus aizdevumus ar ķīlu; kontroles vieglums, pateicoties īpašuma dabiskās-materiālās formas saglabāšanai; obligāta notariāla apliecināšana un hipotēku reģistrēšana zemesgrāmatās un Valsts īpašuma komitejas orgānos. Hipotēku kā ķīlu galvenokārt izmanto ilgtermiņa kredītu izsniegšanai juridiskām un fiziskām personām.

Otrs ķīlas veids - ķīla ar tās nodošanu bankai uz aizdevuma izmantošanas laiku - tiek saukta par hipotēku. Ķīlu biežāk izmanto gadījumos, kad ķīlas devējs bankai nav labi zināms vai viņa kredītspēja nerada pārliecību. Bandiniekus iedala tādās formās kā fiksētā ķīla un tiesību ķīla.

Solīda ķīla paredz mantas nodošanu bankai un glabāšanu bankas noliktavā (seifā). Šāda veida nodrošinājumu varētu uzskatīt par vēlamāku, pamatojoties uz kredīta atmaksas kontroles un garantijas iespēju. Tomēr lielākajai daļai banku nav krātuves. Hipotēkas kredīta ņēmēja noliktavā (zem bankas slēdzenes) bieži vien nav piemērotas ne aizņēmējam, ne bankai. Ārvalstu bankas praktizē ieķīlātās mantas glabāšanu specializēto organizāciju noliktavās, kas nodarbojas ar vērtslietu noliktavu un glabāšanu (noliktavu uzņēmumi, firmas). Krievijā šādu organizāciju ir maz (ir Maskavā un dažās citās lielajās pilsētās).

Ņemot vērā noliktavu pieejamību un pārdošanas ātrumu, Krievijas bankas dod priekšroku ieķīlāt īpašumus, kas atbilst tādām prasībām kā maza ietilpība, viegla tirgojamība un ilgstoša uzglabāšana. Bankai ērtākie cieto ķīlas objekti ir valūtas vērtības, dārgmetāli un izstrādājumi no tiem, vērtspapīri.

Kā nodrošinājums var darboties augsti likvīdi vērtspapīri, valsts un pašvaldību vērtspapīri, pašu banku vērtspapīri. Ieķīlāto vērtspapīru novērtēšanu veic attiecīgā bankas apakšvienība, pamatojoties uz aktuālajiem biržas kotējumiem vai pēc nominālvērtības, atkarībā no likviditātes līmeņa. Dažas komercbankas uzskata par nepieciešamu vērtspapīru ķīlu, kas 1,5-2 reizes pārsniedz aizdevuma summu.

Pēdējā laikā preču un preču transporta dokumentu ķīlas (dzelzceļa pavadzīmju dublikāti, tvaikoņu uzņēmumu pavadzīmes, transporta organizāciju kvītis) ir izplatījušās.

Tiesību ķīla ir jauns ķīlas veids, kas parādījās tikai ekonomikas tirgus apstākļos. Šeit kā ķīla darbojas dokumenti, kuros izvērtētas aizņēmēja tiesības uz īpašumu, intelektuālā īpašuma objektiem (autortiesībām, patentiem, preču zīmēm, programmatūru, know-how u.c.) īpašumā un lietošanā. Par tiesību ķīlu var būt tikai persona, kurai šīs tiesības pieder.

Svarīgs punkts aizdevuma līguma noslēgšanā ir jautājums par kredītu un ķīlas attiecību. Zemāka ķīlas kredīta likme samazina bankas kredītrisku, bet atbaida klientus; lielāks procents piesaista klientus, bet palielina bankas risku. Dažās ārvalstīs sāka palielināt kredītu īpatsvaru ķīlā. Tātad, ja ASV vēl pirms dažiem gadiem uzskatīja par normālu kredīta piešķiršanu 50% apmērā no novērtētās ķīlas vērtības, tad nesen aizdevums sāka sasniegt 80% no ķīlas.

Iekšzemes banku prakse iepriekš pieņēma kredītlimitu 75% apmērā no ķīlā pieņemtā īpašuma vērtības. Iekšzemes banku praksē, veidojot rezervi iespējamiem kredītu zaudējumiem, tiek ņemta vērā nodrošinājuma kvalitāte. Tāda paša nosaukuma instrukcijā norādīts, ka ķīlas kvalitāti novērtē pēc ķīlas, ja tā reālā (tirgus) vērtība ir pietiekama, lai kompensētu bankai aizdevuma pamatsummu, procentus par to un iespējamās izmaksas, kas saistītas ar ķīlas ieviešanu. un drošības tiesības. Papildus tiek ņemta vērā juridiskās dokumentācijas pareiza noformēšana, kas nepieciešamības gadījumā ļauj izpildīt ķīlu ne vēlāk kā 150 dienu laikā no šīs procedūras uzsākšanas dienas.

Nodrošinājuma operāciju pamatā ir ķīlas līgums, kas atspoguļo visu bankas un aizņēmēju tiesisko attiecību spektru. Tam jāatbilst noteiktām formas prasībām, notariāli apliecinātam (nekustamam īpašumam un īpašuma tiesībām) un reģistrētam (ķīlā) Valsts īpašuma komitejas teritoriālajās struktūrās.

Ķīlas līgumā ir norādīts ķīlas veids un forma, tās vērtība un atrašanās vieta, pušu tiesības un pienākumi, ņemot vērā ar ķīlu nodrošinātā prasījuma izpildes būtību atkarībā no ķīlas specifikas. Ķīlas tiesības banka izmanto, ja aizņēmējs ar konkrētu ķīlu nodrošināto kredītu nav atmaksājis laikā.

Saskaņā ar Krievijas likumdošanu bankas prasības tiek apmierinātas no īpašuma vērtības ar tiesas lēmumu. Ieķīlātās mantas realizācija tiek veikta, pārdodot to publiskā izsolē. Ja ieņēmumi no ieķīlātās mantas pārdošanas pārsniedz parāda summu bankai, starpība tiek ieskaitīta aizņēmēja norēķinu kontā. Ja ieņēmumu summa ir nepietiekama, tad bankai ir tiesības saņemt trūkstošo summu no citas parādnieka mantas pārdošanas, bet bez ķīlas līguma pamata saņemtajiem labumiem. Līdz īpašuma pārdošanai aizņēmējam ir tiesības nepieļaut tā pārdošanu, atmaksājot aizdevuma parādsaistības.

Ķīla ir saistību nodrošināšanas veids starp parādnieku (ķīlas devēju) un kreditoru (ķīlas devēju). Nodrošinājums var būt primārs vai sekundārs. Pirmajā gadījumā ķīla tiek nodota Bankai kā pirmā pasūtījuma ķīla. Ja aizņēmējs saņem citu kredītu (refinansējot pirmo kredītu) citā bankā, tiek iedarbināts otrā posma ķīlas mehānisms.

Šajā gadījumā līgumattiecības starp pirmo un otro banku (atkārtota ķīla) noslēdzamas rakstveidā, un ķīla tiek atkārtoti ieķīlāta otrajā bankā. Kreditoram ir priekšrocības ieķīlāt pār citiem kreditoriem. Attiecības starp pusēm ir noteiktas līgumā, un tās regulē Krievijas Federācijas Civilkodekss, Federālais likums "Par ķīlu", Federālais likums "Par hipotēku".

Nodrošinājums ir nosacījumu kopums, kas sniedz kreditoram pārliecību, ka parāds tiks atmaksāts. Kredīts var tikt nodrošināts ar ķīlu nekustamo īpašumu, kustamās mantas un citu augsti likvīdo aktīvu veidā (vērtspapīri, galvojumi), kā arī galvojumu. Papildus pamata ķīlai aizdevumam vairākās valstīs ir nepieciešams nodrošināt papildu ienākumu avotus, jo kredītrisks aizdevējam ir lielāks.

Līdzības un atšķirības starp nodrošinājumu un nodrošinājumu

Tādējādi “ķīla” un “drošība” ir divi dažādi jēdzieni. Taču banku sistēmā ir vispārināts izteiciens - "Nodrošinājums", kas ietver visu parādnieka un kreditora līgumisko attiecību un saistību sistēmu.

Aizdevuma nodrošinājums

Ir kredītu veidi, kuros priekšnoteikums ir ķīlas sniegšana. Tie ietver: komerciālo, hipotēku, patērētāju, līzingu utt. Viņiem bankas obligāti pieprasa "cieto" ķīlu. Ar auto kredītiem, studējošo kredītiem un citiem “vieglajiem” kredītiem Bankas parasti pieņem iegādātās automašīnas, inventāra priekšmetus, kustamo īpašumu u.c. kā ķīlu. Ķīlas devējs var būt gan pats parādnieks, gan trešā persona ar viņa rakstisku atļauju.

Dokumentālā sastāvdaļa

Pēc aizdevuma izsniegšanas tiek veidota aizņēmēja pakete. Tajā ir aizdevuma ķīla, līgumi un visi citi nepieciešamie dokumenti saskaņā ar “Aizdevuma procedūrām”. Katra nodrošinājuma vienība Bankā tiek uzskaitīta kā viena ārpusbilances saistība un tiek atspoguļota attiecīgajā grāmatvedības ierakstā. Praksē 1 ķīlas nominālvērtība parasti ir vienāda ar 1 valūtas vienību un tiek glabāta līdz aizdevuma termiņa beigām. Pēc aizdevuma termiņa beigām ārpusbilances saistības tiek norakstītas no Bankas saistībām un atdotas aizņēmējam pret parakstu.

Kas notiks, ja nemaksāsit bankai?

Ja ķīlas devējs nepilda līgumā noteiktās saistības, Banka nosūta parādniekam attiecīgajā iestādē reģistrētu paziņojumu par ķīlas izpildes procedūras uzsākšanu parāda dzēšanai. Ja parādnieks “nereaģē” uz Bankas darbībām pirmstiesas procesā, Bankai ir tiesības izpildīt saistības, pārdodot ķīlu. Advokāts sagatavo dokumentu paketi (parādnieka un kreditora saraksti), tiek pievienoti parakstīti līgumi, tiek aprēķināta pilna parāda summa un lieta tiek nodota izskatīšanai tiesā. Kad tiesa pieņem lēmumu par labu kreditoram, parādnieka manta pāriet Bankas valdījumā un tiek pārdota atklātā izsolē zem āmura. Ja tiesa lems par labu parādniekam, tad šo parādnieku var tikai apskaust, jo tas ir ļoti mazs procents no visām tiesas lietām.

Nodrošinājuma un saistību aprēķins

Lai nodrošinātu kredītu kā ķīlu, kredīta uzraugs vispirms aprēķina parādnieka saistību apmēru:

aizdevuma summa + uzkrātie % par periodu pēc atmaksas grafika = kredītsaistības

Aprēķinu piemērs

Lai pastiprinātu iepriekš minēto materiālu, sniegsim 2 piemērus:

1. piemērs

Jūs paņēmāt kredītu:

Kā nodrošinājumu aizdevumam jūs sniedzat 3 istabu dzīvokli ar aptuveno tirgus cenu 16 000 000 rubļu. Aprēķinot nekustamā īpašuma ķīlas vērtību, Bankas piemēro likviditātes koeficientu aptuveni 40-70% apmērā no īpašuma vērtības. Jūsu gadījumā pieņemsim, ka tas būs 50%. Tādējādi jūsu dzīvokli novērtēs Bankas speciālists 8 000 000 rubļu apmērā. Tagad aprēķināsim saistību summu:

5 000 000 rubļu * 11% * 5 gadi = 7 750 000 rubļu.

Apsveicam, Jūsu ķīla pilnībā sedz Jūsu saistības un Jums ir lieliska iespēja saņemt aizdevumu.

2. piemērs

Jūs saņemat hipotekāro kredītu dzīvokļa iegādei, kura izmaksas ir 14 000 000 rubļu.

Mērķis ir iegādāties dzīvokli

Hipotekārā kreditēšanā kā kredīta ķīla ir nepieciešama iegādātā nekustamā īpašuma nodrošināšana. Kāds būs nodrošinājuma aprēķins? Apskatīsim šeit tuvāk. Arī likviditātes rādītājs būs vienāds ar 50%. Tagad paskaties: Ja iegādātais īpašums maksā 14 000 000 rubļu, tad pēc koeficienta piemērošanas tā novērtētā vērtība kā nodrošinājums būs 7 000 000 rubļu. Un jūsu saistību apjoms pret Banku ir:

14 000 000 * 10% * 10 gadi = 28 000 000 rubļu!

