Кредитный мониторинг, его основная цель, способы проведения. Кредитный мониторинг как система управления кредитным риском Этапы кредитного мониторинга банка и их содержание

Кредитный мониторинг (credit monitoring) – система наблюдений за состоянием кредитной организации, включающая анализ, оценку и прогноз выполнения условий кредита, обусловленных договорами.

Цель кредитного мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процента по ссуде.

Основные направления кредитного мониторинга :

• текущее заемщика в статике и динамике;
• своевременность и полнота выполнения им обязательств, вытекающих из условий кредитного договора;
• качество кредита;
• размеры и правильность формирования ;
• соотношение условий кредитного договора с текущими рыночными тенденциями;
• правильность отражения в кредитора движений, связанных с выполнением условий кредитного договора.

Для проверки заемщика и ранней диагностики кредитного риска применяют математико-статистические методы. Кредитный мониторинг осуществляется в полном объеме или частично сотрудниками службы или другими специалистами в соответствии с распоряжением кредитной организации.

Существуют различные варианты организации процесса кредитного мониторинга , но, как правило, они базируются на следующих четырех основных принципах:

1. Проведение банками-кредиторами периодических проверок всех видов кредитов. Так, например, все крупные кредиты проверяются с периодичностью в каждые 30, 60 или 90 дней по усмотрению банка, а остальные (более мелкие) кредиты проверяются в выборочном порядке.
2. Осуществление детальной разработки этапов и последовательности проведения кредитного контроля с целью обеспечения надлежащей проверки всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе таких как:
   • соблюдение в соответствии с заключенным договором;
   • ликвидность (качество и состояние) имущества, заложенного под обеспечение кредита;
   • наличие полноты и достоверности всей необходимой документации на случай судебных разбирательств;
   • изучение и реальная оценка финансового положения заемщика и прогнозы его потребностей в увеличении или содержании размера ;
   • установление степени соответствия выданной ссуды и действующим стандартам формирования кредитного портфеля и использования ресурсов.
3. Придание усиленного внимания частоте и глубине разносторонних проверок проблемных кредитов с учетом тенденции роста или ослабления остроты проблемы, связанной с каждой конкретной ссудой.
4. Увеличение количества и углубление содержания проверок в условиях , а также в тех случаях, когда появляются значительные проблемы в отраслях, в которые вложены кредитные ресурсы банка. В числе этих проблем могут быть такие, как заметное изменение налогового, экспортно-импортного законодательства; изменение технологий или появление новых конкурентов и т.п.

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам :

1. по сфере осуществления:
   • внутренний кредитный мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;
   • внешний кредитный мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за счет кредитных средств; инспекционные проверки на местах; переговоры с поручителями т.д.
2. по характеру проведения:
   • предварительный кредитный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лицензий, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств заемщикам и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценку предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной целью предварительного кредитного мониторинга является определения реального риска для банка и принятие эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;
   • текущий кредитный мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов. Главной целью текущего кредитного мониторинга является определение риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им. При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по целевому использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.;
   • последующий (дальнейший) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления и проведения кредитных операций. В процессе такого контроля следует выяснить причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принять соответствующие меры по их устранению;
3. в зависимости от методов осуществления:
   • дистанционный кредитный мониторинг;
   • инспекционный кредитный мониторинг;
4. в зависимости от масштабов проведения кредитного мониторинга:
   • локальный;
   • региональный;
   • национальный;
   • глобальный;
5. в зависимости от участка охвата:
   • на уровне кредитного портфеля в целом — основной целью такого мониторинга является своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля, которые могут привести или уже привели к повышению рисков и могут негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности;
   • на уровне отдельного кредитного соглашения — целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснение причин этих отклонений и разработка предложений по корректировке допущенных ошибок;
6. в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:
   • заемщикам-юридическим лицам;
   • заемщикам-физическим лицам;
   • заемщикам-банкам;
   • заемщикам-небанковским финансовым учреждениям;
   • группам связанных лиц банка;
   • заемщикам-органам государственного управления.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

Процессы кредитного мониторинга и погашения кредита

Говоря об управлении кредитованием, мы хотим подчеркнуть динамический и целенаправленный аспекты этого рода деятельности кредитной организации (фирмы). Не следует противопоставлять или разделять процессы организации и управления кредитным процессом. Действительно, с одной стороны, организация деятельности работников отдельных структурных подразделений и звеньев фирмы (кредитной организации) является важнейшей управленческой функцией и неотъемлемым элементом управления, а с другой -- установление и поддержание определенного порядка выполнения кредитных операций и процедур (последовательности действий во времени и пространстве) невозможно без четкой координации и согласованной деятельности всех лиц, вовлеченных в кредитный процесс, т. е. без целенаправленного воздействия на совокупный трудовой процесс. Вот почему управление кредитным процессом представляет собой не разрозненные действия, а единый, комплексный процесс, обеспечивающий эффективную реализацию всех управленческих функций, а именно: планирование, организацию, контроль и анализ, а также регулирование процессов кредитования. Последнее чрезвычайно важно для реализации кредитной политики и устойчивого развития кредитных отношений.

Кредитный мониторинг. Этот этап является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие -- уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

4. Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности -- наиболее часто (регулярно) проводится проверка крупных и проблемных кредитов, а увеличение частоты проверок должно автоматически происходить по мере выявления проблем, связанных с конкретным кредитом. Так, более частые проверки необходимы в условиях экономического спада или по явления значительных проблем на конкретных рынках и у тех заемщиков, которые получили значительные по размеру или долгосрочные кредиты. кредит банковский мониторинг кредитование

1. По полноте возврата все варианты можно разделить на полное и частичное погашение кредита.

Варианты полного погашения кредита: а) эпизодическое погашение на основе кредитного договора или договора купли-продажи; б) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите у заемщика; в) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей) -- равномерное погашение кредита и процентов или погашение неравными долями.

Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора чаще всего встречается в случаях, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате. При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности. Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Эти предприятия активно используют кредиты с начала года и зимний и весенний периоды; погашение кредита наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. Конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при достаточно интенсивном платежном обороте. В этих случаях для возврата регулярно получаемого кредита и погашения образующейся задолженности также применяется схема систематического получения (списания со счета) средств в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре. Эпизодическое погашение применяется в коммерческом кредитовании при использовании открытого счета.

2. По способу погашения (по частоте погашения) различают:

а) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока (разовое погашение кредита);

б) кредиты, погашаемые в рассрочку (многоразовое погашение кредита):

в) равными долями;

г) неравными долями (как правило, с предоставлением льготного периода). Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при незначительных суммах коммерческого кредита или при финансировании банками оборотного капитала заемщика. Такое погашение происходит за счет выручки или иных регулярных поступлений заемщика. Частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда высвобождение денежных средств, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется время для полных расчетов с кредитором.

3. По времени осуществления погашения различают:

а) регулярное (систематическое) погашение кредита;

б) эпизодическое погашение кредита.

4. По источникам погашения различают:

а) собственные средства заемщика;

б) использование нового кредита (реструктуризация кредита);

в) списание средств со счета банка-гаранта или поручителя;

г) поступление средств со счета другого предприятия;

д) резервы банка на возмещенные потери по ссудам;

е) продажа долга.

Чаще всего источником погашения кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. Тогда источником возврата ранее выданного кредита может быть предоставление нового кредита -- реструктуризация кредита, т. е. выдача кредита на иных условиях и, прежде всего под более надежное и ценное обеспечение (чаще всего -- под залог или банковскую гарантию). Если заемщик не может погасить кредит за счет собственных средств или нового кредита, то кредитор вынужден принять обеспечительные меры -- обратить взыскание на заложенное имущество или потребовать погашения задолженности от поручителей или гарантов заемщика.

Остаток непогашенной задолженности списывается на убытки.

Реструктуризация кредита -- предоставление отсрочки возврата кредита (перенос просроченной задолженности за счет пролонгации кредита) или \ и мена прежнего обязательства новым (так называемая новация обязательства) с иными условиями.

Продажа долга может осуществляться любому заинтересованному лицу. Наиболее перспективным направлением является продажа долга специализированным факторинговым компаниям, которые специализируются на покупке краткосрочной дебиторской задолженности.

5. По срокам погашения различают:

а) досрочное погашение кредита;

б) срочное погашение кредита;

в) отсроченное погашение кредита;

г) просроченное погашение кредита.

Срочное погашение (погашение, заранее обусловленное определенными сроками) практически можно встретить во всех кредитах, поскольку задолженность возникает только тогда, когда установлен срок ее возврата. Конем но, срок, на который предоставляется кредит, может быть различным, но в до говоре обычно фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования. Если клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленный ему кредит, то в этом случае ему может быть предоставлена отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита либо на его часть на 1--3--5 дней и более.

Существует также досрочное, отсроченное и просроченное погашение кредита. В банковской практике клиент, желающий досрочно погасить кредит, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях с тем, чтобы последний смог заранее определиться с использованием полученных ресурсов и компенсировать потери в связи с недополученной прибылью по данному кредиту. Отсроченное погашение означает по сути пролонгацию вы данного кредита и неизбежно ведет к увеличению кредитного риска с соответствующим увеличением резервов. Просроченный возврат сопровождается уплатой определенных штрафов или пени. При этом кредитор должен увеличить размер резервов для компенсации возможных потерь. После погашения такого кредита данный резерв ликвидируется.

