Mājas ziņas Kā sastādīt avansa ziņojumu 1s. Iepriekšēja atskaite

ziņas

Kā sastādīt avansa ziņojumu 1s. Iepriekšēja atskaite

Diezgan bieži organizācijas saimnieciskajā darbībā uzņēmuma darbiniekiem kontā tiek izsniegta skaidra un bezskaidra nauda (arī naudas dokumenti). Kuras vēlāk tiek izmantotas uzņēmuma biznesa vajadzību apmaksai, biļešu iegādei, viesnīcu pakalpojumu apmaksai komandējumos. Saraksts, kur var izmantot atskaitāmos līdzekļus, ir ļoti liels, to neviens neregulē. Apskatīsim tēmu, kur un atrodas šajā rakstā.

Kā programmā 1C atrast avansa ziņojumu

Lai atrastu avansa atskaiti, programmas "1C: Grāmatvedība" 8. versijas galvenajā izvēlnē jāizvēlas Taksometra saskarnes sadaļa "Banka un kase", pēc tam blokā "Kasieris" jāatrod pozīcija "Avansa atskaite". Pēc šīm darbībām jūs tiksit novirzīts uz žurnālu "Advance Reports". Pēc tam noklikšķiniet uz pogas "Izveidot".

Uz ekrāna parādās izdevumu pārskats, kas jāaizpilda, pamatojoties uz izdevumu pārskatam pievienotajiem primārajiem dokumentiem, kas iesniegti uzņēmuma grāmatvedībā.

Iepriekšēja ziņojuma aizpildīšana programmā 1C

Dokumenta galvenē tiek aizpildīti šādi lauki:

Datums;
Numurs;
Organizācija;
Atbildīgā persona, tas var būt organizācijas darbinieks vai fiziska persona, kas darbojas saskaņā ar pilnvaru;
Noliktava tiek izvēlēta gadījumā, ja tiek iegādātas preces un materiālie aktīvi, kas vēlāk tiek nodoti noliktavā materiāli atbildīgai personai.

Dokumentam tabulas daļā ir vairākas cilnes, tās aizpilda atkarībā no izdevumu pārskatam pievienotajiem dokumentiem un atbildīgās personas saņemtajiem līdzekļiem:

Avansi;
Preces;
atgriešanas konteiners;
Maksājums;
Cits.

Lai, atbildīgā persona saņemot avansu, dokumenta tabulas daļā tiktu automātiski aizpildīta pirmā cilne, uz tā pamata nepieciešams izveidot avansa atskaiti. Tas var būt, izvēloties "Izveidot, pamatojoties uz" diviem posteņiem, no kuriem viens ir "Skaidras naudas izņemšana", otrs "Debets no norēķinu konta".

Pirmajā cilnē pozīcija tiek aizpildīta arī, izsniedzot kontā naudas dokumentus, tas var būt, piemēram, organizācijas iegādāta braukšanas biļete.

Jūs nevarat izveidot avansa atskaiti, pamatojoties uz datu bāzē ievadītajiem darījumiem, bet manuāli atlasīt dokumentu par avansa saņemšanu apakšpārskatā, noklikšķinot uz pogas "Pievienot". Pēc šīm darbībām tiek aktivizēts pirmās cilnes tabulas daļas lauks “Avansi”.

Iegādājoties preces, par skaidru naudu, no uzskaites summas, jāaizpilda otrā cilne, kas saucas "Preces".

Tajā pašā laikā dokumenta tabulas daļā jāievada šādi dati:

izdevumu dokuments;
Preču nomenklatūra, atlasīta no kataloga;

Esiet uzmanīgi, ja šī prece nav direktorijā "Nomenklatūra", tad vispirms par to ir jāaizpilda kartīte, kurā norādīts nosaukums, mērvienība un citi dati.