Bija starpība 21 000 000 rubļu. Šajā gadījumā jums ir jāsniedz papildu nodrošinājums par savu saistību starpību. Taču viens no hipotekārā kredīta nosacījumiem ir pašu ieguldījums iegādātajā īpašumā. Parasti tas svārstās no 30% līdz 70%. Es to sīkāk paskaidrošu nākamajā tēmā.

Pašreizējā lapa: 2 (kopā grāmatā ir 17 lappuses) [pieejams lasīšanas fragments: 4 lpp.]

1.2. Nodrošinājuma uzraudzība. Ķīla nav ārsts, bet viņš noteikti izskatīsies

1.2.1. Nodrošinājuma pārbaude un turpmākā uzraudzība

Pārbaude nav veikta. Mašīnas īpašnieks slimības lapā ar aizmugurējās labās kājas lūzumu.

No ķīlas uzraudzības akta

Ķīlas līgums ir parakstīts. Ķīlas priekšmets eskortam nodots bankas ķīlas dienestam. Sākas nodrošinājuma periodiska “uzraudzība”. Kad šis termins man pirmo reizi izskanēja, pirmā asociācija bija datoru rindas, piemēram, preču biržā, un analītiķi, kas sēdēja aiz tiem. Iedomājos, ka šie speciālisti veic tirgus izpēti un nodarbojas ar ieķīlāto īpašumu vērtības tendencēm. Praksē izrādījās gan vienkāršāk, gan grūtāk.

Uzraudzības būtība ir ieķīlātās mantas kvalitātes saglabāšanas un izmaksu īpašību nemainīguma diagnostikā. Ja runājam par materiālajiem ķīlas veidiem, tas ir, kustamo un nekustamo īpašumu, tad uzraudzība ir fiziskas vizītes, lai pārbaudītu nodrošinājumu, analizētu noteiktu dokumentu kopumu un parakstītu pārbaudes aktus. Nemateriālo aktīvu gadījumā viss ir pa vecam, tikai neizejot, un pārbaudes aktus vienpusēji vizē ķīlas dienests.

Detalizēta ķīlas uzraudzības tehnoloģijas definīcija papildus ķīlas kvalitātes un izmaksu parametru uzraudzībai ietver kvantitatīvo kontroli, juridiskā statusa, glabāšanas un uzturēšanas nosacījumu, kā arī ķīlas līguma nosacījumu ievērošanas pārbaudi. Nepieciešamība uzraudzīt nodrošinājumu ir juridiski noteikta šādos dokumentos:

Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2004.gada 26.marta nolikuma Nr.254-P 2.3., 5.4., 6.4.punkts (nodrošinājuma un tā likviditātes pārvērtēšana jāapstiprina ar uzraudzības rezultātiem);

Krievijas Bankas 2007. gada 23. marta vēstule Nr. 26-T, 2. pielikums, tabula. 3;

Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas dekrēts Nr.58, datēts ar 2009.gada 23.jūliju, 1.punkts.

Tabulā. 1.4 parāda ķīlu dienesta veiktās uzraudzības veidu klasifikāciju.

Tab. 1.4. Nodrošinājuma uzraudzības veidu klasifikācija un to definīcija

Sāksim analizēt ķīlas uzraudzības praksi ar primārās pārbaudes tehnoloģijām. Un, lai uzreiz izjustu darba specifiku, došu apmācību lietu.

Jūs ierodaties ķīlas devēja transportā uz ķīlas glabāšanas vietu. Tavs uzdevums ir pārbaudīt vairākas iekārtas. Šī ir programmatūra, kuru pārbaudāt pirmo reizi. Primārās uzraudzības gadījumā Jūsu rokās ir izraksts no konta 01 "Pamatlīdzekļi" un izziņa par apgrūtinājumu neesamību, pēcuzraudzības gadījumā - ķīlas līgums ar pielikumiem. Kāds ir jūsu pirmais solis nodrošinājuma pārbaudē?

Noliec grāmatu. Pastāstiet par to, ko jau zināt par ķīlas uzraudzību un nodrošinājuma darba pamatprincipiem. Izsakiet savu atbildi. Ja esat stingri uztvēris otro nodrošinājuma darba pamatprincipu (skat. 1.5. attēlu), tad esmu pārliecināts, ka jūsu atbilde ir pareiza. Vispirms ir jāpārbauda ķīlas glabāšanas vietas adreses orientieri. Jums jāpārliecinās, ka esat ieradies tajā pašā uzņēmumā, kas deklarēts kā ķīlas devējs, un pārbaudes adrese atbilst ķīlas līguma vai apgrūtinājumu neesamības izziņas datiem.

1.2.1.1. Primārās pārbaudes tehnoloģija. Iekārtas un ražošanas līnijas

Iekārtas apskates nolūkos bankas ķīlu dienests lūdz ķīlas devēju 8
– Iekārtu/tehnisko līniju pēcpārbaudes gadījumā pieprasīto dokumentu saraksts neatšķiras.

Šādi dokumenti:

1. Izraksts no konta 01 "Pamatlīdzekļi" vai cita īpašuma konta (nesniedz PBOYuL, fiziskais, individuālais uzņēmējs, juridiskas personas ar īpašu nodokļu režīmu).

2. Izziņa par apgrūtinājumu neesamību (veidlapa dota 2.pielikumā).

3. Izraksts no ķīlu grāmatiņas (ķīlu grāmatiņas ievadīšanas rīkojuma forma un ķīlu grāmatiņas izraksta forma dota 3. pielikumā).

4. Dokumenti par īpašuma atrašanās vietas pamatojumu.

5. Nodrošinājumam piedāvāto mantu saraksts, norādot identifikācijas pazīmes (dokumentu var apvienot ar izziņu par apgrūtinājumu neesamību un izrakstu no īpašuma konta).

Ražošanas līnijas ķīlas gadījumā optimāli ir tehniskā pase vai cits dokuments, kas ļauj noteikt līnijas sastāvu.

Noguldītājam ierodoties iekārtas glabāšanas vietā, faktiskās adreses orientieri tiek pārbaudīti ar īpašuma atrašanās vietas dokumentos norādīto adresi. 9
– Dibināšanas dokumenti:īpašumtiesību sertifikāts, nomas/apakšnomas līgums, glabāšanas līgums, bezatlīdzības lietošanas līgums utt.

Ja nav adrešu plāksnīšu tieši uz ēkas (teritorijas), varat pārbaudīt tuvāko ēku adrešu orientierus un, ja tādu nav, uzzināt atrašanās vietas adresi no neieinteresētām personām. Lombardam ir jāpārliecinās, ka viņš veiks tieši tās juridiskās personas vai individuālā komersanta mantas apskati, kura ir deklarēta kā ķīlas devējs. Uzņēmuma nosaukums tiek pārbaudīts uz jebkuriem pieejamajiem informācijas nesējiem: izkārtnēm, darbinieku kombinezoniem, izkārtnēm, informācijas stendiem. Izrādās uguns un fiziskās aizsardzības klātbūtne, aprīkojuma apkopes un uzglabāšanas apstākļu kvalitāte. Šie pasākumi ir universāli jebkura veida atbalsta uzraudzībai, un turpmākajās sadaļās tie netiks atkārtoti.

Nākamais solis, pārbaudot ķīlā piedāvāto iekārtu, ir identifikācijas pazīmju pārbaude un pārliecība, ka tā darbojas. Iekārtas identifikācijas pazīmes: ražotājs, zīmols, izlaiduma gads, sērijas numurs. Šo zīmju pārbaude nepieciešama, lai tās nostiprinātu ķīlas līguma pielikumā un nodrošinātu ķīlas ieķīlāšanas iespēju. Ja bankas pārstāvji un tiesu izpildītājs, arestējot, neizdodas izolēt konkrēto mašīnu atbilstoši tās individualizējošajām īpašībām, tad pagaidu noregulējumu var atteikt.

Individuālas zīmes uz datu plāksnītes 10
Vairogs– informācijas plāksnīte aprīkojuma marķēšanai, satur sērijas numuru. Sērijas numurs ir palīgfunkcija, kā arī inventāra numurs. Tikai inventāra numurs nav pietiekama identifikācijas pazīme, jo ir iespējama tā maiņa saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem.

Tie tiek pārbaudīti pēc rakstzīmes ar ieķīlājamo īpašumu sarakstā norādītajiem datiem. Ja sarakstā nav identifikācijas pazīmju, tās ir jāidentificē un jāreģistrē. Tipiska ķīlas devēja kļūda ir pārbaudīt identifikācijas pazīmes, kas nav pieejamas tiešai vizuālai kontrolei, izrunājot tās ķīlas devēja pārstāvim. Cipariem uz datu plāksnītes ir jābūt jums zināmiem, vai arī tie ir jāredz klātienē. Izplatīta situācija ir aprīkojuma uzrādīšana pārbaudei iepakojumā (kastē). Ķīlas devējam ir jābūt skaidrai izpratnei, ka, ja viņš kasti ir apskatījis, tad kaste arī ir ieķīlāta. Nodrošinājuma dienesta pārstāvim ir pienākums uzstāt uz iepakojuma atvēršanu un ķīlas pareizu identifikāciju vai slēdzienā fiksēt ķīlas faktiskās pārbaudes neesamību. Ieķīlājot kompleksu aprīkojumu, kā identifikācijas pazīmes tiek fiksēts ne tikai sērijas numurs uz korpusa, bet arī atsevišķu komponentu sērijas un sērijas numuri (piemēram, ATS dēļu numuri). 11
ATS- automatizēta telefona centrāle.

vai IT serveri).

Iekārtas darbības pārbaudei var izmantot elementāru psiholoģisku paņēmienu. Jautājums par mašīnu: "Tā bieži salūzt, vai ne?" - dots ar simpātisku intonāciju sarunā ar iekārtu apkalpojošo strādnieku, ļauj no pirmavota noskaidrot tās patieso darba stāvokli. Man ne reizi vien ir bijušas situācijas, kad pēc vienkārša jautājuma ķīlas devēja pārstāvim "Vai īpašums ir darba kārtībā?" izrādījās, ka nedarbojas vairāki desmiti iekārtu.

Manā praksē bija precedents, kas raksturo primārās verifikācijas tehnoloģiju ievērošanas nozīmi. Liels Maskavas kokapstrādes uzņēmums ielika pamatus iekšdurvju finierēšanas ražošanas līnijai. Līnija ir importēta, vairāku simtu tūkstošu eiro vērtībā. Pārbaude noritēja perfekti. Ķīlas devējs, acīmredzot, zināja, ko un kā ķīlas devējs pārbauda. Visas datu plāksnītes ir vietā, identifikācijas zīmes ir salasāmas un stingri atbilst deklarētajām. Ķīlas devēja pārstāvis bijis tik laipns, ka pat pārtraucis līniju. "Lai jūs netraucētu krāsas smarža," viņš paskaidroja. Tas bija apkaunojoši. Turpmākajā pārbaudē atklājās, ka līnija ir bojāta un ķīlas devējs iesūdz tiesā ražotāju. Darbs tika pārtraukts, lai neredzētu, ka apdares stadijā ir nevienmērīga krāsošana un strādnieki krāso durvis manuāli.

Ieķīlātāja darbinieku nervozitāte, izvairīšanās no jautājumiem, kontakta slēgšana ar vienu pārstāvi ir ķīlas devējam “sarkanie karodziņi”. Uz att. 1.8 sniedz situācijas analīzi un nodrošinājuma dienesta darbību aprakstu, veicot iekārtu monitoringu.

1.2.1.2. Apgrozībā esošo preču uzraudzība

Kāda veida nodrošinājumu ir visvieglāk nodrošināt? Bankas kredītdaļas dominējošā atbilde būs "preces apgrozībā". Ķīlas devējam preces un materiāli ir problemātiskākais nodrošinājuma veids. Brīvā atlikuma analīze, sekojoša uzraudzība un, nedod Dievs, preču un materiālu ķīlas atsavināšana ir kopējā riska zonas.

Apvienojot starptautiskos grāmatvedības standartus (SGS) un Civilkodeksu (Krievijas Federācijas Civilkodeksa I daļa, 357. pants), var sniegt šādu definīciju.