Сущность и роль банковского мониторинга кредитования

В развитых странах банковские учреждения действуют в течение многих веков, но только после ряда банковских кризисов началось создание системы регулирования и контроля, которая постоянно совершенствуется Базельсь ьким комитетом по банковскому надзору разработаны рекомендации относительно принципов внутреннего контроля в банковских учреждениях, под которым понимают постоянно действующий процесс, осуществляемый советом директоров банка, старшими должностными лицами и сотрудниками на всех уровнях кредитной организации.

Внутренний контроль в банковском учреждении должно осуществляться органами управления банка, которые должны разрабатывать стратегию контроля и нести ответственность за ее реализацию, ревизионной комиссии, главный ним бухгалтером, другими подразделениями и службами, включая службу внутреннего контроля (службу внутреннего аудита) Система внутреннего контроля в банке является единственной формой контроля, которая позволяет проводить сплошную проверку банковских операций, и является тем комплексом мероприятий банка, реализуемых банковскими работниками на всех уровнях с помощью информационного обеспечения и направления усилий на принятие эффективных управленческих решений и адекватное оценивание банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковской деятельности.

Внутренний контроль в банке - совокупность процедур, обеспечивающих достоверность и полноту информации, которая передается руководству банка, соблюдение требований внутренних и внешних нормативных актов при с осуществлении операций банка, сохранение активов банка и его клиентов; оптимальное использование ресурсов банка, управление рисками, обеспечение четкого выполнения работниками служебных обязанностей и разпоряджень органов управления банк.

Обеспечение эффективной и стабильной кредитной деятельности и получения прибыли требует от банка проведения постоянного мониторинга на всех стадиях организации кредитного процесса в проведении внутреннего контроля за кредитными операциями банки осуществляют поиск более совершенных механизмов кредитования, а также определяют пути повышения эффективности организации кредитной деятельности.

Под банковским кредитным мониторингом понимают механизмы проведения банком контроля в течение всего процесса кредитования, способствует оптимизации системы организации кредитной деятельности банка

Главной целью банковского кредитного мониторинга с анализ заемщика и его кредитной документации для принятия решения о предоставлении кредита, отслеживание изменения кредитоспособности заемщика п после предоставления кредитных средств и определение конкретных действий, которые необходимо осуществить в случае возникновения проблем.

В процессе кредитования при осуществлении банковского мониторинга особое внимание банк должен уделить таким аспектам:

Соблюдение принципов банковского кредитования;

Контроль за выполнением условий кредитного договора;

Контроль за целевым использованием кредитных средств;

Мониторинг кредитного обеспечения и проверка и хранение заложенного имущества;

Анализ погашения кредитов;

Выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации такой задолженности;

Анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом;

Мониторинг кредитного риска и разработка мероприятий по его минимизации

Для обеспечения успешной и бесперебойной кредитной деятельности каждый банк должен иметь свою систему внутрибанковского мониторинга кредитных операций и четко определенных наиболее квалифицированных и опытных работников банка, осуществлять кредитный контроль на всех этапах процесса кредитовании.

В банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, имеют в основе несколько основных принципов:

1) периодическая проверка всех видов кредитов (каждые 30 60,90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно - малые);

2) тщательная разработка этапов кредитного контроля для того, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий каждой кредитной операции, в том числе:

Соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;

Качество и состояние обеспечения по кредиту;

Полнота соответствующей документации;

Оценка изменений финансового состояния и прогнозы относительно увеличения или уменьшения потребностей заемщика в банковском кредите;

Оценка соответствия предоставленных кредитных средств кредитной политике банка и стандартам, которые разработаны со стороны регулирующих органов по его кредитного портфеля;

3) проверка проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом;

4) проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех областях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного с законодательства, появление новых конкурентов или изменение старых технологий, которая требует использования новых методов производства и реализации продукции и т.п..

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам:

1) по сфере осуществления:

Внутренний мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;

Внешний мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за ра ахунок кредитных средств инспекционные проверки на местах, переговоры с поручителями т.д.

2) по характеру проведения:

Предварительный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств занимали льника и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценка предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной мстою предварительное ього кредитного мониторинга с определения реального риска для банка и принятия эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;

Текущий мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов Главной мстою ю текущего мониторинга с определения риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по ц ильового использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.о;

Следующий (дальнейшее) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления я выполненных кредитных операций В процессе такого контроля следует выяснять причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принимать соответствующие меры по их устранению;

3) в зависимости вол методов осуществления:

Дистанционный мониторинг;

Инспекционный мониторинг;

4) в зависимости от масштабов проведения надзора:

Локальный;

Региональный;

Национальный;

Глобальный;

5) в зависимости от участка охвата:

На уровне кредитного портфеля в целом - основной целью (своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля как таковой, что может привести или уже призв вел к повышению рисков и негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности

На уровне отдельного кредитного соглашения - целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснения причин этих отклонений и разработка предложе й по корректировке допущенных ошибок

6) в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:

Заемщикам - юридическим лицам;

Заемщикам - физическим лицам;

Заемщикам - банкам;

Заемщикам - небанковским финансовым учреждениям;

Группам связанных лиц банка;

Заемщикам - органам государственного управления

Можно выделить основные направления кредитного мониторинга банка:

1 Контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, договоров обеспечения и других обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора

2 Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком

3 Контроль за изменением финансового состояния заемщика и выявления изменений в его хозяйственной деятельности, периодическое оценивания поручителей заемщика

4 Контроль за качеством принятого кредитного обеспечения и проверка хранения заложенного имущества

5 Анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом для выявления проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности

Подразделение кредитного мониторинга осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, связанных с ним договоров, путем:

а) осуществление постоянного контроля за полнотой возврата кредита и уплатой процентов по графику, который составляется с учетом условий кредитных договоров и технико-экономического обоснования и а утверждается решением кредитного комитета соответствующего уровня

б) проверки выполнения других условий кредитного договора и договоров, связанных с реализацией проекта, который кредитуется, в том числе по выполнению контрагентами заемщика условий договоров на поста авку и реализацию товаров (продукции, услуг), соблюдения объемов выпуска и реализации продукции, предусмотренные бизнес-планом с технико-экономическим обоснованием, полноты получения средств е д реализации кредитуемого, и их использование, состояния претензионно-исковой работы со стороны других кредиторов относительно заемщика и т.д. (такие проверки должны осуществляться как непосредственно на месте у заемщика, так и на основании полученной от него оперативной информации.

Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком можно разделить на:

а) предварительный контроль - проверки соответствия назначения платежа в платежных документах, предоставленных заемщиком, целям, которые определены в кредитном договоре;

б) последующий контроль - проверка фактического наличия купленной за счет кредитных средств продукции и т.п.;

Контроль за финансовым состоянием заемщика предполагает: а) осуществление ежеквартального расчета финансового состояния заемщика согласно действующей методике банка;

б) проведение контроля (не менее одного раза в месяц) за денежными потоками, оборотами по текущим счетам заемщика в банке и ежеквартально по текущим счетам в других банках;

в) анализ информации, которая может свидетельствовать о финансовых и другие осложнения в деятельности заемщика, а именно:

Ухудшение финансового состояния и перевод заемщика к группе с более высокой степенью риска;

Уменьшение денежных потоков на текущем счете (более чем на 20% против среднемесячных поступлений на момент предоставления кредита);

Несвоевременная уплата части кредита или процентов;

Возникновение (значительное или резкое увеличение) долгов перед бюджетом;

Наличие негативной информации о деятельности заемщика или непосредственно его руководителей, учредителей, смены руководителей, состава учредителей, акционеров, совладельцев заемщика;

Частичное или полное перепрофилирование деятельности заемщика;

Изменения законодательных актов, которые могут оказывать значительное негативное влияние на основную деятельность заемщика и его способность вернуть кредитную задолженность;

Значительные различия показателей фактической деятельности с и расчетам бизнес-плана и технико-экономического обоснования и т.п.;

г) еженедельный контроль за движением денежных средств по текущему счету заемщика в случае выявления признаков, указанных выше;

д) ежеквартальный контроль за динамикой основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности заемщиков и поручителей (гарантов и т.п.) для определения возможности своевременного и полного выполнения ни ими своих обязательств перед банком

е) ежеквартальный анализ изменений структуры баланса заемщика в разрезе статей баланса в случае увеличения суммы долгосрочных и текущих обязательств и изучения причин этих изменений и т.д.

Контроль, связанный с проверкой состояния обеспечения, предусматривает:

а) проведение контроля за выполнением договоров обеспечения на основании предоставленных подразделением залоговых операций актов проверки наличия, сохранности и переоценки предмета залога и других необходи дных документов, получаемых от заемщика

б) осуществление контроля за своевременной уплатой залогодателем страховых платежей по договору страхования заложенного имущества;

в) проверка соблюдения заемщиком условий по хранению имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.

Контроль кредитного портфеля банка в целом предусматривает:

а) анализ стандартной (непросроченной) кредитной задолженности;

б) определение доли и структуры просроченных кредитов в портфеле банка;

в) анализ изменений в классификации кредитов по группам риска;

г) разработку мероприятий по ликвидации проблемной задолженности и т.п.

В кредитном мониторинга кроме подразделения, непосредственно занимающийся мониторингом кредитов, участвуют также подразделение залоговых операций, подразделение по управлению рисками и работники подразделение лов фронт-офис.