Preces apgrozībā(Inventāra glabāšana) - īpašuma veids, kas klasificēts kategorijās: izejvielas (dzīvnieki audzēšanai un nobarošanai), nepabeigtā ražošana (materiāli, pusfabrikāti, inventārs), gatavie izstrādājumi (preces tālākpārdošanai, preces nosūtītas).

Ieķīlājot apgrozībā esošās preces, ķīlas devējs nav ierobežots savās darbībās par ieķīlātās mantas pārdošanu un pirkšanu, kā arī tiesības mainīt ķīlas priekšmeta sastāvu un dabisko formu. Tomēr kopējās preču un materiālu izmaksas nevar samazināties attiecībā pret līgumā noteikto ķīlu. Ar ķīlu nodrošinātās saistības daļas izpildes gadījumā ir atļauts, ja ķīlas līgumā nav noteikts citādi, samazināt ieķīlātās preces un materiālu vērtību.

Inventārs un materiāli, ja tie nav izsniegti hipotēkas vai firmas ķīlas veidā 12
Hipotēka- ķīlas līgums, saskaņā ar kuru ieķīlātā manta tiek nodota ķīlas ņēmēja valdījumā. Federālais likums "Par ķīlu" Nr.2872-1, datēts ar 1992.gada 29.maiju, art. 5 un 49.
Cieta drošības nauda- ķīlas priekšmets, kas atstāts ķīlas devējam zem slēdzenes un ķīlas ņēmēja atslēgas. Ir iespējams uzlikt zīmes, kas norāda uz hipotēku. Federālais likums "Par ķīlu" Nr.2872-1, datēts ar 1992.gada 29.maiju, art. 49.

Tie paliek ķīlas devējam un nav ierobežoti apgrozībā. No pārejas brīža trešās personas saimnieciskās vadības vai operatīvās vadības īpašumā apgrozībā esošās preces pārstāj būt ķīlas priekšmets, un par priekšmetu kļūst ķīlas devēja jauniegūtā, ķīlas līgumā norādītā prece. ķīlas no īpašuma vai saimnieciskās pārvaldības tiesību rašanās brīža. Preču un materiālu ķīlas noteikumu pārkāpšanas gadījumā ķīlas ņēmējam ir tiesības apturēt ar tiem darbības, uzliekot ieķīlātajām precēm savas atzīmes un zīmogus līdz pārkāpuma novēršanai.

Ja ir pazīmes, kas liecina par problēmām ar aizdevuma produktu, ķīlas devējs var novērst ķīlas uzraudzību. Šajā gadījumā ir nepieciešams dokumentēts paziņojums par bankas prasību uzraudzīt nodrošinājumu. Monitoringa paziņojuma veidlapa dota 4.pielikumā.

Ieķīlātāja saimnieciskā darbība var nozīmēt nepieciešamību glabāt apgrozībā esošās preces vairākos punktos. Noformējot ķīlas līgumu par šādām apritē esošajām precēm, jānorāda visas iespējamās uzglabāšanas vietas ar preču un materiālu skaitu katrā punktā. Ķīlas līgumā ieteicams iekļaut nosacījumu par preču starpadreses aizvietošanas iespēju.

Rīsi. 1.8. Iekārtu uzraudzības situācijas analīze

komentāri

1. Tipiska krāpšanas shēma ir aprīkojuma datu plāksnīšu nomaiņa, lai to atzītu par dārgāku. Lai izslēgtu šādu ķīlas devēju, viņam iepriekš jāizpēta pārbaudāmās iekārtas izskats un konstrukcijas īpatnības. Tieši pārbaudes laikā jums jāsaskaņo ražošanas gads un ārējā nodiluma pakāpe, jāpievērš uzmanība nestandarta marķējumiem.

2. Neatdalāmi nekustamā īpašuma uzlabojumi, kurus nevar izolēt un pārdot kā patstāvīgu objektu, ķīlas ziņā nav aprīkojums. To izskatīšana ir lietderīga tikai ar vienlaicīgu mantas ieķīlāšanu.

3. Izanalizēta iekārtu demontāžas/transportēšanas iespējas un izmaksas. Šo darbību iespējamās izmaksas nedrīkst pārsniegt saprātīgi pieņemamu aprīkojuma izmaksu vērtību. Pretējā gadījumā eksperta atzinumā ir norādīts atbilstošais risks.

Bankas ķīlas dienesta pieprasītie dokumenti no ķīlas devēja preču un materiālu kontrolei doti tabulā. 1.5.

Tab. 1.5. Preču un materiālu kontroles laikā pieprasīto dokumentu saraksts

Preču un materiālu pārbaudes pirmais posms sākotnējās uzraudzības laikā ietver atbildīgo personu intervēšanu un noliktavas uzskaites sistēmas izpēti. Lai nodrošinātu bankas kontroli pār apritē esošajām ieķīlātajām precēm, tiek veikts noliktavas uzskaites sistēmas novērtējums (1.6.tabula).

Tab. 1.6. Noliktavas uzskaites sistēmas novērtējums krājumu sākotnējās uzraudzības laikā

Noliktavas uzskaites sistēmas izpēte ļauj ķīlas devējam veidot izpratni par sekojošo:

1. Kur un kā meklēt preces, kas ieķīlātas bankā. Kāds laiks tam ir vajadzīgs s e izmaksas. Iegūtais rezultāts tiek ierakstīts monitoringa kartē un izmantots turpmāko pārbaužu loģistikas veidošanā.

2. Vai noliktavā ir noliktavas uzskaite, kas ļauj koriģēt grāmatvedības datus audita laikā.

Tikuši galā ar noliktavas uzskaites sistēmu, veicam deklarētā preču un materiālu apjoma un faktiskā preču daudzuma saskaņošanu noliktavā. Mūsu rokās ir noliktavas sertifikāts vai preču un materiālu saraksts ar norādītajām identifikācijas pazīmēm. Jums jāizlemj par pārrēķina metodi.

Visbiežāk izmantotā preču un materiālu pārrēķina metode ir "selektīva". Šīs metodes piemērošanai ir jāizmanto izlases kritēriji. Pieredzējis uzraudzības nodaļas vadītājs zina, kā pārbaudīt, vai viņa darbinieks pārrēķināja preces vai nē. Ja ķīlas devējs, pārrēķinot preces, nevar skaidri atbildēt, kā viņš veidojis paraugu, un apstiprināt to ar atzīmēm noliktavas sertifikātā, visticamāk, viņš vispār nav skaitījis inventāru vai aprobežojies ar divu vai trīs nomenklatūras vienību pārbaudi.

Trīs paraugu ņemšanas iespējas, pārrēķinot preces un materiālus, ir šādas:

Visas preču preces ir pakļautas pārbaudei, kopējās izmaksas 13
Visās trīs izlases opcijās aprēķiniem tiek izmantota uzskaites vērtība.

Katrs no tiem pārsniedz 10% no ķīlas summas.

Tiek atlasītas pozīcijas, kuru kopējai vērtībai jābūt vismaz 50% no ķīlas vērtības.

Tiek pārrēķinātas preču grupas, kuru apjoms pārsniedz 10% no kopējā preču un materiālu skaita.

Nākamajā pārbaudē paraugu ņemšanas princips var mainīties un dažreiz tam vajadzētu mainīties. Pamatpunkts ir nomenklatūras pozīciju neatkarīga izvēle izlases veidošanai, ko veic ķīlas devējs. Nav pieļaujams, ka paraugu veido ieķīlātājs un pārbauda īpašumu, kas “tagad ir ērti apskatāms”. Šādas pārbaudes beidzas ar to, ka kādu dienu izrādās, ka visu citu preču noliktavā nav un nekad nav bijušas. Preču un materiālu pēcpārbaudes gadījumā lielos noliktavas terminālos, tiešsaistes krājumu preču atlase var nebūt iespējama. Piemēram, ir nepieciešama krāvēja vai konteinera atvere. Šajā gadījumā čekas priekšvakarā ķīlas dienests pieprasa preču un materiālu sarakstu elektroniskā formā, atzīmē preču un materiālu nomenklatūru pārbaudei un nosūta paraugu ķīlas devējam.

Īsa shēma inventāra uzraudzībai
Mēs pārbaudām preču un materiālu atrašanās vietas adresi un ieķīlātāja vārdu → Nodarbojamies ar ugunsgrēka un fiziskās aizsardzības esamību → Mēs analizējam noliktavas uzskaites sistēmu → Mēs korelējam V noliktavu un V preces → Nosakām preču pārrēķina algoritmu un materiāli → Izvēlamies pārrēķina metodi, veidojam paraugu, apsveram

Paraugs ir izveidots. Mēs turpinām tieši ar preču pārrēķinu. Mēs tuvojamies paletei. Lūdzu, atveriet paša izvēlēto lodziņu. Šajā brīdī ķīlas devēja pārstāvji var izrādīt šausmīgu neapmierinātību ar nepieciešamību atvērt iepakojumu. Ķīlas devējam jāspēj paskaidrot, ka viņa uzdevums ir pārrēķināt un apstiprināt preču un materiālu daudzumu. Līdz ar to, kamēr viņš neredzēs preces savām acīm, pārbaudes aktu nevarēs parakstīt. Ja noliktavas turētājs nav pilnvarots atvērt iepakojumu, ir nepieciešams uzaicināt vadītāju. noliktava. Kaste ir atvērta. Produkti kastē tiek skaitīti pēc gabala. Identifikācijas pazīmes uz izstrādājuma un kastes ir atzīmētas. Preču un materiālu identifikācijas pazīmes: nosaukums, zīmols, izstrādājums, GOST, TU uc Mēs pārrēķinām kastu skaitu vienā paletes rindā un reizinām ar rindu skaitu augstumā. Iegūtais kastīšu skaits tiek reizināts ar vienību skaitu vienā kastē. Vienā paletē pierakstām preču un materiālu skaitu. Mēs saskaitām palešu skaitu nomenklatūrā un reizinām iegūtās vērtības.

Kad preces tiek glabātas paletēs, tās ir viegli saskaitīt. Var būt netipiski gadījumi, un nevar iztikt bez pārrēķinu tehnoloģijas zināšanām. Man dārzeņu pārskaitīšana vairumtirdzniecības pārtikas bāzē bija atklājums. Iedomājieties kastes ar 15-20 tonnām kartupeļu vai kāpostu. Kā jūs pārbaudīsiet daudzumu? Šādos gadījumos pārliecība par sevi un atbildības uzņemšanās pēc principa "novērtē pēc acs" ir lieka. No ķīlas devēja pārstāvja nepieciešams noskaidrot mantas aprēķināšanas algoritmu. Vai šim nolūkam ir nepieciešami instrumenti? Kā tiek dokumentēti pārrēķina rezultāti? Iegūtā informācija ir jāpārbauda ar datiem no publiskiem avotiem.

Krāpšanas shēmas par preču un materiālu ieķīlāšanu sastāv no preču īstā īpašuma tiesību slēpšanas vai to daudzuma viltošanas. Diemžēl raksturīgi ir arī gadījumi, kad notiek preču un materiālu nodošana trešajai juridiskajai personai vai preču un materiālu izvešana, kad banka mēģina atsavināt.

Minēšu iespējamos krāpšanas veidu piemērus un ķīlas pakalpojuma vienkāršu darbību kopumu, kas nodrošinās banku (1.9. att.).

Rīsi. 1.9. Krājumu pārrēķina algoritms

1. - "Tukšas kastes uz paletēm." Var trūkt deklarētās preces, vai uz iepakojuma var būt tukši konteineri. Ķīlas ņēmējam personīgi jāpārliecinās par ķīlas priekšmeta klātbūtni. Mums ir jāatver izlases lodziņš. Mēs paši norādām lodziņu. Ja iespējams, nosveram paleti. Eiro paletes (EUR zīmogs, izmērs 800 × 1200 × 145 mm) maksimālā kravnesība ir līdz 1500 kg. Sertificētas finanšu paletes (FIN zīmogs, izmērs 1000 × 1200 × 145 mm) kravnesība ir līdz 2500 kg. Šos datus ir ērti izmantot preču un materiālu daudzuma ātrai analīzei. Tātad, kad ķīlas devējs bez pārrēķina noliktavā deklarē 60 tonnas preču un materiālu 20 eiro paletēs, ir saprotams mēģinājums maldināt banku. 14
Uzziņai: eiro kravas automašīnas tilpums ir 82 kubikmetri. m, kravnesība 20–25 tonnas, var ievietot līdz 33 eiro paletēm. 40 pēdu jūras konteinerā ir 25 eiro paletes, 20 pēdu konteinerā - 11 eiro paletes.

2. - "Tukša palete centrā." Lūdzu, izņemiet dažas kastes un pārbaudiet, vai palete ir pilna. Kā opciju ņemam kāpnes un skatāmies no augšas, kas atrodas paletes centrā. Ja paletes atrodas šaurās rindās vai kastēs, tad būs jākāpj uz paletēm un jāskatās, vai nav tukšumu vai nepilnu paletes.

3. - "Trešo personu manta".

BET. - "Uzmanību detaļām"– apskates laikā pievēršam uzmanību marķieriem uz kastēm / paletēm, pavaddokumentiem / birkas, etiķetēm uz plauktiem. Juridisko personu, kas nav ķīlas devējs, nosaukumu (saņēmējs, pircējs u.c.) identificēšanas gadījumā nepieciešams šo informāciju fiksēt un pieprasīt ķīlas devēja pārstāvim paskaidrojumus.

B. - "Atsauksmes no darbiniekiem"– mēs pastāvīgi aptaujājam pārbaudes laikā klātesošos: "Vai šis īpašums ir jūsu komisijā?", "Kura organizācija ir šīs preces īpašnieks?", "Vai es pareizi sapratu, ka sākot no šejienes īpašums nav jūsu?"

IN. – “Īpašumtiesību atjaunināšana”- preču un materiālu īpašumtiesību pārbaude jāveic ne tikai aizdevuma produkta izsniegšanas posmā, bet arī pēc tam selektīvi periodiski.

G. - Slēptais pircējs– sazināties ar ķīlas devēju pa publiskajiem tālruņiem vai nosūtīt nodrošinājuma ierēdni pircēja aizsegā. Mērķis ir noskaidrot, kas pārdod preces un materiālus, kā arī rekvizītus par īsto "pārdevēju", tas ir, īpašnieku.

4. - "Īpašuma apjoms". Pirms pārbaudes turpināšanas, pamatojoties uz noliktavas atsauces datiem, korelējiet noliktavas apjomu un īpašumu, kuram vajadzētu aizņemt.

5. - "Sarkanie karogi". Balstoties uz "problēmu kredītu" ar preču un materiālu nodrošināšanu statistiku, ķīlai papildus iespējams apzīmēt "sarkanos karogus":

– bezatlīdzības līgums par preču un materiālu uzglabāšanu;

– preču un materiālu izvietojuma pamata dokuments – apakšnomas līgums;

– preču un materiālu izvietošanas nomas līgums ir noslēgts uz nenoteiktu laiku.

Šo faktoru identificēšana nenozīmē automātisku ķīlas devēja klasificēšanu kā negodprātīgu, taču vajadzētu būt uzmanīgākam pret iesniegtajiem dokumentiem un īpašuma pārbaudi noliktavā.

1.2.1.3. Monitoringa automašīnu un pašgājēju mašīnu saturs

No pirmā acu uzmetiena transportlīdzekļa uzraudzības procedūra nesagādā grūtības. Kopumā tā ir taisnība. Tiek pieprasīts tipisks dokumentu komplekts.

1. PTS/PSM kopijas 15
PTS- transportlīdzekļa pase, PSM– Pašgājēja transportlīdzekļa pase.
Vispārējā banku prakse ir pienākums nodot oriģinālo PTS / PSM glabāšanai bankai uz aizdevuma produkta darbības laiku.

Un ieķīlājamo īpašumu saraksts (sākotnējā uzraudzība) vai ķīlas līguma pielikums (pēcuzraudzība).

2. Izraksts no pamatlīdzekļu saraksta vai cita īpašuma konta (ko parakstījusi ķīlas devēja vienīgā izpildinstitūcija vai viņa pilnvarota persona, apzīmogota organizācija).

3. Izziņa par apgrūtinājumu neesamību un izraksts no ķīlas uzskaites grāmatiņas.

4. Dokumentu kopijas, kas apstiprina ķīlas priekšmeta atrašanās vietas pamatojumu (primārā uzraudzība), un pagarināti dokumenti, kas apliecina objekta atrašanās vietu, tai skaitā samaksu apliecinoši dokumenti (pēcuzraudzība).

Uzraudzības laikā ķīlas devēja uzdevums ir pārliecināties, ka transportlīdzeklis ir pieejams un labā stāvoklī, tam veicam sekojošo:

Pozicionāli mēs salīdzinām sarakstu un faktisko transportlīdzekļu pieejamību.

Mēs pārbaudām deklarētos datus (nosaukums, zīmols, valsts numurs, VIN numurs 16
VIN atrašanās vieta: uz vējstikla, zem pārsega, labo durvju sānos, kabīnē (pašgājējiem transportlīdzekļiem).

Izdošanas gads) ar faktiskajām identifikācijas pazīmēm un informāciju PTS/PSM.

Mēs pārliecināmies, ka tas darbojas. Lūdzu, iedarbiniet dzinēju, nobrauciet pāris metrus.

Fiksējam nobraukuma vai darba stundu rādītājus (primārā uzraudzība).

Pašgājējmašīnas - kalnrūpniecības iekārtas
Mēs analizējam demontāžas, transportēšanas un uzstādīšanas iespējas citā vietā

Piemēram: rotējošais ekskavators ERShRD-5250 - transportēšanai (ja var izjaukt) būs nepieciešams vilciens.

Aiz verifikācijas procedūras šķietamās vienkāršības slēpjas detaļas, par kurām zināšanas nāk ar pieredzi.

1. - "Pielikums". Kā piemēru var minēt kombaina vai autoceltņa sākotnējo pārbaudi. Jānoskaidro, vai visi pielikumi ir atspoguļoti PSM. Ja tas nav iekļauts standarta komplektācijā un ir norādīts uzņēmuma bilancē kā atsevišķa rinda, ir jānoslēdz iekārtu ķīlas līgums. Pretējā gadījumā var ieķīlāt tikai pamata šasiju.

2. - "Piekabes un puspiekabes". Atcerieties, ka piekabēm ir jābūt atsevišķam PTS un valsts numuram. Piekabes pārbaude ir līdzīga transportlīdzekļa pārbaudei.

3. - "Mašīna ir lidojumā." Jāprasa pavadzīmes kopija vai izraksts no žurnāla par automašīnām, kas ielaistas lidojumā. Pavadzīmē tiek pārbaudīts: datums un uzņēmuma nosaukums, automašīnas marka un numura zīme, izbraukšanas vieta un nobraukuma dati. Pavadzīme jāparaksta ķīlas devēja pilnvarotām personām, jāuzliek organizācijas zīmogs un atzīme par automašīnas pielaišanu lidojumam. Ieķīlātā transportlīdzekļa nenodošana fiziskai apskatei vairāk nekā divas pārbaudes pēc kārtas visbiežāk nozīmē, ka tehnika nav ierindota vai pārdota.

4. - "Pārbauda konvoju."Šīs uzraudzības īpatnība ir liela transportlīdzekļu skaita un visu iekārtu vienreizējas pārbaudes sarežģītība. Soli pa solim verifikācijas tehnoloģija:

a) - agrā rītā, pirms transporta izejas, ieņemam posteni autobāzes kontrolpunktā;

b) - saskaņā ar autovadītāju “priecīgiem”, “pilnīga atbalsta” saucieniem ierakstām izrakstā no konta 01 “pamatlīdzekļi” / ieķīlājamo īpašumu saraksts (primārā uzraudzība) / ķīlas līguma pielikumā (pēcuzraudzība). ) visas automašīnas, kas izbrauc ceļojumā. Mēs neveicam veiktspējas pārbaudi, jo bojāts aprīkojums netiks atbrīvots no bāzes;

c) - pārbaude tiek veikta pēc numura zīmēm, ja iespējams, selektīvi tiek pārbaudīti VIN numuri;

d) - dodamies uz remontdarbnīcu un izslēdzam visas ķīlā piedāvātās un šajā veikalā esošās automašīnas. Pēc tam, kad iekārta ir labā darba kārtībā, banka var atgriezties pie jautājuma par to, ka tā tiek uzskatīta par ķīlu.

Nodrošinājuma profesija apvieno četras specialitātes (1.7. att.). Pamatā ir specializācija "īpašuma vērtēšana". Bez profesionālām zināšanām par īpašuma vērtēšanas pieejām un metodēm nav iespējams noteikt ķīlas vērtību. Lai veiktu nodrošinājuma juridisko padziļināto izpēti, ķīlas devējam ir jābūt specializētām juridiskām zināšanām. Nav iespējams kompetenti novērtēt un pārbaudīt ražošanas kompleksu, neizprotot tehnoloģiskā cikla specifiku uzņēmumā. Ķīlas devējam ir jāiedziļinās viņa izskatāmā īpašuma funkcionālo īpašību detaļās. Līdz ar to ķīlas devēja tehniskās izglītības klātbūtne ir nopietns palīgs darbā. Spēja sarunāties ar informācijas avotu, "izmakšķerēt" slēpto informāciju par ķīlu, veiksmīgi risināt sarunas ar ķīlas devēja pārstāvjiem – tas viss, protams, prasa psihologa prasmes. Iepriekšminēto kvalifikāciju un prasmju apvienojums ļaus ķīlas devējam būt vispārējam un strādāt jebkurā ķīlu dienesta nodaļā.

Rīsi. 1.7.Ķīlas specialitātes sastāvdaļas

Protams, ķīlas devējiem ir arī iekšējā specializācija savā darbā. Ir vērtētāji – apakšnodaļa, kas atbild par nodrošinājuma novērtēšanu. No tiem vērtīgākais personāls ir profesionāļi, kuri spēj novērtēt jebkāda veida materiālos un nemateriālos aktīvus. "Problēmas" ir speciālisti, kas atbalsta ieķīlāšanas un ķīlas pārdošanas darbu aizdevuma produkta neatmaksāšanas gadījumā. Speciālisti mijiedarbībā ar reģistrācijas iestādēm (Rosreestr, Rostekhnadzor). "Monitori" - ķīlas dienesta nodaļa, kas atbild par ķīlas uzraudzību, izsniedzot aizdevuma produktu. Ir jēga sīkāk runāt par pēdējās nodaļas darbu.

1.2. Nodrošinājuma uzraudzība. Ķīla nav ārsts, bet viņš noteikti izskatīsies

1.2.1. Nodrošinājuma pārbaude un turpmākā uzraudzība

Pārbaude nav veikta. Mašīnas īpašnieks slimības lapā ar aizmugurējās labās kājas lūzumu.

No ķīlas uzraudzības akta

Krievijas Bankas 2007. gada 23. marta vēstule Nr. 26-T, 2. pielikums, tabula. 3;

Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas dekrēts Nr.58, datēts ar 2009.gada 23.jūliju, 1.punkts.

Tabulā. 1.4 parāda ķīlu dienesta veiktās uzraudzības veidu klasifikāciju.

Tab. 1.4. Nodrošinājuma uzraudzības veidu klasifikācija un to definīcija

Sāksim analizēt ķīlas uzraudzības praksi ar primārās pārbaudes tehnoloģijām. Un, lai uzreiz izjustu darba specifiku, došu apmācību lietu.

1.2.1.1. Primārās pārbaudes tehnoloģija. Iekārtas un ražošanas līnijas

Lai bankas ķīlas dienests varētu pārbaudīt iekārtu, no ķīlas devēja tiek pieprasīti šādi dokumenti:

1. Izraksts no konta 01 "Pamatlīdzekļi" vai cita īpašuma konta (nesniedz PBOYuL, fiziskais, individuālais uzņēmējs, juridiskas personas ar īpašu nodokļu režīmu).

2. Izziņa par apgrūtinājumu neesamību (veidlapa dota).

3. Izraksts no ķīlu grāmatiņas (norādīta rīkojuma par ķīlu grāmatiņas ieviešanu veidlapa un ķīlu grāmatiņas izraksta forma).

4. Dokumenti par īpašuma atrašanās vietas pamatojumu.

5. Nodrošinājumam piedāvāto mantu saraksts, norādot identifikācijas pazīmes (dokumentu var apvienot ar izziņu par apgrūtinājumu neesamību un izrakstu no īpašuma konta).

Ražošanas līnijas ķīlas gadījumā optimāli ir tehniskā pase vai cits dokuments, kas ļauj noteikt līnijas sastāvu.