Подразделение залоговых операций проводит периодические проверки на месте наличия и состояния хранения заложенного имущества, адекватности предустановленной залоговой стоимости с внесением, при необходимости, изменений к договорам залога по его оценивания или проведения дополнительного оформления залога и другие необходимые меры Указанные изменения в договор залога оформляются заключением соответствующих договоров или перезаключении договора залога и подписываются обеими сторонами В случае отказа залогодателя от требования банка по замене заложенного имущества при уменьшении его стоимости и внесении изменений договору залога банк имеет право на досрочное обращение взыскания на предмет залога в установленном действующим законодательством порядкеку.

Фронт-офис осуществляет контроль за выполнением клиентом обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора, но не отраженные в кредитном договоре (переход на расчетно-кассо ове обслуживание, осуществление валютных операций через банк, реализация зарплатных проектов, привлечения в банк связанных структур и деловых партнеров, расширение потребления услуг банка и т.д..

Результаты работы с кредитного мониторинга и другие данные отображаются в карточке кредитного дела (Приложение 44) Она формируется впервые при заключении кредитного договора, а в дальнейшем пополняется ежеквартально ьно не позднее чем через 2 недели после наступления сроков представления финансовой отчетности в соответствии с условиями кредитных договоров Карточка кредитного дела подписывается ответственным работником и руководителем подразделения кредитной администрации и приобщается к материалам кредитной делви.

Особому контролю подлежат операции банка с группами связанных лиц Такой контроль делится на:

Предварительный - осуществляется при каждом принятии решения соответствующим кредитным комитетами банка относительно возможности проведения кредитной операции;

Текущий - проводится с помощью программно-аппаратных средств ответственным работником управления бэк-офиса банка;

Дальнейшее - осуществляется ежеквартально, для чего по состоянию на последний рабочий день последнего месяца отчетного квартала соответствующем кредитному комитету банка предоставляется отчет об операциях банка с группами и связанных лиц, по результатам анализа которой может быть принято решение об ограничении таких операции.

Операции банка со связанными лицами могут ограничиваться установлением лимитов кредитных операций на группы связанных лиц, которые, как правило, утверждаются ежеквартально Кредитные комитеты банка в пределах х своих полномочий в течение месяца, следующего за отчетным кварталом, осуществляют инвентаризацию данных о группах связанных лиц По результатам такой инвентаризации кредитные комитеты утверждают групп и связанных лиц и инициируют пересмотр лимитов кредитных операций за нимми.

Для контроля за внесением изменений в идентификационных данных в отношении лиц, отнесенных к группе связанных лиц, ответственные работники фронт-офиса банка формируют перечень контрагентов, по которым необходимо е идстежуваты изменения в составе их должностных лиц и владельцев существенного участия В перечне отмечают полное наименование контрагента и его идентификационный код Перечень предоставляется начальнику операционного уп ления банка, ответственным работникам фронт-офиса и бэк-офиса банка Ответственный работник фронт-офиса банка, который получил пакет необходимых документов, должен передать их вместе с сопроводительной зап иско течение установленного банком срока (как правило, одного рабочего дня) с момента получения до руководителя соответствующего структурного подразделения банка, ответственные работники которого открывают пот глазные, карточные, кредитные, депозитные (вкладные) счета юридическим и физическим лицам для внесения соответствующих изменений в анкету клиента банкнку.

Работник фронт-офиса банка, который получил информацию, свидетельствующую о возможном изменении круга связанных лиц внутри их группы, обязан сообщить об этом соответствующие подразделения фронт-офиса банка ответствен сотрудник фронт-офиса банка инициирует на соответствующем кредитном комитете банка просмотр групп связанных лиц по установленной процедуре и, при необходимости, пересмотр лимитов на декабрь УПИ связанных лиц Решение о проведении кредитной операции с контрагентом, который отнесен в состав группы связанных лиц, принимается на соответствующем кредитном комитете банка с учетом уста вленных лимитеів.

Итак, особое внимание при осуществлении банковской деятельности работники банковского учреждения должны уделять внутреннем мониторинга по кредитным операциям, ведь только строгий контроль банка как по к кредитным процессом в целом, так и по отдельным кредитным соглашениям позволяет обеспечить надежность и доходность банковских кредитных операции.

Кредит и кредитные отношения . Кредитный мониторинг

Этот этап является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие -- уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

1) материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т. д.);

2) финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т. д.);

3) материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т. д.);

4) документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. д.);

5) переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.). Подобные досье ведут большинство фирм, имеющих длительные связи с контрагентами.

В целом же кредитный мониторинг представляет собой сложный (комплексный) процесс контроля выполнения условий договора и анализа состояния задолженности по каждой кредитной сделке, а также наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика, организация которого осуществляется на основе учета следующих базовых принципов:

1. Подчиненность контрольных процессов общей концепции контроля, принятой в кредитной организации (фирме), которая включает необходимость наличия в организации внутреннего аудита процессов кредитования. Такой аудит осуществляется особым сотрудником или целым подразделением, подчиненным руководству организации. Его основная задача состоит в проверке соответствия практики выдачи и погашения кредитов требованиям кредитной политики, правильности отражения всех кредитов в учетных документах; а также в анализе состояния резервов на покрытие возможных убытков по кредитам.

2. Периодичность проверок состояния задолженности по кредитам -- каждые 30, 60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты, более мелкие -- лишь выборочно, но не реже одного раза в полугодие.

3. Комплексность контрольных процедур -- обеспечение проверки выполнения всех важнейших условий по каждому кредиту и текущей оценки, в том числе: а) соответствия фактических платежей по кредиту рассчитанным данным; б) состояния обеспечения кредита (текущая оценка качества обеспечения) и наличия всех необходимых документов для его реализации в случае неисполнения обязательства; в) возможного изменения финансового положения заемщика.

4. Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности -- наиболее часто (регулярно) проводится проверка крупных и проблемных кредитов, а увеличение частоты проверок должно автоматически происходить по мере выявления проблем, связанных с конкретным кредитом. Так, более частые проверки необходимы в условиях экономического спада или по явления значительных проблем на конкретных рынках и у тех заемщиков, которые получили значительные по размеру или долгосрочные кредиты.

5. Оперативность принятия мер по снижению уровня кредитного риска и применения обеспечительных мер -- призыв гарантий, обращение к поручителям, передача дела в суд или обращение взыскания на заложенное имущество.

Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности. Последнее предполагает регулярный анализ финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения. На их основе кредитор производит реклассификацию кредитов и вырабатывает мероприятия по управлению рисками. Кроме того, кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, а также разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности.

Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании учета следующих организационных принципов:

* комплексность и объективность анализа всей доступной информации, относящейся к сфере классификации кредитов и формирования резервов, что предполагает комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, характеризующих его финансовое положение;

* своевременность и регулярность классификации (реклассификации) Кредита по категориям качества и (или) формирования (регулирования) резерва на основе комплексного анализа: а) изменения финансового положения заемщика; б) качества обслуживания заемщиком долга; в) состояния обеспечения, в том числе текущей оценки его стоимости (для всех видов залога).

Важно при этом помнить, что резерв должен формироваться (уточняться) кредитором: 1) при обесценении кредита, т.е. при потере кредитом его стоимости: в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту в соответствии с условиями договора, или при существовании реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения); 2) при снижении качества обеспечения кредита. Тем самым при изменении финансового положения заемщика и/или качества обслуживания кредита, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитор вынужден осуществить реклассификацию кредита и при наличии достаточных для этого оснований провести уточнение размера резерва. Таким образом, анализ указанных параметров кредитного риска образует необходимые условия для формирования системы оценки кредитного риска, позволяющей классифицировать кредиты по категориям качества и установить соответствующий им размер резервов, равный величине потенциального обесценения кредита.

Например, в банковской практике резерв на возможные потери по кредитам представляет собой специальный резерв, который обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по кредитам. Классификация.кредитов производится в зависимости от уровня кредитного риска, которые в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П подразделяются на следующие пять категорий качества:

II категория качества (нестандартные кредиты) -- умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные кредиты) -- значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные кредиты) -- высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 51 до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение кредита.

Заключительный этап кредитования -- окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности). В кредитных сделках отсутствует единая схема как выдачи кредита, так и его погашения. Последнее означает прекращение кредитного обязательства и может осуществляться в различных вариантах. Существующие варианты погашения кредитной задолженности позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев.

Кредитный мониторинг - сложная информационно-аналитическая система, включающая контроль за качеством предоставленных ссуд, его оценку и прогнозирование будущего развития для организации своевременных и адекватных управленческих решений, уменьшающих кредитный риск на всех стадиях работы со ссудой.

Можно выделить две основные особенности объектов кредитного мониторинга, первой из которых является их динамичность, а второй - наличие или возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта мониторинга. Поэтому кредитный мониторинг необходимо идентифицировать прежде всего как многофакторный процесс, направленный на снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных операций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Основное отличие системы мониторинга от системы контроля состоит в прогнозировании будущего развития объектов.

Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

Данные, предоставленные заемщиком. К их числу относятся ходатайство о выдаче кредита, анкета заемщика, юридические документы, финансовые документы, информация об объекте кредитования, информация об обеспечении кредита.

Внутрибанковская информация, существующая в условиях действия единого информационного поля банка (кредитная история в данном банке, данные о движении средств по счетам заемщика, качество обслуживания долга, информация, получаемая кредитным работником при посещении офиса или производства заемщика).

Информация, полученная от третьих лиц, в том числе:

Органов регулирования и надзора (налоговая инспекция, регистрационные палаты и органы лицензирования);

кредитных учреждений, обслуживающих данного заемщика;

судебных органов;

СМИ, Интернета;

бюро кредитных историй.