Ierodoties ķīlas devējam iekārtas glabāšanas vietā, faktiskās adreses robežzīmes tiek pārbaudītas ar īpašuma atrašanās vietas dokumentos norādīto adresi. Ja nav adrešu plāksnīšu tieši uz ēkas (teritorijas), varat pārbaudīt tuvāko ēku adrešu orientierus un, ja tādu nav, uzzināt atrašanās vietas adresi no neieinteresētām personām. Lombardam ir jāpārliecinās, ka viņš veiks tieši tās juridiskās personas vai individuālā komersanta mantas apskati, kura ir deklarēta kā ķīlas devējs. Uzņēmuma nosaukums tiek pārbaudīts uz jebkuriem pieejamajiem informācijas nesējiem: izkārtnēm, darbinieku kombinezoniem, izkārtnēm, informācijas stendiem. Izrādās uguns un fiziskās aizsardzības klātbūtne, aprīkojuma apkopes un uzglabāšanas apstākļu kvalitāte. Šie pasākumi ir universāli jebkura veida atbalsta uzraudzībai, un turpmākajās sadaļās tie netiks atkārtoti.

Individualizējošās zīmes uz nosaukuma plāksnītes tiek pārbaudītas pa zīmei ar ieķīlājamo īpašumu sarakstā deklarētajiem datiem. Ja sarakstā nav identifikācijas pazīmju, tās ir jāidentificē un jāreģistrē. Tipiska ķīlas devēja kļūda ir pārbaudīt identifikācijas pazīmes, kas nav pieejamas tiešai vizuālai kontrolei, izrunājot tās ķīlas devēja pārstāvim. Cipariem uz datu plāksnītes ir jābūt jums zināmiem, vai arī tie ir jāredz klātienē. Izplatīta situācija ir aprīkojuma uzrādīšana pārbaudei iepakojumā (kastē). Ķīlas devējam ir jābūt skaidrai izpratnei, ka, ja viņš kasti ir apskatījis, tad kaste arī ir ieķīlāta. Nodrošinājuma dienesta pārstāvim ir pienākums uzstāt uz iepakojuma atvēršanu un ķīlas pareizu identifikāciju vai slēdzienā fiksēt ķīlas faktiskās pārbaudes neesamību. Ieķīlājot kompleksu aprīkojumu, kā identifikācijas pazīmes tiek fiksēts ne tikai sērijas numurs uz korpusa, bet arī atsevišķu komponentu sērijas un sērijas numuri (piemēram, PBX dēļu vai IT serveru numuri).

1.2.1.2. Apgrozībā esošo preču uzraudzība

Apvienojot starptautiskos grāmatvedības standartus (SGS) un Civilkodeksu (Krievijas Federācijas Civilkodeksa I daļa, 357. pants), var sniegt šādu definīciju.

Inventārs un materiāli, ja tie nav izsniegti ķīlas vai cietās ķīlas veidā, paliek ķīlas devējam un nav ierobežoti apgrozībā. No pārejas brīža trešās personas saimnieciskās vadības vai operatīvās vadības īpašumā apgrozībā esošās preces pārstāj būt ķīlas priekšmets, un par priekšmetu kļūst ķīlas devēja jauniegūtā, ķīlas līgumā norādītā prece. ķīlas no īpašuma vai saimnieciskās pārvaldības tiesību rašanās brīža. Preču un materiālu ķīlas noteikumu pārkāpšanas gadījumā ķīlas ņēmējam ir tiesības apturēt ar tiem darbības, uzliekot ieķīlātajām precēm savas atzīmes un zīmogus līdz pārkāpuma novēršanai.

Rīsi. 1.8. Iekārtu uzraudzības situācijas analīze

komentāri

1. Tipiska krāpšanas shēma ir aprīkojuma datu plāksnīšu nomaiņa, lai to atzītu par dārgāku. Lai izslēgtu šādu ķīlas devēju, viņam iepriekš jāizpēta pārbaudāmās iekārtas izskats un konstrukcijas īpatnības. Tieši pārbaudes laikā jums jāsaskaņo ražošanas gads un ārējā nodiluma pakāpe, jāpievērš uzmanība nestandarta marķējumiem.

2. Neatdalāmi nekustamā īpašuma uzlabojumi, kurus nevar izolēt un pārdot kā patstāvīgu objektu, ķīlas ziņā nav aprīkojums. To izskatīšana ir lietderīga tikai ar vienlaicīgu mantas ieķīlāšanu.

3. Izanalizēta iekārtu demontāžas/transportēšanas iespējas un izmaksas. Šo darbību iespējamās izmaksas nedrīkst pārsniegt saprātīgi pieņemamu aprīkojuma izmaksu vērtību. Pretējā gadījumā eksperta atzinumā ir norādīts atbilstošais risks.

Bankas ķīlas dienesta pieprasītie dokumenti no ķīlas devēja preču un materiālu kontrolei doti tabulā. 1.5.

Tab. 1.5. Preču un materiālu kontroles laikā pieprasīto dokumentu saraksts

Tab. 1.6. Noliktavas uzskaites sistēmas novērtējums krājumu sākotnējās uzraudzības laikā

Noliktavas uzskaites sistēmas izpēte ļauj ķīlas devējam veidot izpratni par sekojošo:

2. Vai noliktavā ir noliktavas uzskaite, kas ļauj koriģēt grāmatvedības datus audita laikā.

Trīs paraugu ņemšanas iespējas, pārrēķinot preces un materiālus, ir šādas:

Pārbaudei tiek pakļautas visas preces, kuru katra kopējā vērtība pārsniedz 10% no ķīlas summas.

Tiek atlasītas pozīcijas, kuru kopējai vērtībai jābūt vismaz 50% no ķīlas vērtības.

Tiek pārrēķinātas preču grupas, kuru apjoms pārsniedz 10% no kopējā preču un materiālu skaita.

Īsa shēma inventāra uzraudzībai

Pārbaudām preču un materiālu atrašanās vietas adresi un ķīlas devēja nosaukumu -> Nodarbojamies ar uguns un fiziskās aizsardzības esamību -> Analizējam noliktavas uzskaites sistēmu -> Korelējam V noliktavu un V preces -> Nosakām preču un materiālu pārrēķina algoritms -> Izvēlamies pārrēķina metodi, veidojam paraugu, apsveram

Minēšu iespējamos krāpšanas veidu piemērus un ķīlas pakalpojuma vienkāršu darbību kopumu, kas nodrošinās banku (1.9. att.).

Rīsi. 1.9. Krājumu pārrēķina algoritms

1. - "Tukšas kastes uz paletēm." Var trūkt deklarētās preces, vai uz iepakojuma var būt tukši konteineri. Ķīlas ņēmējam personīgi jāpārliecinās par ķīlas priekšmeta klātbūtni. Mums ir jāatver izlases lodziņš. Mēs paši norādām lodziņu. Ja iespējams, nosveram paleti. Eiropaletes (EUR zīmogs, izmērs 800 x 1200 x 145 mm) maksimālā kravnesība ir līdz 1500 kg. Sertificētas finanšu paletes (FIN zīmogs, izmērs 1000 x 1200 x 145 mm) kravnesība ir līdz 2500 kg. Šos datus ir ērti izmantot preču un materiālu daudzuma ātrai analīzei. Tātad, kad ķīlas devējs bez pārrēķina noliktavā deklarē 60 tonnas preču un materiālu 20 eiro paletēs, ir saprotams mēģinājums maldināt banku.

3. - "Trešo personu manta".

IN. – “Īpašumtiesību atjaunināšana”- preču un materiālu īpašumtiesību pārbaude jāveic ne tikai aizdevuma produkta izsniegšanas posmā, bet arī pēc tam selektīvi periodiski.

4. - "Īpašuma apjoms". Pirms pārbaudes turpināšanas, pamatojoties uz noliktavas atsauces datiem, korelējiet noliktavas apjomu un īpašumu, kuram vajadzētu aizņemt.

5. - "Sarkanie karogi". Balstoties uz "problēmu kredītu" ar preču un materiālu nodrošināšanu statistiku, ķīlai papildus iespējams apzīmēt "sarkanos karogus":

– bezatlīdzības līgums par preču un materiālu uzglabāšanu;

– preču un materiālu izvietojuma pamata dokuments – apakšnomas līgums;

– preču un materiālu izvietošanas nomas līgums ir noslēgts uz nenoteiktu laiku.

No pirmā acu uzmetiena transportlīdzekļa uzraudzības procedūra nesagādā grūtības. Kopumā tā ir taisnība. Tiek pieprasīts tipisks dokumentu komplekts.

Tab. 1.8. Ēku un būvju fiziska uzraudzība

Elektroniskās nodrošinājuma dokumentācijas veidošanas prakse paredz, ka ir jābūt nodrošinājuma fotogrāfijām, kas uzņemtas uzraudzības laikā. Ēkas, telpas un būves tiek fotografētas pēc šādiem principiem:

1. Mums ir nepieciešami leņķi, kas ļauj novērtēt apjomu, tas ir, fotogrāfijas tiek uzņemtas no ēkas vai telpas stūra.

2. Adrešu orientieru fotografēšana (ja ne objektā, fotografējam blakus esošās ēkas).

3. Piegulošās teritorijas un pievedceļu (infrastruktūras) foto.

4. Ēkas infrastruktūras aprīkojums, uguns klātbūtne un fiziskā aizsardzība.

Ēkas sākotnējās apskates laikā svarīgs ir tās komerciālais potenciāls: "enkura" īrnieki, iznomāto un nepieprasīto platību attiecība, objekta profils u.c.

Zemes gabalu uzraudzība

“Zeme ir zeme, un tur nav ko pārbaudīt” – ar šādu nostāju saskārās daudzi pieredzējuši hipotekāro kredītu devēji, kuri, izskatot kredīta pieteikumu, uzstāj uz zemes sākotnējo apskati. Patiešām, ko interesantu var redzēt, veicot zemes vizuālo apskati? Manā praksē ķīlā piedāvāto zemes gabalu teritorijā tika konstatētas: ieķīlātājam nepiederošas ēkas un būves, nelikumīgi ierīkotas izgāztuves, smilšu bedres, dīķi, maģistrālie gāzes vadi un elektrolīnijas. Par ķīlu tika piedāvāts bēdīgi nelikvīds aktīvs: desmit metru plata un vairākus kilometrus gara josla; zeme pie kapsētas; zemes gabali, kas deklarēti komerciālai attīstībai un tajā pašā laikā atdalīti ar priekšējo zemes gabalu no federālās šosejas. Šo sēriju var turpināt vēl ilgi, taču vispārīgs kopsavilkums ir tāds, ka zemes gabalu primārā un turpmākā uzraudzība ir obligāta.

Kadastra plānā norādīto ieķīlātā zemes gabala robežu un vizuālās apskates laikā noteikto datu salīdzinājums tiek veikts, izmantojot Federālā valsts reģistrācijas, kadastra un kartogrāfijas dienesta publisko kadastra karti (Rosreestr - http:// maps.rosreestr.ru/portalonline). Satelītu kartes tiek izmantotas kā palīgrīki

Lapas:
, 2 , ,

Klienta mantas ķīla ir viens no izplatītākajiem bankas kredīta atmaksas nodrošināšanas veidiem. Īpašuma ieķīlāšana tiek noformēta ar ķīlas līgumu, kuru parakstījušas divas puses un kas apliecina kreditora tiesības kredīta ņēmēja maksājuma saistības neizpildes gadījumā saņemt prioritāru prasījuma apmierinājumu no ieķīlātās mantas vērtības.

Nodrošinājuma izmantošana kredītattiecību organizēšanas praksē nozīmē, ka pastāv īpašs tās piemērošanas mehānisms. Ķīlas mehānisms ir ķīlas līguma sagatavošanas, noslēgšanas un noformēšanas process. Nodrošinājuma mehānisms rodas aizdevuma pieteikuma izskatīšanas brīdī kā nosacījums aizdevuma līguma noslēgšanai. Tas pavada visu aizdevuma izmantošanas laiku. Īstā pievilcība ķīlas mehānisma izpildei rodas aizdevuma kustības beigu posmā - kredīta atmaksā - un tikai atsevišķos gadījumos, kad klients nevar atmaksāt aizdevumu ar ieņēmumiem vai ienākumiem.