Очень важно, чтобы эта информация постоянно обновлялась, так как в противном случае наступающие признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

Основная сфера практического применения мониторинга - это управление, а точнее, информационное обслуживание управления в различных областях деятельности. Мониторинг представляет собой достаточно сложное и неоднозначное явление. Он используется в различных сферах и с различными целями, но при этом обладает общими характеристиками и свойствами.

Остановимся несколько подробнее на критериях классификации кредитного мониторинга.

I. По объектам кредитного мониторинга различают:

мониторинг конкретного заемщика (ссуды);

мониторинг кредитного портфеля банка.

Руководствуясь принципами анализа и оценки систем управления, можно выделить два типа мониторинга первый из которых направлен на реализацию задач функционирования, а второй - задач развития. Иначе говоря, одни системы мониторинга, выполнив свою конкретную задачу, прекращают свое существование (мониторинг заемщика), другие могут существовать неограниченно долго (мониторинг кредитного портфеля банка).

II. В зависимости от источников сбора информации следует выделить несколько видов кредитного мониторинга как информационной системы. Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

мониторинг СМИ, текущего законодательства, мониторинг различных отраслей и рынков, на которых оперируют заемщики;

мониторинг финансового состояния заемщика;

мониторинг денежных потоков заемщика;

мониторинг состояния обеспечения, принятого в залог по ссуде;

мониторинг исполнения обязательств кредитного договора (целевое использование, своевременная уплата процентов и комиссий);

мониторинг деловой репутации заемщика, организации менеджмента на предприятии - заемщике;

мониторинг внутрибанковской отчетности.

Очень важно, чтобы вся информация постоянно обновлялась, так как в противном случае наступающие признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

III. Отталкиваясь от методики проведения кредитного мониторинга, можно отметить несколько типов мониторинга. Система мониторинга предприятий представляет собой широкий комплекс мер организационного, методологического и управленческого характера. Организация мониторинга связана с определением и выбором оптимального сочетания разнообразных форм, видов мониторинга с учетом особенностей конкретной ситуации. Целесообразно выделить три основных вида:

измерение параметров объекта с привлечением технологий научного исследования, с использованием системы хорошо разработанных критериев и показателей (т.е. анализ финансового состояния заемщика, его платежеспособности и пр.);

анализ динамики, т.е. когда в качестве основания для экспертизы используются данные о динамике развития объекта во времени;

сравнение, когда в качестве основания для экспертизы выбираются результаты идентичного обследования другого объекта кредитного мониторинга. Изучение двух или нескольких объектов проводится параллельно, одним инструментарием, в одно и то же время.

Значительной проблемой для кредитного мониторинга является обеспечение высокого качества инструментария, разработка критериев оценивания, индикаторов и показателей, сам процесс измерения, статистическая обработка результатов и их адекватная интерпретация.

IV. В зависимости от целей кредитного мониторинга можно выделить три его вида:

информационный - структуризация, накопление и распространение информации об объекте мониторинга. Не предусматривает специально организованного изучения;

базовый (фоновый) - выявление новых проблем и опасностей до того, как они станут осознаваемы на уровне управления. За объектом кредитного мониторинга организуется постоянное слежение с помощью периодичного измерения показателей, которые достаточно полно его определяют;

проблемный - выяснение закономерностей, процессов, опасностей, которые возникают при кредитовании, иными словами, речь идет прежде всего об идентификации безнадежных или проблемных ссуд.

V. Принимая во внимание ориентацию на конкретного пользователя, отметим два вида мониторинга. При проведении мониторинга возникает необходимость получения информации, репрезентативной относительно различных объектов (соотношение системы и части системы).

Первый вид кредитного мониторинга ориентирован на внешних потребителей. Целью такого мониторинга является формирование статистической базы, составление отчетности, соблюдение нормативов деятельности, установленных Банком России.

Второй вид мониторинга ориентирован на внутренних пользователей, т.е. специалистов соответствующих подразделений банка, с целью принятия управленческих решений. Средством распространения информации, получаемой в ходе такого рода мониторинга, являются аналитические отчеты, рекомендации, проекты.

При этом в рамках каждого вида решаются проблемы представления и распространения информации, получаемой в процессе мониторинга.

Современной наукой был выработан ряд принципов мониторинга в банковской сфере. Кредитный мониторинг основан на нескольких главных принципах:

необходимость периодической проверки всех видов кредитов, что способствует постоянному отслеживанию недостатков на всех этапах мониторинга и их устранению;

тщательная разработка этапов и программ кредитного контроля, с тем чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе:

соответствие фактических платежей по кредиту расчетным (что позволяет делать выводы о качестве обслуживания долга);

качество и состояние обеспечения по кредиту (дает возможность оценить ликвидность принятого залога);

полноту соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;

оценку изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в сумме кредита;

оценку соответствия выданного кредита кредитной политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении кредитного портфеля банка%

увеличение числа проверок проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом;

увеличение числа проверок кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых методов производства и реализации продукции).

Вышеизложенные аспекты позволяют нам сделать вывод о том, что кредитный мониторинг - это многофакторный процесс, который имеет свои особенности и тенденции, социально обусловленные институциональные факторы (производственные, правовые, управленческие), направленный на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.

...

Подобные документы

Сущность кредита, принципы кредита, функции кредита. Условия и формы кредитования. Семь особенности (условий) банковского кредитования. Форма кредита. Проблемы развития кредитного рынка в Российской Федерации.

курсовая работа , добавлен 23.05.2006


Что такое банковский кредит, его особенности и разновидности. Анализ кредитоспособности заемщика, пути оформления кредита, способы обеспечения кредитов. Оформление кредитного договора или обязательства. Кредитный мониторинг и погашение кредита.

курсовая работа , добавлен 07.10.2009


Теоретические основы кредитной деятельности банка как особой формы движения денег. Определение кредита как банковского продукта (результата деятельности его сотрудников). Классификация и виды займов. Управление кредитным процессом в банке "Хоум Кредит".

курсовая работа , добавлен 20.12.2010


Понятие и классификация банковского кредита, его роль в экономике. Характеристика принципов кредитования. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Факторы, влияющие на формирование кредитного рынка в Беларуси. Кредитные риски и пути их устранения.

курсовая работа , добавлен 12.01.2014


Сущность, особенности банковского кредита и его виды. Принципы банковского кредитования. Межбанковский кредит и его разновидности: овердрафт, овернайт и средства других банков за операциями РЕПО. Кредитные отношения между НБУ и коммерческими банками.

реферат , добавлен 03.02.2009


Теоретические вопросы организации банковского кредитования и проблемы его развития. Экономическая сущность и этапы процесса кредитования. Формы и функции кредита. Основные принципы банковского кредита. Виды и условия кредитования Сбербанка России.

курсовая работа , добавлен 09.03.2009


Сущность и роль банковского кредита в экономике. Проблемы и состояние развития банковского кредитования. Кредитование реального сектора экономики Республики Беларусь. Кредитные вложения в строительство, сельское хозяйство. Перспективы кредитования в РБ.

курсовая работа , добавлен 12.03.2012


Кредитные правоотношения в сфере банковского кредитования. Основные понятия, сущность и формы обеспечения возвратности кредита, его механизмы, способы и необходимость. Анализ динамики выданных и невозвращенных кредитов в условиях финансового кризиса в РФ.

дипломная работа , добавлен 24.10.2014


Раскрытие сущности и характеристика основных видов кредитования населения. Общие условия и методы кредитования. Кредитная политика и анализ структуры кредитного портфеля в КФ АО "Kaspi bank". Кредитный мониторинг проблемных потребительских кредитов.

дипломная работа , добавлен 25.10.2015


Сущность и виды кредита. Организация управления кредитованием в банке. Система организации и управления кредитным процессом в филиале банка. Анализ структуры, динамики и доходности кредитных операций. Персональный подход к организации кредитного процесса.

Размещено на сайте 24.09.2010

Существует прямая зависимость уровня просроченной задолженности в портфеле кредитов, выданных заемщикам этого сегмента, от качества проводимого банковскими специалистами мониторинга. Если клиент хочет, но не может платить, а просрочка уже допущена, - это, как правило, является следствием того, что кредитный специалист по тем или иным причинам не поддерживал на должном уровне контакт с клиентом, в том числе на предмет анализа его финансового состояния. Но, к сожалению, на сегодняшний день банками в целом и специалистами по малому бизнесу в частности значение мониторинга кредитного портфеля сильно занижено.

В России о кредитовании малого бизнеса говорят более 15 лет. Девяностые годы прошлого столетия, конечно, можно рассматривать как начало становления малого бизнеса в России, но о цивилизованном кредитовании тогда не могло быть и речи — вопросы финансирования решались совсем другими способами. Бурный рост числа малых предприятий в 2000-х гг. повлек пересмотр способов качественного развития и роста предприятий малого бизнеса. Коммерческие банки не остались в стороне и принялись активно выводить на рынок новые программы кредитования, периодически, в определенные временные отрезки вступая в кратковременные «бои» за право доминирования на рынке кредитования малого бизнеса. Это проявлялось как в создании благоприятных условий кредитования, так и в масштабных, порой агрессивных, рекламных кампаниях. Сейчас трудно сказать, было ли это обусловлено собственным пониманием «выгодности» кредитования либо являлось всего лишь «формой отчетности».