Banku praksē tiek sauktas operācijas nodrošinājuma mehānisma izstrādei un ieviešanai hipotēkas darījumi. Komercbanku ķīlu operācijām nav patstāvīgas nozīmes. Tie ir iegūti no kreditēšanas operācijām un garantē savlaicīgu un pilnīgu aizdevuma atmaksu. Aizdevumus, kas izsniegti uz klienta īpašuma vai viņa īpašuma tiesību nodrošinājuma, sauc par lombardu aizdevumiem..

No juridiskā viedokļa ķīlas mehānisma struktūru var attēlot att. 13.1.

Kā redzams no att. 13.1., ķīlas mehānisma juridiskajā saturā centrālā vieta ir ieķīlātās mantas īpašumtiesību, valdījuma, rīcības un lietošanas tiesību definīcijai. UkaŠie jautājumi dažādu valstu likumdošanā tiek risināti dažādi. Krievijā ķīlas mehānisma tiesisko pamatu nosaka Ķīlas likums un Civilkodekss, saskaņā ar kuru:

a) īpašumtiesības uz ieķīlāto mantu pieder aizņēmējam;

b) ieķīlātās mantas aizņēmēja valdījums var būt tiešs un netiešs;

c) ķīlai var pievienot tiesības izmantot ieķīlātās lietas atbilstoši tās mērķim.

Galvenie ķīlu mehānisma ieviešanas posmi ir:

objektu un nodrošinājuma veidu izvēle;
ķīlas novērtēšana;
ķīlas līguma noformēšana un noformēšana;
atsavināšanas procedūra.

KĪLAS PRIEKŠMETS var būt lietas, vērtspapīri, cita manta un īpašuma tiesības. Vienlaikus šim īpašumam jāatbilst diviem kritērijiem, lai to klasificētu kā ķīlas objektu: pieņemamībai un pietiekamībai. Šiem kritērijiem ir atšķirīga izpausme attiecībā uz dažādiem īpašuma veidiem.

Atkarībā no taustāmā satura ieķīlātās lietas iedala šādās grupās:

1. Klienta mantas ieķīlāšana:

Inventāra priekšmetu ieķīlāšana:

a) izejvielu, materiālu, pusfabrikātu ieķīlāšana;

b) preču un gatavās produkcijas ieķīlāšana;

c) valūtas vērtību (skaidras naudas valūta), zeltlietu, juvelierizstrādājumu, mākslas un senlietu ķīlu;

d) citu inventāra priekšmetu ieķīlāšana;

vērtspapīru, tai skaitā parādzīmju, ieķīlāšana;
tajā pašā bankā turēto noguldījumu ieķīlāšana;
hipotēka (nekustamā īpašuma ķīla).

2. Īpašuma tiesību ķīla:

īrnieka tiesību ķīla;
autora tiesību uz atlīdzību ķīla;
pasūtītāja tiesību ieķīlāšana saskaņā ar darba līgumu;
komisionāra tiesību ieķīlāšana saskaņā ar komisijas līgumu.

Tajā pašā laikā, lai tas vai cits klienta īpašums kļūtu par ķīlas priekšmetu, tam ir jāatbilst atbilstības un pietiekamības kritēriji.

Pieņemšanas kritērijs atspoguļo kvalitatīvo noteiktību P nodrošinājuma priekšmets, pietiekamības kritērijs - kvantitatīvs. Nodrošinājuma kvalitatīvajai un kvantitatīvajai noteiktībai ir vispārīgas un īpašas prasības.

Vispārīgās prasības nodrošinājuma kvalitātes pusei neatkarīgi no to materiāla un materiāla satura ir samazināts līdz sekojošam.

1. Ķīlas priekšmetiem (lietām un īpašuma tiesībām) ir jāpieder aizņēmējam (ķīlas devējam) vai jāatrodas viņa pilnīgā ekonomiskajā kontrolē.

2. Ķīlas priekšmetiem jābūt ar naudas vērtību.

3. Ieķīlātajām lietām jābūt likvīdām, t.i. ir spēja īstenot.

Vispārējā prasība par nodrošinājuma kvantitatīvo noteiktību ir ieķīlātās mantas vērtības pārsniegums salīdzinājumā ar galveno saistību, kas ķīlas devējam ir attiecībā pret ķīlas ņēmēju, t.i. ieķīlātās mantas vērtībai jābūt lielākai par aizdevuma summu un par to maksājamajiem procentiem.

Īpašas prasības nodrošinājuma kvalitatīvajai un kvantitatīvajai noteiktībai ir atkarīgas no nodrošinājuma veida un riska pakāpes, kas pavada attiecīgos nodrošinājuma darījumus.

Inventāra pieņemamība nodrošinājuma vērtību nosaka divi faktori:

vērtību kvalitāte;
kreditora spēja kontrolēt savu drošību. Inventāra priekšmetu kvalitātes kritēriji ir:

ieviešanas ātrums,

relatīvā cenu stabilitāte,

apdrošināšanas iespēja

ilgstoša uzglabāšana. Tāpēc produkti, kas ātri bojājas, parasti netiek izmantoti kā nodrošinājums.

Svarīgi ir ne tikai noteikt kvalitātes kritēriju, izvēlēties tam atbilstošas vērtības, bet un nodrošināt viņu drošību. Tikai šajā gadījumā vērtslietu ķīla var būt kredīta atmaksas garantija.

Šajā sakarā visdrošākais veids, kā nodrošināt ieķīlāto vērtību drošību, ir to nodošana kreditoram, t.i. banka. Šajā gadījumā aizņēmējs paliek ieķīlātās mantas īpašnieks ar netiešām īpašumtiesībām. Viņš nevar atsavināt un izmantot ieķīlātās vērtības. Šāda veida nodrošinājumu sauc hipotēka. Kreditors iegūst tiesības lietot ieķīlāto mantu, ieķīlājot. Tajā pašā laikā viņam pāriet pienākums pienācīgi uzturēt un glabāt ieķīlāto lietu, uzņemties atbildību par nozaudēšanu un bojājumiem.

Ja bankai nav krātuvju, šāda veida nodrošinājumam attiecībā uz krājumu vienībām ir ierobežots apjoms. Kā ķīlas priekšmeti var būt: _va lielas vērtslietas, dārgmetāli, mākslas darbi, dekorēti un es. Spēkā esošie normatīvie akti paredz arī iespēju (pusēm vienojoties) atstāt ieķīlātās inventāra priekšmetus ķīlas devējiem. Ja ķīlas devējam atstātie priekšmeti ir apzīmēti ar zīmēm, kas norāda uz to ķīlu, pastāv t.s. cieta ķīla. INŠajā gadījumā aizņēmējam nav tiesību izmantot (tērēt) ieķīlātās vērtības.

Kā liecina prakse, cietai ķīlai ir ierobežots apjoms, jo tas ir paredzēts vērtībām, kas nav paredzētas pašreizējam patēriņam.

Izplatītākais ķīlas veids, atstājot vērtslietas pie ieķīlātāja, ir apgrozībā esošo preču ieķīlāšana.Šajā gadījumā ķīlas devējam ne tikai tieši pieder ieķīlātās vērtības, bet

un var tos izmantot.

Apgrozībā esošo preču ieķīlāšanaŠobrīd to izmanto pašmāju un ārvalstu banku praksē, kreditējot tirdzniecības organizācijas, kurām pastāvīgi ir jābūt vērtslietu krājumiem, lai tās izliktu pārdošanā. Šajā gadījumā ķīla ir ne tikai aizņēmēja valdījumā, bet arī rīcībā un lietošanā. Ar šo ķīlas veidu organizācija var aizstāt vienu ieķīlāto vērtību ar citu, bet preču pārdošanas nosacījums ir to obligāta atjaunošana izlietoto vērtību apmērā. Tiek saukta arī par apgrozībā esošo preču ķīlu nodrošinājums ar mainīgu sastāvu, tā kā var būt neatbilstība starp preču pārdošanas brīdi un krājumu papildināšanas brīdi, šajā gadījumā ķīlas saistības ne vienmēr garantē aizdevuma atdošanu. Šī garantija attiecas tikai uz faktiskajiem krājumiem. Apgrozībā esošo preču ķīlas veids ir preču ieķīlāšana pārstrādē. To izmanto, kreditējot rūpniecības uzņēmumus, jo īpaši lauksaimniecības izejvielu pārstrādes uzņēmumus. Šāda veida ķīlas iezīme ir aizņēmēja tiesības ieķīlātās izejvielas un ieķīlātās lietās iekļautos materiālus izmantot ražošanā un aizstāt tos ar gatavu produkciju. Turklāt var atļaut pārstrādei paredzēto vērtību pārvietošanu no noliktavas uz rūpnīcas vai ražotnes cehu. Vērtslietu apstrāde bankā ir atļauta, ja tiek pierādīts, ka apstrādes rezultātā tiks iegūts augstākas vērtības produkts nekā pirms tam. Pierādīšanai tiek iesniegts speciāls aprēķins, kurā parādīts ieķīlāto izejvielu un materiālu daudzums un pašizmaksa; tās apstrādes periods; pārstrādāto produktu vidējā raža; uzglabāšana. Taču arī šajā gadījumā banka nevar veikt efektīvu kontroli pār ieķīlāto vērtību drošību.

Tādējādi dažādiem materiālo vērtību ķīlu veidiem (vai tos apliecinošiem norēķinu dokumentiem) ir nevienlīdzīga kredīta atmaksas garantijas pakāpe. Hipotēkai ir visreālākā garantija. Citiem ķīlu veidiem ir noteiktas kredīta atmaksas garantijas. Tāpēc ārvalstu komercbanku praksē šie nodrošinājuma veidi tiek izmantoti attiecībā uz klientiem, kuri sevi pozitīvi ieteikuši, t.i. uzticami partneri kredītu darījumos.

Tā kā tirgus ekonomikā situācija ar preču pārdošanu var strauji mainīties, ieķīlāto vērtību vērtība vienmēr ir lielāka par izsniegtā aizdevuma summu. Šis noteikums definē jēdzienu ķīlas priekšmeta "pietiekamība". Izsniedzot lombardu kredītus pret inventāra priekšmetiem, maksimālā aizdevuma summa, kā likums, nepārsniedz 85% no ķīlas vērtības. Šī starpība sniedz bankai papildu garantiju kredīta atmaksai neparedzētu apstākļu gadījumā.

Tomēr katrā gadījumā individuāli starpība(starpība starp ieķīlāto vērtību vērtību un aizņēmēja parādu bankai par aizdevumu un procentiem), ņemot vērā kredīta darījuma risku.

Papildus inventāra priekšmetu ieķīlāšanai ārvalstu un iekšzemes praksē bankas izsniedz lombardu kredītus, kas nodrošināti ar vērtspapīriem.

Vērtspapīru kvalitātes kritērijs, ņemot vērā to pieņemamību nodrošinājumam, kalpot: ātras īstenošanas iespēja un izdevējas puses finansiālais stāvoklis. Šajā sakarā ārvalstu un iekšzemes praksē valsts vērtspapīriem ar strauju apgrozījumu ir visaugstākais kvalitātes vērtējums. Izsniedzot ar tiem nodrošinātos kredītus, maksimālā aizdevuma summa var sasniegt 95% no vērtspapīru vērtības. Izmantojot citus vērtspapīrus kā nodrošinājumu (piemēram, firmu emitētas akcijas), aizdevuma summa ir 80-85% no to tirgus cenas. Vienlaikus komercbankas izsniedz kredītus gan kotētajiem, gan nekotētajiem vērtspapīriem. Pēdējā gadījumā kredīta ķīlas kvalitāte ir zemāka, tāpēc bankas, novērtējot ķīlas vērtību, nosaka lielāku maržu.

Nodrošinājums ietver arī rēķinus(tirdzniecības un finanšu). Galvenā prasība komercvekseļa kā nodrošinājuma priekšmetam ir pienākumā atspoguļot reālu preču darījumu. Jāņem vērā arī vekseļa termiņš, kas nevar būt īsāks par aizdevuma termiņu. Maksimālā aizdevuma P ZD ķīlas summa vekselim, pēc vairāku valstu pieredzes, ir 75-90% no ķīlas vērtības. Krievijas praksē kā nodrošinājums galvenokārt tiek izmantotas finanšu parādzīmes (emitenta saistības samaksāt noteiktu naudas summu). Galvenās prasības šādam vekselim, kad tas tiek izmantots kā nodrošinājums, ir: emisijas leģitimitāte, pārdošanas mehānisma pieejamība un likviditāte.