Вторая половина 2008 г. — 2009 г. оказались тяжелым периодом, когда в силу обстоятельств многие партнеры проверяли друг друга на надежность и устойчивость. Фактически в разгар кризиса многие банки перестали кредитовать сегмент малого бизнеса — условия для клиентов были просто-напросто неподъемными. Даже действующие клиенты банков в дополнение к снижению спроса и, как следствие, выручки ощутили на себе существенное ограничение доступа к заемным ресурсам со стороны банков, в том числе массовое одностороннее увеличение процентных ставок, а в некоторых случаях — и досрочное расторжение кредитных договоров. Банки со своей стороны прочувствовали, что такое резкое увеличение просроченной задолженности малого бизнеса и сопутствующий рост резервов, который в конечном итоге отразился на финансовом результате. В связи с этим многие из них пошли на вынужденное сокращение кредитного портфеля по корпоративному бизнесу.

Несмотря на ряд объективных кризисных факторов, сложившаяся в то время ситуация позволила и предприятиям, и банкам выявить немалое количество неэффективно выстроенных процессов, в основном в области менеджмента (связанных с оптимальным использованием трудовых ресурсов, определением кредитной нагрузки, качества инвестиций, надежности контрагентов и др.). Справедливости ради стоит отметить, что примеры грамотного менеджмента существуют (от магазинов розничной торговли до банков с крупной региональной сетью), ряд организаций были готовы к кризисным явлениям и сохранили приемлемый для себя уровень прибыли.

В настоящее время можно услышать совершенно противоположные точки зрения самых авторитетных экспертов в отношении текущей стадии кризиса и перспектив развития экономической ситуации — от «падение спроса продолжится, кризисные последствия более сильно скажутся и на малых и средних компаниях» до банального «положительная динамика налицо».

Первые итоги — мнение предпринимателей

Приведем результаты некоторых статистических и социологических исследований. Представители МБ однозначно утверждают, что ситуация с финансированием (этот показатель можно считать объективным) изменилась в лучшую сторону. Индекс предпринимательской активности (агрегированный показатель) с начала мая 2009 г. по май 2010 г. увеличился на 14,3 п. и составил 128,4 п. 1 (рис. 1).

Рисунок 1. Динамика индекса предпринимательской активности

Даже несмотря на то что сегмент малого бизнеса столкнулся с большим количеством разнообразных проблем, сейчас можно сделать вывод, что предприниматели в большинстве своем «выдержали удар». Об этом свидетельствуют как субъективные факторы (46% респондентов считают, что их бизнес вполне успешен (что до кризиса, что сейчас), а 19% посчитали, что кризис вообще никак не отразился на финансово-экономическом состоянии их предприятий, при этом 51% предпринимателей во время кризиса почувствовали спад спроса на продукцию, а 42% ощутили сокращение собственных доходов (по результатам исследования Ситибанка и Российского микрофинансового центра, ноябрь 2009 г. 2)), так и ряд объективных показателей: доля просроченной задолженности предприятий малого бизнеса в соответствующем портфеле была и остается более низкой, чем аналогичный показатель «старших братьев» — предприятий среднего и крупного бизнеса.

Согласно опросу агентства «Эксперт РА» топ-менеджеров банков, занимающихся кредитованием малого и среднего бизнеса, проведенному в апреле 2010 г., ситуация с просроченной задолженностью в малом и среднем бизнесе лучше, чем в корпоративном сегменте: 54% принявших участие в опросе считают, что реальная доля плохих ссуд в портфелях МСБ составляет 10-15%. При этом согласно отчетности по РСБУ просрочка по сегменту на 01.01.2010 составила 7,6%. Таким образом, отчетность не отражает текущую ситуацию полностью. Тем не менее положение в корпоративном секторе еще хуже — по оценкам «Эксперт РА», порядка 18-20% ссуд в нем обесценено. Это, как утверждают сотрудники агентства, «скрывается с помощью массовой практики пролонгации и перекредитования, — банки охотнее идут на реструктуризацию по крупным корпоративным долгам просто из-за того, что крупные заемщики обладают сильной переговорной позицией и зачастую административным ресурсом…» 3 . Это позволяет сделать вывод о том, что статистика по долгам корпоративных клиентов занижена в большей степени, чем по долгам небольших компаний-заемщиков.

Таким образом, можно утверждать, что компании малого бизнеса демонстрируют бо?льшую гибкость, способность к более быстрой адаптации к изменившимся условиям рынка, нежели крупные игроки. По показателю мобильности они гораздо более конкурентоспособны.

До кризиса среднегодовой рост кредитных портфелей российских банков по сегменту МБ достигал отметки 60-70% в год. Например, за 2007 г. портфель корпоративных кредитов вырос на 49%, портфель кредитов физическим лицам — на 57%, а доля кредитов малому и среднему бизнесу в активах банков увеличилась на 62%, достигнув $54,1 млрд, при этом кредиты непосредственно малому бизнесу выросли почти вдвое — до $21 млрд. Большую же часть 2009 г. кредитный портфель банков по сегменту МБ стагнировал, и только к концу года начали появляться новости о сдвигах в кредитовании и запуске новых программ 4 . Оптимистические прогнозы роста кредитных портфелей и восстановления утраченных позиций в отношении объемов сегодня базируются на возможности прогнозирования финансового состояния заемщика в будущем. Основным критерием в решении большинства банков о выдаче/невыдаче кредита является именно платежеспособность потенциального заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Соответственно сейчас, когда есть возможность краткосрочного и среднесрочного прогнозирования спроса, банк с определенной долей уверенности может оценить потенциал договорной базы клиента, спрогнозировать объем оборотов, выручки и на основании этих показателей оценить финансовое положение и принять решение по кредиту.

С другой стороны, существенным фактором положительного влияния на доступность кредитов является повышающийся уровень ликвидности банковской системы.

По данным того же опроса топ-менеджеров банков, объем рынка кредитования МСБ полностью восстановится в 2011 г., но портфели уже начали расти (рис. 2). В то же время из-за растущей дюрации ссуд размер портфелей, по общему мнению, в 2010 г. увеличится на 10-20% 5 .

Рисунок 2. Распределение ответов на вопрос «Когда годовой объем выдаваемых кредитов МСБ на российском рынке вновь достигнет докризисного уровня 2008 г.?», %

Рост активности, безусловно, произойдет: это обычный процесс после спада в рыночной экономике. Тем не менее просто необходимо, чтобы и банки, и предприятия малого бизнеса извлекли правильные уроки из опыта последних двух лет.

В отношении предприятий речь идет о повышении эффективности и автоматизации работы, диверсификации бизнеса и регулировании внутреннего баланса с целью повышения коэффициентов ликвидности и оборачиваемости.

По итогам прошлогоднего опроса, проводимого НДП «Альянс Медиа» (июль 2009 г.), одной из главных проблем малого бизнеса в условиях кризиса 31% респондентов назвали отсутствие средств на развитие. Решив основную проблему трети предприятий малого бизнеса, даже с учетом статистической погрешности, можно надеяться на большой сдвиг в укреплении данного сегмента.

Что касается банков, здесь, конечно, стоит обратить внимание на внедрение современных технологий кредитования и работы с предприятиями МБ либо на модернизацию текущих систем, поскольку большинство из них не соответствуют ни объемам кредитования, ни уровню просроченной задолженности.

Организация кредитования малого бизнеса: уроки кризиса

Одним из существенных «провальных» участков банков в работе с МБ, по нашему мнению, является мониторинг кредитного портфеля.

Мониторинг кредита начинается сразу после предоставления ссуды клиенту и должен носить регулярный (периодический) характер.

Стоит разделить понятия «мониторинг кредитного процесса» и «мониторинг кредита (кредитного портфеля)». Основными целями контроля (мониторинга) за ходом кредитных операций являются построение (совершенствование) эффективной организации кредитного процесса и поиск более совершенных механизмов кредитования в целом.

Основными целями мониторинга кредита как такового являются:

— соблюдение принципов кредитования (возвратности, целевой направленности, обеспеченности, срочности и др.);

— контроль выполнения условий, отраженных в кредитно-обеспечительных договорах;

— выявление признаков проблемности ссуды в соответствии с внутренними положениями банка и своевременное утверждение плана мероприятий по предупреждению образования просроченной задолженности.

В малом бизнесе мониторинг как инструмент обеспечения качества ссуды приобретает еще более важное, можно сказать ключевое, значение.

Стоит отметить прямую зависимость уровня просроченной задолженности в малом бизнесе — доли так называемых проблемных активов — от качества проводимого мониторинга. В условном списке причин образования просроченной задолженности по кредитному портфелю корпоративных клиентов банков можно выделить:

1) финансовые затруднения (временные/долговременные):

— снижение выручки;

— отсутствие спроса на продукцию/услуги;

— ошибочная инвестиционная стратегия;

— нарушение обязательств со стороны контрагентов;

2) мошеннические действия руководителей/собственников бизнеса.

По разным оценкам, от 60 до 80% существующих проблемных заемщиков допустили просроченную задолженность вследствие временных или долговременных финансовых затруднений и (или) снижения выручки.

Мониторинг ведется по следующим основным направлениям:

— мониторинг платежной дисциплины заемщика;

— мониторинг финансового состояния заемщика;

— мониторинг залогового обеспечения.

Под мониторингом платежной дисциплины подразумевается постоянный контроль за платежами/взносами по кредиту. Кредитный специалист должен точно знать, когда какой клиент и сколько должен платить. Телефонный звонок или короткий визит перед первым платежом в разы повышает вероятность его своевременного осуществления. Если клиент не перечислил нужную сумму в счет погашения задолженности, кредитный специалист обязан в этот же день связаться с клиентом по телефону или нанести визит и осведомиться о причине задержки платежа. Существуют две основные причины задержки выплаты кредита:

— клиент не может платить;

— клиент не хочет платить.

Здесь важно отметить, что если клиент хочет, но не может платить, а просрочка уже допущена, — это, как правило, следствие того, что кредитный специалист по тем или иным причинам не поддерживал на должном уровне контакт с клиентом, в том числе на предмет анализа его финансового состояния.

Кредитный специалист после выдачи кредита не должен терять связи с клиентом. Регулярный контроль в форме посещений места ведения бизнеса позволяет вовремя заметить изменения в бизнесе и возможные проблемы. Одновременно это служит напоминанием клиенту, что банк серьезно относится к каждому заемщику; кроме того, постоянный контакт означает развитие партнерства. Профессиональным долгом кредитных специалистов по малому бизнесу являются контроль выполнения заемщиком условий, отраженных в кредитно-обеспечительных договорах, выявление на ранних этапах кредитного процесса признаков зарождения финансовых трудностей у заемщиков, получение сопутствующей информации о деятельности организации, ее руководящего состава и (или) собственников, которая может прямо или косвенно повлиять на качественное обслуживание долга и осуществление мероприятий по защите интересов банка.

Эффективные технологии кредитования

Наиболее оптимальной в работе с малым бизнесом нам представляется программа кредитования Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), согласно которой кредитному специалисту в кредитном процессе отводится ключевая роль.

— кредитная, залоговая политика с учетом специфики сегмента бизнеса;

— технология финансового анализа малых предприятий;

— маркетинговая политика;

— подбор и обучение персонала и др.

Одним из ключевых элементов данной технологии кредитования является финансовый анализ. Суть его состоит в следующем.

Для определения платежеспособности потенциального заемщика производится оценка фактического денежного оборота его бизнеса: кредитный специалист получает данные, необходимые для подробного анализа денежных потоков, выезжая непосредственно на место ведения бизнеса. Чтобы получить реальную картину бизнеса заявителя, кредитный специалист запрашивает у клиента данные управленческой бухгалтерии. Кредитные специалисты специально обучены работе с управленческой отчетностью, на основе которой они производят собственные расчеты и составляют баланс и отчет о прибылях и убытках компании. При работе с более крупными клиентами проводится анализ не только баланса и отчета о прибылях и убытках, но и движения денежных средств, составляется анализ проекта (при инвестиционном кредитовании) и др. 6

Помимо качественного кредитного анализа, важными составляющими технологии кредитования ЕБРР, обеспечивающей хорошую платежную дисциплину заемщиков, являются периодический мониторинг финансового состояния предприятия (проводится по той же схеме, что и при рассмотрении заявки на кредит, в т.ч. с обязательным выездом специалиста на место ведения бизнеса клиентом) и постоянный контроль за платежами заемщиков, осуществляемый кредитными специалистами, ответственными за конкретные кредиты.

Финансовый мониторинг проводится по плану, утвержденному на кредитном комитете, — обычно это происходит один раз в три месяца.

Целью финансового мониторинга является сравнительный финансовый анализ бизнеса с момента предыдущего анализа по дату мониторинга, выявление возможных негативных/положительных тенденций в ведении бизнеса. Получая официальные документы, кредитный специалист должен сопоставлять содержащиеся в них данные с реальной ситуацией в бизнесе.

Именно благодаря своевременному финансовому мониторингу первоклассным кредитным специалистам во время кризиса удалось избежать образования большой доли просроченной задолженности в «своих» кредитных портфелях.

Также немаловажным фактором технологии ЕБРР, от которого в значительной степени зависят качество кредитного процесса и, как следствие, качество портфеля, является система оплаты труда кредитных специалистов. Ежемесячная заработная плата, как правило, состоит из двух частей: фиксированного оклада (неосновная часть) и бонуса (основная часть). Бонусная часть зарплаты напрямую зависит от результатов работы — это функция производительности сотрудника и качества его кредитного портфеля. В расчете учитывается количество выданных кредитов за отчетный период (месяц), их объем, кредитный портфель сотрудника на конец месяца, а также просроченная задолженность по кредитам, выданным данным специалистом. Естественно, что просроченная задолженность в портфеле уменьшает размер бонуса.

Эффективность кредитной технологии, применяемой в рамках данной программы, подтверждается устойчиво низким уровнем просрочек по кредитам (около 1% сальдо кредитной задолженности) и большим числом выдаваемых кредитов.

Повторим, что абсолютное большинство заемщиков вышло на просрочку вследствие определенных (временных/долговременных) финансовых трудностей. Учитывая сложившуюся в конце 2008 г. ситуацию, можно сказать, что финансовые трудности возникли из-за падения спроса, задержки в платежах контрагентов или отсутствия источников рефинансирования ранее выданных траншей. Проблемы у предприятий возникли не за один день. Ситуация ухудшалась с течением времени, соответственно, своевременно определив тенденцию, кредитный специалист в определенных случаях мог не допустить образования просроченной задолженности.

Методы, используемые в подобных ситуациях, могут быть самыми разнообразными.

Например, реструктуризация задолженности заемщика, которая выгодна как предприятию, так и банку, может проводиться в форме рефинансирования, пролонгации, новации, цессии и др. Безусловно, пролонгация ссуды (особенно многоразовая) негативно отражается на ликвидности портфеля банка и увеличивает кредитный риск, однако это все же лучше, чем образование безнадежной задолженности.

Однако, к сожалению, не все банки (кредитные специалисты) поддерживали связь с клиентами, и многие узнали о состоянии их бизнеса по факту образования просроченной задолженности.

Может ли реструктуризация быть «выгодной» для банка

Существует масса примеров «выгодной» для банка реструктуризации. Как правило, в процессе мониторинга добросовестный заемщик — собственник бизнеса (в малом бизнесе руководящий орган и собственник бизнеса — часто одно и то же лицо) сам признается, что возможна задержка очередного платежа вследствие определенных обстоятельств (что стало тяжелее платить по взносам и т.д.). Таким образом, на данном этапе предлагается и выбирается вариант реструктуризации задолженности, при этом, как правило, «усиливается» залоговое обеспечение, подписываются дополнительные соглашения о внесудебной реализации залогового обеспечения при нарушениях обязательств и (в случае наличия третейского суда при банке) дополнительные соглашения о рассмотрении дел в соответствующем третейском суде. Преимущество для банка заключается в отсутствии просроченной задолженности, что, в свою очередь, положительно влияет на процент резервирования на возможные потери по ссуде. Еще один немаловажный практический момент: чтобы вынести предложение о реструктуризации на рассмотрение кредитного комитета либо иного уполномоченного органа банка, кредитный специалист не просто проводит мониторинг, он проводит ревизию всего кредитного досье, так что, если обнаруживаются какие-либо ошибки в договорной базе/недостающие документы в досье, еще не поздно попросить клиента их исправить/предоставить. Таким образом, после реструктуризации в большинстве случаев для заемщика разрабатывается новый график, по которому он сможет своевременно платить и не портить взаимоотношений с финансовым партнером. И разве не это есть компромисс?

Даже если после реструктуризации сделки клиент снова не платит по кредиту и принято решение о подаче иска, банк уже готов к судебному процессу — договорная база проверена, залоговое обеспечение проверено (контроль усилен) и переоценено, те или иные необходимые дополнительные соглашения подписаны.

Не секрет, что некоторые банки придерживались жесткой позиции относительно заемщиков, выставлялись требования о полном досрочном погашении всей задолженности по ссуде, — естественно, клиент, не имея возможности платить по графику, никак не мог погасить разом всю задолженность. Было ли это продиктовано тем, что удастся быстро возвратить выданные средства и тем самым увеличить ликвидность? Вряд ли. Или жесткой принципиальной позицией руководителей и собственников банка относительно клиентов, просрочивших выплату по кредиту? Скорее всего.

Идти ли в суд или не идти?

Таким образом, вся задолженность переносилась на счета просроченных ссуд, подавался иск в суд... Длительность рассмотрения дел в судах и эффективность возврата денежных средств посредством исполнительного производства — отдельная тема. Здесь отметим лишь, что, на наш взгляд, в настоящее время возврат денежных средств посредством судебных разбирательств и дальнейшего исполнительного производства в России, к сожалению, — пока малоэффективный инструмент возврата задолженности. Подобная практика оправдана лишь в тех случаях, когда выявляются действия заемщика/поручителя со злым умыслом, например, несоблюдение условий договоров залога (продажа имущества, находящегося в залоге, без согласия банка), перевод оборотов на иные компании, вывод ликвидных активов из собственности заемщика/поручителя.

Кредитные отношения стали в условиях кризисной экономики одним из наиболее уязвимых мест для криминальных посягательств. Имеются случаи получения кредитов незаконным путем с помощью преступного сговора недобросовестных заемщиков с представителями банка, как правило, кредитными специалистами. В таких случаях, когда кредиты взяты без намерения их возвращать, безусловно, нужно идти по пути судебных разбирательств.

В прочих случаях подачу иска в суд с заявлением об обеспечительных мерах можно рассматривать не как (в перспективе) способ возврата долга через исполнительное производство, а всего лишь как инструмент психологического давления на недобросовестного заемщика и (или) наложения ареста на заложенное/иное имущество ответчиков (заемщика, поручителей). Установив через службу судебных приставов запрет на выезд за границу, уголовную ответственность за сохранность арестованного имущества, можно «наладить контакт» с изначально несговорчивыми клиентами. На этом этапе, как правило, реструктуризация задолженности уже невозможна — остается лишь реализовать имущество во внесудебном порядке, закрыть задолженность и отозвать иск. Тут стоит отметить, что встречаются случаи, когда должник на судебном этапе изыскивает денежные средства из различных собственных источников для погашения задолженности перед банком. В данных случаях, конечно, дальнейшее сотрудничество банка и предприятия малого бизнеса уже невозможно.