Apgrūtinājuma tiesības var attiecināt arī uz noguldījumi, kas atrodas tajā pašā bankā, kas izsniedz aizdevumu.Šādiem ieguldījumiem parasti ir mērķtiecīga izmantošana. Piemēram, saimnieciskā organizācija uzkrāj naudas līdzekļus rūpniecisko kapitālieguldījumu īstenošanai vai sociālo objektu (dzīvojamo ēku, dispanseru, bērnudārzu, sporta kompleksu) celtniecībai. Saņemot bankas kredītu kārtējām ražošanas vajadzībām, uzņēmums var izmantot kā nodrošinājumu izveidotos noguldījumus atbilstošā apmērā, tai skaitā ārvalstu valūtas noguldījumus. Izmantojot ārvalstu valūtas noguldījumu kā nodrošinājumu, attiecīgajiem bankas darbiniekiem tiek dots rīkojums bloķēt kontu rubļa kredītam atbilstošā apmērā. Ja depozīts ir izsniegts ar sertifikātu, tad to var noguldīt bankā. Ja kredīta atmaksa tiek aizkavēta uz ienākošo ieņēmumu rēķina, banka nodrošinās aizdevuma atmaksu uz depozīta rēķina. Tas ir vienkāršākais un uzticamākais veids, kā garantēt aizdevuma atmaksu.

Lai aizdotu agregātu (aizdevumu uz krājumu un ražošanas izmaksu kombināciju) vai apkopotu objektu (kredīts norēķinu kontā), var būt nepieciešams izmantot sajauktsķīla, ieskaitot preces noliktavā, vērtspapīrus, parādzīmes. INŠajā gadījumā prasības jauktās ķīlas sastāvdaļām paliek tādas pašas kā iepriekš aprakstītās. Maksimālā aizdevuma summa saskaņā ar RSFSR Valsts bankas 1921. gada 13. oktobra statūtiem nedrīkstēja pārsniegt 75% no kopējās kā ķīlā pieņemtā nodrošinājuma vērtības.

Izsniedzot hipotekāros kredītus, ir pieejamas dažas ķīlas izmantošanas iespējas, kas ir plaši attīstītas pasaules banku praksē. Šajā gadījumā ir tāds nodrošinājuma veids kā hipotēka, t.i. nekustamā īpašuma ķīla. Hipotēkas objekti var būt: ēkas, būves, iekārtas, zemes gabali, dzīvojamās mājas un dzīvokļi, vasarnīcas, dārza zemes gabali, garāžas un citas ēkas patēriņa vajadzībām.

Hipotēkas raksturo šādas pazīmes: īpašuma atstāšana ķīlas devējam valdījumā un lietošanā; ķīlas devēja spēja patstāvīgi rīkoties ar ienākumiem, kas gūti no ieķīlāto priekšmetu izmantošanas; iespēja ķīlas ņēmējam saņemt papildu hipotekāros kredītus pret tā paša īpašuma nodrošinājumu; obligāta ķīlas reģistrācija hipotēkas priekšmeta atrašanās vietā vestajās zemesgrāmatās; ķīlas ņēmēja viegla kontrole pār ķīlas priekšmeta drošību.

Hipotēku parasti izmanto, izsniedzot ilgtermiņa aizdevumus juridiskām un fiziskām personām (iedzīvotājiem mājas vai dzīvokļa iegādei; zemniekiem būvniecībai vai zemes apsaimniekošanai).

Izsniedzot hipotekāro kredītu, svarīgi pareizi novērtēt ķīlas vērtību. Vērtēšanas panākumi, kā liecina ārvalstu pieredze, ir atkarīgi no vērtētāja spējām, pieredzes un kompetences. Banka šim jautājumam piešķir lielu nozīmi.

Krievijā tiek regulēta hipotēkas izmantošana kā nodrošinājums saistībām saskaņā ar aizdevuma līgumu Krievijas Federācijas likums "Par hipotēku (nekustamā īpašuma ķīlu)", kas stājās spēkā 1998. gada 16. jūlijā. Saskaņā ar to hipotēkas objekti ir: zemes gabali; uzņēmumi, kā arī ēkas, būves un citi saimnieciskajā darbībā izmantojamie nekustamie īpašumi; dzīvojamās ēkas, dzīvokļi un dzīvojamo ēku daļas un dzīvokļi; vasarnīcas, dārza mājas, garāžas un citas patēriņa ēkas; gaisa un jūras kuģi, iekšzemes navigācijas kuģi un kosmosa objekti.

Minētais īpašums var būt ieķīlāts, ja tas pieder ķīlas devējam uz īpašuma tiesībām vai uz saimnieciskas pārvaldīšanas tiesībām.

Ja īpašums ir kopīpašumā vai īpašumā saskaņā ar nomas līgumu, nepieciešama visu īpašnieku vai iznomātāja piekrišana.

Ja hipotēkas priekšmets ir uzņēmums, tad ieķīlātās mantas sastāvā ir ar šo uzņēmumu saistītie materiālie un nemateriālie aktīvi.

Mūsdienu banku praksē ķīlas priekšmets izsniedzot kredītus runā ne tikai klientam piederošs īpašums, bet arī viņa īpašuma tiesības. Rezultātā pastāv neatkarīgs nodrošinājuma veids − tiesību ķīla.Šajā gadījumā ķīlas priekšmets ir: īrnieka tiesības uz ēkām, būvēm, zemi; autors par atlīdzību; klients saskaņā ar līgumu; komisionārs saskaņā ar komisijas līgumu u.c. Izmantojot tiesību ķīlu kredīta atmaksas nodrošināšanai, bankai ir jāpārliecinās, vai kredīta ņēmēja naudas līdzekļu saņemšanas termiņš atbilst kredīta atmaksas termiņam.

Vēl viens ķīlas mehānisma elements ir nodrošinājuma novērtējums.Starptautiskā prakse šajā sakarā ir izstrādājusi šādus pamatnoteikumus..

1. Lielākā daļa ieķīlāto priekšmetu tiek novērtēti pēc tirgus vērtības. Tas faktiski nozīmē augstāko cenu, par kādu īpašumu varētu pārdot, ņemot vērā potenciālo pircēju un pietiekamu laiku darījuma pabeigšanai. Tomēr daudzos gadījumos, kad banka ievieš ķīlas iespēju aizdevuma atmaksai, sākotnējās izmaksas nesakrīt ar reālo cenu. Tas ir saistīts ar tādiem iemesliem kā: ieinteresētu pircēju trūkums, attiecīgā īpašuma cenas pazemināšanās, ekonomiskā lejupslīde, nepieciešamība ātri atrast pircēju.

2. Pieņemtais nodrošinājums ir regulāri jāpārvērtē, lai vienmēr segtu kredītrisku.

3. Ieķīlāto priekšmetu vērtības aplēse jāveic atbilstošas kvalifikācijas speciālistiem.

4. Mākslas darbu, senlietu u.c. autentiskums un vērtība. ir jāapstiprina.

Gadījumā, ja krājuma vienības tiek izmantotas kā nodrošinājums, to vērtībā jāiekļauj izmaksas, kas saistītas ar nodrošinājuma periodisko novērtējumu veikšanu, īpaši, ja tajos ir iesaistīti neatkarīgi eksperti.

6. Izvērtējot ķīlu, jāpievērš uzmanība pareizai likvidācijas vērtības un mantas pārdošanas izmaksu noteikšanai.

Faktisko kredīta seguma līmeni īpašuma piespiedu pārdošanas situācijā var noteikt, ja, no plkst atvērtā tirgus cenas atņem šādu:

ieviešanas izmaksas;
piespiedu pārdošanas rezerve;
visu prioritāro pretenziju vērtība pret īpašumu;
juridisko izdevumu apmaksa.

Ja no neto reālās vērtības atņemam nepieciešamo drošības rezervi (atkarībā no riska pakāpes), iegūstam īpašuma reālo vērtību, kas ir nodrošinājums kredīta atgriešanai.

7. Atbildīgākais, sarežģītākais un laikietilpīgākais ir novērtējums
īpašums kā nodrošinājums. Starptautiskajā praksē
Nekustamā īpašuma novērtēšanai tiek izmantotas trīs galvenās metodes.
izmanto kombinācijā, lai izvēlētos optimālāko variantu.

Pirmā metode(izmaksas) ir vērsta uz iespējamo zemes iegādes un jaunu līdzīgu ēku būvniecības izmaksu noteikšanu pārskatāmā nākotnē normālās būvniecības gaitā. Tālāk objektu aizstāšanas izmaksas tiek noteiktas, ņemot vērā uzņēmējdarbības ienākumu apjomu, kas atspoguļo investora atlīdzību par nekustamā īpašuma objekta būvniecības risku. Iegūtā vērtība tiek samazināta par nolietojuma summu.

Otrā metode(tirgus) pamatā ir informācija par līdzīgu pirkšanas un pārdošanas darījumu tirgus cenu. Protams, ar šo metodi tiek izmantota grozījumu sistēma, jo praktiski nav pilnīgi identisku nekustamā īpašuma objektu. Šī metode ir vieglāk lietojama, bet paredz attīstītu nekustamā īpašuma tirgu un informācijas pieejamību par tirgus cenām dažādiem īpašumiem.

Trešā metode(rentabla) izriet no pieņēmuma, ka īpašuma vērtība ir saistīta ar nākotnes neto ienākumiem, ko šis īpašums var nest tā ekspluatācijas laikā. Lai izmantotu šo metodi, viņi vadās pēc informācijas par līdzīga īpašuma īres likmēm, datiem par iespējamiem zaudējumiem maksājumu iekasēšanā (īrnieka meklēšanas ilguma dēļ), informācijas par papildu ienākumu iespējām no citām formām. par īpašuma izmantošanu.

Krievijas apstākļiem hipotēkas kā kredītu atmaksas nodrošināšanas veids vēl tikai jāizstrādā, tāpēc nākotnē īpaši aktuāls kļūs jautājums par nekustamā īpašuma novērtēšanu. Pēc ekspertu domām, šajā posmā vispieņemamākā metode ir noteikt ķīlas objekta tirgus vērtību un izsniegt aizdevumu 50-60% apmērā no tās.

Būtiskākais ķīlas mehānisma elements ir ķīlas līguma sastādīšana un noformēšana, kas atspoguļo visu mantas vai lietu tiesību ieķīlāšanas pušu tiesisko attiecību spektru.

Saskaņā ar Krievijas likumdošanu ķīlas līgumam jāatbilst noteiktām formas un satura prasībām.

Veidot uz ķīlas līgumiem attiecas šādas prasības.

Ķīlas līgums jānoslēdz rakstveidā. Parasti Krievijas praksē tiek sastādīts viens dokuments, ko paraksta divas puses un aizzīmogo.
Hipotēkas līgums ir obligāti notariāli apliecināms. Krievijas banku praksē uz notariālu apliecinājumu attiecas ķīlas līgumi ne tikai nekustamajam īpašumam, bet arī jebkuram citam klienta īpašumam.
Hipotēkas līgums ir jāreģistrē Krievijas vietējās īpašuma pārvaldes institūcijās.
Līgums par valsts īpašuma ieķīlāšanu uzskatāms par spēkā esošu, ja tam ir dota Valsts īpašuma komitejas vietējo institūciju atļauja.

Īpašuma ķīlas formai vai ķīlas devēja mantiskajām tiesībām noteikto prasību neievērošana nozīmē tās spēkā neesamību..

UZUz ķīlas līguma saturu (tā galvenajiem nosacījumiem) attiecas šādas Krievijas tiesību aktu prasības.

1. Ķīlu nodrošinātā prasījuma (saistības) būtības, tās apmēra un izpildes termiņa atspoguļojums. Ja ķīla nodrošina no aizdevuma līguma izrietošas saistības, tad ķīlas līgumā norāda, kurš ir kreditors un kurš ir aizņēmējs; aizdevuma summu un maksājamos procentus; aizdevuma termiņš un procentu maksājumi.

2. Ieķīlātās mantas sastāvs un vērtība.

3. Ķīlas veids, atspoguļojot ieķīlātās mantas valdīšanas un atsavināšanas veidu.

4. Pušu tiesības un pienākumi saistībā ar ķīlas veidiem.
Ķīlas gadījumā pušu tiesības un pienākumus nosaka pāreja

ieķīlāta manta kreditoram (bankai). Stingras ķīlas, apgrozībā vai pārstrādē esošo preču ieķīlāšanas gadījumā pušu tiesības un pienākumi ir atkarīgi no attiecīgā ķīlas veida pazīmēm.