Как сократить расходы банка при кредитовании малого бизнеса?

Важность своевременного мониторинга обусловлена еще тем, что банк не теряет своего клиента. Таким образом, налаживаются прочные долгосрочные отношения с заемщиками. Подтверждение данного факта можно получить из рис. 3.

Рисунок 3. Развитие рынка кредитования малого и среднего бизнеса в части кредитования клиентов с кредитной историей

Долгосрочные отношения с заемщиками — самый лучший способ сократить накладные расходы банка в области кредитования малого бизнеса. Ведь тщательный кредитный анализ по каждому заемщику отнимает массу времени кредитного специалиста и, следовательно, связан с определенными материальными затратами. В случае повторного анализа кредитный специалист, который уже знаком с бизнесом, быстрее может проанализировать предприятие, в том числе провести сравнительный анализ денежных потоков и др. Долгосрочные кредитные отношения также приводят к увеличению процента рентабельности кредитной сделки, так как сумма повторных кредитов со временем, как правило, только растет ввиду расширения бизнеса заемщиков.

Лишь жесткий контроль за кредитным процессом в целом позволяет обеспечить безопасность, надежность и прибыльность кредитных операций коммерческих банков.

Безусловным является факт, что каждый банк должен иметь свою систему мониторинга кредитных операций: порядок осуществления и контроля мониторинга кредитных операций должен быть закреплен в банковских инструкциях и положениях о кредитовании, которые обязательно должны соблюдаться и де-факто, так как в настоящее время банками в целом и специалистами по малому бизнесу в частности роль мониторинга кредитного портфеля в кредитном процессе сильно занижена.

Таким образом, перед очередным витком наращивания портфелей в сегменте малого бизнеса банкам стоит задуматься не только об объеме портфеля, но и его качестве.

Понятие «кредитный мониторинг» представляет из себя систему отслеживания за целевым и эффективным использованием кредита, своевременным и полным погашением его, разработку и принятие надлежащих мер для решения этих задач.

При многообразии способов организации и осуществления кредитного мониторинга, все они (способы) основаны на следующих четырех основных принципах.

1. Проведение банками - кредиторами периодических проверок всех видов кредитов. Так, например, все крупные кредиты проверяются с периодичностью в каждые 30,60 или 90 дней по усмотрению банка, а остальные (более мелкие) кредиты проверяются в выборочном порядке.

2. Осуществление детальной разработки этапов и последовательности проведения кредитного контроля с целью обеспечения надлежащей проверки всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе таких как:
- соблюдение графика платежей в соответствии с заключенным договором;
- ликвидность (качество и состояние) имущества, заложенного под обеспечение кредита;
- наличие полноты и достоверности всей необходимой документации на случай судебных разбирательств;
- изучение и реальная оценка финансового положения заемщика и прогнозы его потребностей в увеличении или содержании размера банковского кредита;
- установление степени соответствия выданной ссуды кредитной политике и действующим стандартам формирования кредитного портфеля и использования ресурсов.

3. Придание усиленного внимания частоте и глубине разносторонних проверок проблемных кредитов с учетом тенденции роста или ослабления остроты проблемы, связанной с каждой конкретной ссудой.

4. Увеличение количества и углубление содержания проверок в условиях экономического спада, а также в тех случаях, когда появляются значительные проблемы в отраслях, в которых вложены кредитные ресурсы банка. В числе этих проблем могут быть такие, как заметное изменение налогового, экспортно-импортного законодательства; изменение технологий или появление новых конкурентов и др.

В кредитной деятельности банков все большую актуальность приобретает в рыночных условиях внутренний аудит кредитования. С этой целью создаются специальные аудиторские службы, находящиеся в непосредственном административном подчинении первого руководителя банка или лица, замещающего его.

Основными задачами внутренней аудиторской проверки являются:
- определение состояния остатка средств на банковских счетах по просроченным кредитам;
- установление реальной ситуации с возможностями обеспечения возвратности кредитов и минимизацией кредитного риска;
- контрольно-проверочный анализ фактического положения организации процесса кредитования, в том числе: проверка соответствия практики выдачи ссуд требованиям кредитного меморандума банка, правильности отражения кредитов в соответствующих учетных документах, особенно по просроченным и пролонгированным кредитам: проверка состояния резервов на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности и др.

При внутрибанковской аудиторской проверке осуществляется также контроль за правильностью учета заявок на получение кредита в специальном регистрационном журнале, в котором основными реквизитными показателями являются: дата поступления заявки, наименование и адрес клиента (будущего заемщика), сумма испрашиваемого кредита, назначение, срок и установленная процентная ставка, обеспечение кредита и графа «примечание», в которой указывается дата передачи материалов на рассмотрение кредитного комитета банка и принятое им решение.

Аудиторским контролем проверяется также правильность оформления и ведения кредитного досье, в котором все документы обычно концентрируются в следующих четырех разделах:
1) основная кредитная документация - копии кредитного договора, договора обеспечения, в который входят залог, банковская гарантия, страхование и т.д., доверенность уполномочивающая подписание документов, необходимые свидетельства о состоянии обеспечения, график погашения кредита;
2) подтверждения финансово-экономической информации о заемщике - копии балансов и отчетов о прибылях и убытках, бизнес-план, сведения о денежных поступлениях, копии лицензии и налоговой декларации;
3) необходимые материалы о кредитоспособности заемщика: данные результатов анализа, проведенного банком - кредитором, аналитические документы, полученные от информационно-кредитных бюро, ответы на запросы в банки и комиссии о кредитной истории заемщика и др.;
4) материалы переписки с заемщиком по вопросам выдачи и погашения кредита, записи переговоров на всех встречах и телефонных разговоров по этим же вопросам.

В тех случаях, когда заемщиком полностью погашен кредит, его кредитное досье (дело) закрывается и сдается в архив банка, о чем составляется соответствующая справка. А в случаях непогашения кредита дело передается юридической службе банка для подготовки иска о не возврате кредита (нарушении им договорных обязательств) и представлении дела в арбитраж. Аудиторская служба банка при этом проверяет полноту и достоверность всех необходимых документов, направляемых в арбитражные органы.

При осуществлении кредитного мониторинга следует иметь в виду, что выдача кредита должна сопровождаться открытием специального ссудного счета в операционном отделе банка - кредитора. Этот счет открывается в соответствии с письменным распоряжением, подписываемым первым руководителем банка и исполнителем данного распоряжения. В нем указывается сумма кредита, сроки, процент и основания для выдачи. Аудиторская служба контролирует состояние ссудных счетов, а так же ведение аналитического учета ссудных операций на соответствующих бланках лицевых счетов, которые открываются каждому заемщику. Аудитором проверяется так же синтетический учет, который осуществляется на активных балансовых счетах.

По результатам аудиторской проверки составляется отчет, в котором делаются соответствующие выводы по следующим пяти основным вопросам:
1) общее состояние предоставления кредита и его погашение;
2) основные причины образования неплатежей, в том числе из-за недостаточной квалификации кредитных работников банка, отклонение от установленной процедуры (правил) выдачи кредитов (возможно по указанию руководящих лиц банка);
3) ситуация с возможностью списания безнадежных к возврату кредитов;
4) состояние фондов для покрытия задолженности по выданным кредитам;
5) каково состояние ведения отчетности и другой документации по кредитованию, в том числе кредитного досье.

В отчете по результатам аудиторской проверки одновременно даются рекомендации относительно финансово-кредитных, кадрово-организационных и других мер для решения проблемы погашения кредита.

Кредитный мониторинг необходим банку для осуществления разумной программы банковского кредитования. Он помогает руководству банка быстрее выявлять проблемные кредиты, постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям его структурных подразделений и конкретных уполномоченных исполнителей, а также содействует правильной и своевременной оценке совокупного риска и принятию необходимых мер по укреплению финансовой устойчивости банка.

Необходимость мониторинга кредитного риска обусловлена несколькими причинами. Одна из них заключается в несовершенстве существующих методов оценки кредитоспособности заемщика. Западные и российские банки используют различные подходы к оценке кредитоспособности предприятий (статистические модели, модели ограниченной экспертной оценки, модели непосредственной экспертной оценки, методика Dun & Bradstreet, метод оценки кредитоспособности заемщика с целью предсказания его банкротства, скоринговые методы и т.д.), которые основываются на различных методах анализа.

Не менее важная причина состоит в асимметрии информации о предприятиях-заемщиках. При кредитовании крупных российских предприятий кредитный риск может быть обусловлен тем, что данные компании, как правило, представляют собой холдинги, имеющие сложную организационную структуру и включающие большое число дочерних и зависимых организаций. В особенности такая сложная система управления характерна для импортеров и экспортеров. В связи с этим возникает опасность «двойного счета» и, соответственно, неверной оценки финансового состояния заемщика.

Асимметрия информации о финансовом положении организаций малого бизнеса объясняется прежде всего неразвитостью системы рейтинговых оценок предприятий. При оценке крупных заемщиков банки имеют возможность обратиться к электронным информационным ресурсам (Cbonds, Интерфакс, РБК), но, что касается мелких и средних предприятий, существующих рейтингов специализированных агентств оказывается явно недостаточно.

И наконец, еще одна возможная причина заключается в изменении финансового положения предприятия-заемщика в течение времени. Под влиянием различных внешних (макроэкономических, отраслевых) или внутренних (смена собственника, конкурентоспособность продукции, жизненный цикл товаров и т.д.) факторов могут произойти существенные изменения экономического состояния предприятия.

Структура мониторинга кредитного риска

Мониторинг кредитного риска является неотъемлемым элементом системы риск-менеджмента банка. Основными его компонентами являются: мониторинг риска продукта и мониторинг риска заемщика.

При мониторинге риска продукта предполагается распределение полномочий по наблюдению за кредитными продуктами между различными подразделениями (кредитным комитетом, службой внутреннего контроля, кредитным отделом, кредитными специалистами).

В обязательном порядке производится мониторинг таких показателей, как размер процентной маржи по каждому кредитному продукту, обязательный норматив кредитного риска, соотношение объема кредитов и вкладов, уровень диверсификации кредитного портфеля в разрезе отдельных продуктов, лимиты выдачи кредитов, уровень просроченной задолженности.

Основным компонентом мониторинга кредитного риска заемщика является контроль за уровнем его кредитоспособности по ранее выданным кредитам, соблюдением лимитов кредитного риска на одного или группу связанных между собой заемщиков, уровнем диверсификации заемщиков по виду деятельности, отраслевому и территориальному признаку, а также за целевым использованием предоставленных кредитов и платежными потоками клиента после выдачи кредита. При мониторинге кредитного риска заемщика также могут осуществляться контроль степени дифференциации процентной маржи и мониторинг обеспечения кредита.

Уровень кредитного риска в российских банках

Результаты проведенного в 2008 г. Банком России стресс-тестирования показали, что из 164 банков 135, то есть 82%, оценили кредитный риск как наиболее значимый.

Финансовый кризис, начавшийся в 2008 г., еще больше актуализировал вопросы управления кредитным риском, в том числе мониторинга. Основными факторами увеличения кредитного риска стали:

— снижение уровня ликвидности предприятий-заемщиков;

— уменьшение платежеспособного спроса на продукцию, производимую предприятиями-заемщиками, как со стороны других предприятий, так и со стороны домохозяйств;

— кризис доверия в отношениях между банками и предприятиями;

— снижение уровня цен на ряд товаров;

— рост волатильности курсов валют.

Следствием финансовой нестабильности стал рост уровня просроченной задолженности в банковской системе России.

Общий объем просроченных кредитов банков достиг более 1 трлн руб. Увеличение просроченной задолженности по кредитам характерно для всех основных отраслей российской экономики.

В структуре выданных кредитов системообразующие банки России занимают более 70%, и, несмотря на финансовый кризис и проблемы с ликвидностью, объемы выданных кредитов растут значительными темпами, причем по первым пяти банкам темп роста составил 156,96%, а по остальным 15 банкам — 134,65%.

Анализ структуры и динамики просроченной задолженности российских банков позволяет выделить следующие тенденции:

— увеличение общего объема просроченной задолженности как у крупнейших российских банков, так и у других кредитных организаций;

— рост доли просроченных кредитов в общем объеме ссудной задолженности;

— уменьшение доли стандартных ссуд и рост удельного веса ссуд остальных категорий в структуре кредитного портфеля;

— рост размера резервов на возможные потери по ссудам.

Обобщение практики крупнейших российских банков в сфере управления кредитными рисками после предоставления кредита позволяет выделить следующие мероприятия в рамках мониторинга:

— усиление контроля со стороны кредитных организаций за поведением компаний-заемщиков посредством введения дополнительных ограничений, в том числе снижения уровня максимальной долговой нагрузки;

— установление ряда ограничений на смену собственника предприятий;

— усиление мониторинга долгосрочных кредитов, в том числе сделок проектного финансирования;

— введение дополнительных требований к обеспечению возвратности кредита, особенно в части оценок заложенных объектов недвижимости;

— осуществление процедуры оценки достаточности залогового портфеля по кредитным договорам с условиями margin call;

— расширение числа случаев, при которых банк имеет право досрочно востребовать кредит;

— более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам заемщика перед другими кредиторами;

— утверждение критериев и процедур мониторинга заемщиков с использованием единых подходов для выявления потенциально проблемной задолженности на начальных стадиях ее возникновения с реализацией мероприятий по минимизации кредитного риска.

Рост объема просроченной задолженности в условиях финансовой нестабильности заставил банки предпринимать меры по реализации заложенного имущества. В связи с этим значительно возросла роль систематического мониторинга предметов залога.

Организационная структура мониторинга кредитного риска в банке

Для эффективного мониторинга кредитного риска необходимо распределить обязанности между структурными подразделениями и должностными лицами, а также определить системы показателей уровня кредитного риска и методы его регулирования.

Полномочия в сфере мониторинга кредитного риска распределяются между различными подразделениями банка: руководством, кредитным комитетом, департаментом (управлением) рисков и службой внутреннего контроля.

Правление банка, как правило, организует процесс мониторинга кредитного риска, в том числе образование структурных подразделений, ответственных за данный процесс, и определяет максимально допустимое значение капитала, подверженного риску. Департамент (управление) рисков отвечает за прогноз уровня кредитного риска и разработку методов управления им. Служба внутреннего контроля осуществляет проверку и оценку полноты применения процедур управления кредитным риском и контроль за соблюдением ограничений по принимаемым банком кредитным рискам.

Функции коллегиального органа по управлению кредитными рисками после выдачи кредита выполняют кредитные комитеты в головном офисе и в филиалах банка.

При децентрализованной модели мониторинга кредитного риска в банке создается относительно небольшой отдел мониторинга рисков, который разрабатывает политику и основные методы регулирования рисков и осуществляет мониторинг кредитного риска в целом, а полномочия в сфере оперативного управления данным кредитным риском закреплены за другими подразделениями.

Для эффективной минимизации кредитного риска на этапе мониторинга в некоторых банках создается выделенное и консолидированное подразделение мониторинга кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. Основной целью деятельности данного подразделения являются максимально раннее выявление проблемной задолженности и организация работы на тех этапах, когда эффективность мероприятий по ее реструктуризации и взысканию может быть наиболее высокой. Другими направлениями деятельности данной службы являются участие в судебных процессах и взыскание просроченной задолженности на поздних стадиях.

В условиях финансовой нестабильности со стороны головных офисов банков был усилен контроль за принимаемыми филиалами кредитными рисками. В ряде банков был введен институт региональных риск-менеджеров, в круг задач которых входят мониторинг кредитного риска в филиалах и контроль за соблюдением кредитных процедур.

Использование индикаторов риска

Для создания эффективной системы мониторинга кредитного риска в банке необходимо определение показателей, с помощью которых кредитный департамент совместно с другими подразделениями мог бы выявлять кредитный риск на ранних стадиях и предпринимать меры по предотвращению образования просроченной задолженности.

Среди инструментов, позволяющих идентифицировать кредитный риск, можно выделить индикаторы риска или стоп-показатели, которые представляют собой количественную или качественную оценку определенного фактора риска. В систему ключевых индикаторов входят определенные показатели, отражающие финансовое состояние организации. Процесс установления индикаторов риска заключается в определении максимально допустимых значений конкретных индикаторов, свидетельствующих о возникновении кредитного риска.

Оценка соответствующих индикаторов риска по каждому клиенту позволяет определить нормальные и повышенные показатели. Результатом будет возможность определения наиболее и наименее надежных заемщиков. В случае если индикатор риска сигнализирует о возникновении кредитного риска, банку необходимо предпринять меры по его минимизации (например, изменение класса кредитоспособности, повышение процентной ставки, реструктуризация задолженности и т.д.). Использование ключевых индикаторов риска позволяет в дальнейшем применять такой инструмент мониторинга, как анализ миграции.

Анализ миграции кредитного риска

Для эффективного использования анализа миграции на практике необходимо обеспечивать постоянство методики присвоения рейтингов кредитоспособности заемщиков. Анализ миграции, с одной стороны, является довольно ресурсоемким инструментом, с другой — позволяет оценить, насколько своевременно и в полном объеме происходит погашение задолженности.

Текущее значение кредитных рейтингов позволяет дать оценку кредитному риску по ранее выданным ссудам, ретроспективный анализ — выявить тенденции его изменения. В зависимости от направления изменения рейтинга предприятий их состояние может быть оценено как улучшающееся, стабильное или ухудшающееся.

Для того чтобы анализ миграции давал надежные результаты, необходимо накапливать информацию за большие промежутки времени, включая периоды как роста, так и спада в экономике в целом или в отдельной отрасли. В этом случае анализ миграции станет эффективным инструментом мониторинга кредитного риска.

Данный пример иллюстрирует вероятность сохранения (миграции) рейтинга заемщиков в течение времени для западных заемщиков. Для использования данного подхода в российских банках целесообразно провести статистические наблюдения на основании имеющихся у кредитных организаций статистических данных по своим заемщикам. Наиболее эффективным будет определение вероятности миграции рейтинга в зависимости от срока кредитования.

В целом можно отметить, что процесс мониторинга кредитного риска должен строиться на следующих принципах: стандартизации процедур мониторинга кредитного портфеля в целом и отдельных кредитов; использовании децентрализованной организационной структуры мониторинга кредитного риска; совершенствовании процесса мониторинга залогов; учете при мониторинге специфики отдельных сегментов кредитного портфеля (учтенных векселей, лизинговых операций); применении в процессе мониторинга кредитного риска таких инструментов, как ключевые индикаторы риска (стоп-показателей) и анализ миграции.