5. Līguma nosacījumu ievērošanas kontroles organizācijas formas. Konkrētie ķīlas līguma nosacījumu izpildes kontroles organizēšanas veidi ir atkarīgi no ieķīlātās mantas paņēmiena un rīcības.

Līgumā jāiesniedz ķīla, kas paredz ķīlas ņēmēja īpašumtiesības uz ieķīlāto mantu:

ķīlas ņēmēja pienākums uz ķīlas devēja rēķina un interesēs apdrošināt ieķīlāto lietu par pilnu vērtību;
ķīlas ņēmēja pienākums nodrošināt pasākumus ieķīlāto priekšmetu valdījuma saglabāšanai;

ķīlas ņēmēja pienākums nekavējoties paziņot ķīlas devējam, ja pastāv ieķīlātās lietas nozaudēšanas vai bojājuma draudi;
ķīlas ņēmēja pienākums nosūtīt ziņojumu par Redmet ķīlas izmantošanu, ja to paredz līgums;

Ķīlas ņēmēja pienākums atdot ķīlas priekšmetu pēc
ķīlas devēja ar ķīlu nodrošinātās saistības izpilde.

Ķīlas līgumā ar atteikšanos no ieķīlātās mantas ar ķīlas devēju (ķīla, apgrozībā esošās preces ķīla), mot ren noteikumus par:

— ķīlas ņēmēja tiesības pieprasīt ķīlas devējam veikt pasākumus ķīlas priekšmeta saglabāšanai;

ķīlas devēja pienākums uzturēt ieķīlāto vērtību minimālo atlikumu noteiktā līmenī;
ķīlas devēja pienākums iesniegt ķīlas ņēmējam pārskatu par ieķīlātās mantas pieejamību un stāvokli;
ķīlas ņēmēja tiesības pēc dokumentiem un uz vietas pārbaudīt ieķīlātās mantas izmēru, sastāvu un glabāšanas apstākļus.

Hipotēkas gadījumā ķīlas devējam ir pienākums uzturēt īpašumu labā stāvoklī un apmaksāt tās uzturēšanas izdevumus (ja līgumā nav paredzēti citi nosacījumi), un ķīlas ņēmējam ir tiesības pārliecināties par īpašuma faktisko esamību, stāvokli un nosacījumiem. īpašuma uzturēšana saskaņā ar dokumentiem.

Kredīta ar vērtspapīru ķīlu izsniegšanas gadījumā, lai nodrošinātu tā atmaksu, bankai sistemātiski jāpārbauda piešķirtā kredīta summas atbilstība ieķīlāto vērtslietu vērtībai, ņemot vērā iespējamo zaudējumu pakāpi. šo vērtslietu pārdošanas laikā.

Aptuvenā shēma aizdevuma nodrošinājuma pārbaudei var būt šāda, miljoni rubļu.:

2. Ieķīlāto vērtību vērtība

tajā pašā datumā pēc aizņēmēja 700

3. Bankas noteiktā marža

ņemot vērā iespējamo zaudējumu risku pārdošanas laikā 30% (no ieķīlāto aktīvu vērtības)

4. Ieķīlāto vērtību reālā vērtība 700 - (30% no 700) = 490

5. Pārpalikums (+), trūkums (-) nodrošinājuma 520 - 490 = -30

Līdz ar to, pamatojoties uz izsniegtā kredīta nodrošinājuma pārbaudes rezultātiem, banka konstatēja ieķīlātās mantas vērtības samazināšanos un tās trūkumu 30 miljonu rubļu apmērā. Tas nozīmē, ka ir nepieciešams uzrādīt aizņēmējam prasības par zudušās ķīlas tūlītēju aizstāšanu par noteikto summu. Atsevišķos gadījumos banka, pārbaudot ieķīlāto vērtību sastāvu uz vietas, var pieprasīt kādu vērtību aizstāšanu ar citām, likvīdākām.

Ķīlas tiesību un ķīlas īstenošanas beigu posms vogo mehānisms ir ķīlas atsavināšanas procedūra. Ieķīlātās mantas vai īpašuma tiesību atsavināšanas pamats ir aizņēmēja saistību nepildīšana, kas nodrošināta ar ķīlu.

NO datums, kad kreditoram (bankai) ir tiesības uzlikt izpildi n un uz ieķīlātā īpašuma var būt: a) saistību izpildes termiņa (aizdevuma termiņa) izbeigšanās brīdis; b) aizdevuma atmaksas termiņš plus ķīlas līgumā noteiktais labvēlības periods.

Krievijas Federācijas Civilkodekss nosaka divi veidi, kā rīkoties sodi. Pirmkārt, iesniedzot prasību tiesā. To lieto, ja:

ķīlas priekšmets ir nekustamais īpašums;
ķīlas līguma noslēgšanai bija nepieciešama citas personas vai struktūras piekrišana vai atļauja;
ķīlas priekšmets ir manta, kurai ir sabiedrībai nozīmīga mākslinieciska, vēsturiska vai cita vērtība;
ķīlas devējs nav klāt un nav iespējams noteikt viņa atrašanās vietu.

Pārsūdzība kreditora tiesā tiek veikta, pamatojoties uz prasības pieteikumu ar nepieciešamo dokumentu pieteikumu.

Otro metodi .. - bez tiesas lēmuma - izmanto galvenokārt divos gadījumos:

attiecībā uz kustamo mantu, ja tas paredzēts ķīlas līgumā vai noteikts ar papildu rakstveida vienošanos starp banku un ķīlas devēju;
attiecībā uz nekustamo īpašumu, ja pēc aizdevuma līguma maksājuma termiņa beigām starp banku un ķīlas devēju tiek noslēgts notariāli apliecināts līgums.

Ieķīlātās mantas realizācija ar abiem ieķīlāšanas veidiem tiek veikta, pārdodot ieķīlāto mantu publiskā izsolē. Mantas sākotnējā pārdošanas cena, no kuras sākas izsole, tiek noteikta: a) ar tiesas lēmumu, ja mantas atsavināšana tiek veikta tiesas procesā; b) ķīlas ņēmējam vienojoties ar ķīlas devēju - citos gadījumos.

Ieķīlātā manta tiek pārdota personai, kura izsolē piedāvājusi augstāko cenu.

Ja no ieķīlātās mantas pārdošanas saņemtā summa pārsniedz kreditora (bankas) prasību apmierināšanu, atlikušie naudas līdzekļi tiek pārskaitīti ķīlas devējam.

Ja no ieķīlātās mantas pārdošanas saņemtā summa nav pietiekama ķīlas ņēmēja (kreditora-bankas) prasījumu segšanai, trūkstošo naudas līdzekļu summu apmierina vispārējā kārtībā, t.i. nekādu labumu, pamatojoties uz ķīlu.

Ar nosacījumu, ka izsole tiks atzīta par spēkā neesošu, ķīlas ņēmējam ir tiesības iegūt īpašumu, vienojoties ar ķīlas devēju.

Ja šāds darījums nenotiek, tiek izsludinātas atkārtotas izsoles un gadījumā, ja tās arī tiek atzītas par spēkā neesošām, ķīlas devējam ir tiesības paturēt ieķīlāto lietu ar tās novērtējumu ne vairāk kā par 10% zemākā apmērā. nekā sākotnējā pārdošanas cena atkārtotās izsolēs.

13. tabula 1

		Attiecība		Iespēja
	Vērtējums	izmaksas	Likviditāte	realizēt	Piemēri priekš
	uzticams	ieķīlāti	preces	kontrole	ilustrācijas
ziņas		īpašums	ķīla	aiz tēmas
		un aizdevuma summas		ķīla
	Un tu-	vairāk vai	viegli īstenot	pilnībā	skaidras naudas iemaksa norādītajā bankā
	sula)	vienāds ar 100%	cena var	bankas kontrolē	skaidras naudas iemaksa norādītajā bankā
	IN	mazāk nekā 100%	svārstās un var būt grūti īstenojams		vērtspapīri, kas noguldīti bankā
	NO	mazāk nekā 100%		ir problēmas ar kontroli	1) necitēju vērtīgs papīrs 2) preču un materiālu krājumi, atrodas pie klienta
	D	mazāk nekā 100%	cena iet uz leju	ir problēma	preču un materiālu krājumi,
	D		ir problēma	ar kontroli	atrodas
			ar ieviešanu		pie klienta
	E	mazāk nekā 100%	cena iet uz leju	nekādas kontroles	klienta vērtslietu inventārs

Kopumā, uzskatot ķīlu kā vienu no kredīta atmaksas nodrošināšanas veidiem, jāuzsver, ka Garantiju rada juridiski noteikta aizņēmēja mantiskā atbildība pret kreditoru. Tas rada kreditora interešu tiesisko aizsardzību.

Kredīta ar ķīlu atmaksas ekonomisko garantiju nodrošina: pirmkārt, konkrētas vērtības un tiesības, kas ir ķīlas priekšmets (kustamā un nekustamā manta, aizņēmēja tiesības uz nekustamo īpašumu); Otrkārt, klienta un dažkārt vairāku personu kopīpašums -

Piemēram, ieķīlājot vekseli, banka dod priekšroku vekseļiem, par kuriem ir solidāra atbildība no indosamenta izdevējām personām. Ar vērtspapīriem nodrošināta aizdevuma atmaksas garantija ir tos izdevušās organizācijas finansiālā stabilitāte.

Tādējādi ķīlas tiesību efektivitāti nosaka ne tikai kreditora interešu tiesiskā aizsardzība, ķīlas kvalitāte, bet arī aizņēmēja vispārējais finansiālais stāvoklis. Šis secinājums nozīmē, ka aizņēmēja mantas ieķīlāšana neizslēdz viņa personīgās kredītspējas ņemšanu vērā.

Vienlaikus jāņem vērā, ka klienta mantas ķīlas kā kredīta atmaksas nodrošināšanas veida izmantošana sagādā vairākas neērtības. Aizņēmējam, kuram ir jāiesniedz aizdevējam noteikts ķīlas priekšmets, rodas nepieciešamība to izņemt no izmantošanas sfēras. Taču kredīta ņēmējam ir neizdevīgi atņemt tiesības izmantot kustamo mantu (izejvielas, gatavā produkcija, transportlīdzekļi utt.). Līdz ar to šāda veida īpašumi, kā likums, netiek ieķīlāti. Kā nodrošinājums tiek izmantoti ar hipotēku nodrošināti vērtspapīri un parādzīmes. Savukārt aizņēmēja atstāšana izmantot ķīlas līgumā paredzētās ieķīlātās vērtības rada aizdevējam zināmu risku un rada nepieciešamību organizēt kontroli pār savu drošību. Izņēmums ir hipotēkas.

Ņemot vērā šos faktorus, ārvalstu praksē ķīlas kvalitāte tiek vērtēta kā kredīta atmaksas nodrošināšanas veids.

Tajā pašā laikā ķīlas kvalitātes (uzticamības) kritēriji ir:

a) ieķīlātās mantas vērtības un aizņēmuma summas attiecība;

b) ieķīlātās mantas likviditāte;

c) bankas spēja īstenot kontroli pār ieķīlāto īpašumu.

Saskaņā ar šiem kritērijiem tiek izdalītas piecas nodrošinājumu grupas, kas raksturo atšķirīgu uzticamību (13.1. tabula).

Krievijas praksē nodrošinājuma kvalitāte, kas tiek ņemts vērā, klasificējot aizdevumus pēc riska pakāpes, nosaka pēc diviem kritērijiem:

a) ieķīlātās mantas vērtības un aizņēmuma summas attiecība
(ieskaitot procentu apmēru un iespējamās izmaksas, kas saistītas ar nodrošinājuma tiesību īstenošanu);

b) ķīlas likviditātes pakāpi.

Nodrošinājuma likviditātes rādītājs ir tā izpildes periods, kas nepārsniedz 150 dienas no dienas, kad bankai kļūst nepieciešama ķīlas tiesību realizācija (ne vēlāk kā 30. dienā, kad aizņēmējs kavējas nākamos maksājumus bankai). banka par pamatsummu un procentiem).

Šiem kritērijiem ir trīs kvalitātes līmeņi 2ShShga:

a) pilnīga atbilstība noteiktajiem kritērijiem;

b) neatbilstība vismaz vienam no tiem;

c) neatbilstība abiem kritērijiem.