Daudzums;
cena;
PVN likme;
Piegādātāja nosaukums, izrakstīts no direktorijas "Darījumu partneri";
Rēķina informācija;
Izmaksu konti un PVN konti.

Summa un kopsumma tiks aizpildīta automātiski.

Maksājot par precēm vai pakalpojumiem darījuma partneriem no uzskaitāmajiem līdzekļiem, avansa atskaitē tiek aizpildīta ceturtā cilne, ko sauc par "Maksājums". Noklikšķinot uz tā, tiek atvērta tabulas sadaļa, kurā jāievada šādi dati:

Izdevumu dokuments, tas ir dokumenta nosaukums;
Darbuzņēmējs un līgums;
Darbības saturs tiek aizpildīts manuāli, neatsaucoties uz direktoriju.

Norēķinu konti, kuriem tiks piešķirta izmaksu summa, tiek ievadīti automātiski, tas ir konts 60 “Piegādātāji un darbuzņēmēji”, taču šo kontu var mainīt, atsaucoties uz direktoriju “”.

Piektā cilne "Cits" tiek aizpildīta ne tikai ar darbinieka komandējumu saistīto dokumentu sniegšanas gadījumos, bet arī ar uzņēmuma saimniecisko vajadzību apmaksu un citiem izdevumiem.

Tāpat kā citās cilnēs, tas tiek aizpildīts:

Dokuments (izdevumi);
Nomenklatūra;
PVN summa;
Kopsumma tiek aizpildīta automātiski;
Piegādātājs;
Atribūts tiek iestatīts ailē "SF" neatkarīgi no tā, vai ir vai nav rēķins;
Ailē "BSO" ir iestatīta zīme, ka šī ir stingra ziņošanas forma vai nav;
Aizpildiet rēķina rekvizītus;
Grāmatvedības izmaksu konts tiek izvēlēts no grāmatvedības kontu plāna ( grāmatvedība), kā arī no direktorija tiek izvēlēta izmaksu apakškonto;
No nodokļu uzskaites kontu plāna tiek izvēlēts izmaksu konts nodokļu uzskaitei (nodokļu uzskaite), kā arī izmaksu apakškonto no direktorija;
Ir atlasīts PVN konts.

Šajā rakstā aplūkotas grāmatvedības normatīvā regulējuma iezīmes norēķiniem ar atbildīgajām personām grāmatvedībā, nodokļu uzskaite, kā arī atspoguļošanas kārtība. biznesa darījumiem par norēķinu uzskaiti ar atbildīgajām personām programmā "1C: Grāmatvedība 8" (2.0.red.). Rakstu sagatavoja M.S. Suchkova.

paceļam;
par mājokļa īri;

Normatīvais regulējums norēķiniem ar atbildīgām personām

Savas darbības laikā organizācijas var izsniegt saviem darbiniekiem skaidru naudu ceļa un darba izdevumu segšanai, pamatojoties uz vadītāja rīkojumu. Šādās situācijās darbinieki ir atbildīgi. Naudas līdzekļu izsniegšanas kārtību ziņošanai un ziņošanai nosaka Krievijas Federācijas Centrālā banka (Kārtība skaidras naudas darījumu veikšanai Krievijas Federācijā, apstiprināta ar Krievijas Centrālās bankas direktoru padomes 1993. gada 22. septembra lēmumu Nr. 40). Organizācijas vadītājs nosaka uzskaitāmo summu apmēru un termiņus, uz kuriem tās tiek izsniegtas. Atbildīgajām personām triju dienu laikā pēc atgriešanās no komandējuma vai pēc termiņa, par kuru naudas līdzekļi izsniegti, beigām jāiesniedz pārskats par līdzekļu izlietojumu (pēc vienotās veidlapas Nr.AO-1 “Iepriekšējais ziņojums” ) un pievienojiet apliecinošus dokumentus.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Darba kodeksa 166. pantu komandējums ir darbinieka brauciens pēc darba devēja rīkojuma uz noteiktu laiku, lai veiktu oficiālu uzdevumu ārpus pastāvīgā darba vietas. Pastāvīgā darba vieta ir organizācijas atrašanās vieta, kurā darbu nosaka darba līgums. Kārtību darbinieka nosūtīšanai komandējumos gan Krievijas Federācijas teritorijā, gan ārvalstu teritorijā reglamentē Noteikumi par darbinieku nosūtīšanas komandējumiem īpatnībām, kas apstiprināti ar Krievijas valdības dekrētu. 2008.gada 13.oktobra federācija Nr.749. Nosūtot komandējumā, darba devējam ir pienākums atlīdzināt darbiniekam šādus izdevumus:

paceļam;
par mājokļa īri;
papildu izdevumi, kas saistīti ar dzīvošanu ārpus pastāvīgās dzīvesvietas (dienas nauda);
citi izdevumi, kas darbiniekam radušies ar darba devēja atļauju.

Nosūtot darbinieku komandējumā uz ārvalsts teritoriju, papildus tiek atlīdzināti šādi izdevumi:

ārvalsts pases, vīzas un citu ceļošanas dokumentu reģistrācijai;
obligātās medicīniskās apdrošināšanas reģistrācijai;
obligātās konsulārās un lidlauku nodevas;
nodevas par tiesībām iebraukt autotransportā vai tranzītā;
citi obligātie maksājumi un nodevas.

Norēķinu uzskaite ar atbildīgajām personām tiek veikta 71.kontā “Norēķinu uzskaite ar atbildīgajām personām”. 71.konta debetā korespondencē ar naudas kontu ieskaitīšanu tiek atspoguļota skaidras naudas summu izsniegšana saskaņā ar pārskatu. Iztērētās uzskaites summas tiek atspoguļotas konta 71 kredītā atbilstoši izdevumu kontiem vai citiem kontiem, atkarībā no veikto izdevumu veida.

Ceļa izdevumu atspoguļošana nodokļu uzskaitē

Saskaņā ar punktiem. 12 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 264. panta 1. punktu, ceļa izdevumi tiek iekļauti citos izdevumos, kas saistīti ar ražošanu un pārdošanu. Ienākuma nodokļa nolūkos var ņemt vērā šādus izdevumus:

darbinieka brauciens uz komandējuma vietu un atpakaļ uz pastāvīgā darba vietu;
mājokļa īrēšana, tai skaitā darbinieka izdevumi par viesnīcās sniegto papildpakalpojumu apmaksu (izņemot izdevumus par pakalpojumiem bāros un restorānos, izdevumus par apkalpošanu numurā, izdevumus par atpūtas un veselības iestāžu izmantošanu);
dienas naudu vai lauku pabalstu;
vīzu, pasu, talonu, ielūgumu un citu līdzīgu dokumentu reģistrācija un izsniegšana;
konsulārās, lidlauku nodevas, nodevas par iebraukšanas tiesībām, caurbraukšanu, automašīnu un cita transporta tranzītu, par jūras kanālu, citu līdzīgu būvju izmantošanu un citi līdzīgi maksājumi un nodevas.

Kopš 2009. gada 1. janvāra dienas naudas un lauku pabalstu summas nav standartizētas ienākuma nodokļa vajadzībām (2008. gada 22. jūlija federālais likums Nr. 158-FZ). Ceļa izdevumu atzīšanas brīdis saskaņā ar uzkrāšanas metodi ir avansa pārskata apstiprināšanas datums (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 272. pants).

Atskaitāma pievienotās vērtības nodokļa (PVN) summa, kas samaksāta par ceļa izdevumiem (izdevumi par braucienu uz komandējuma vietu un no tās, tai skaitā izdevumi par gultas veļas izmantošanu vilcienos, kā arī izdevumi par mājokļa īri) ir atskaitāma (7.punkts). Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 171. pants). Pamats PVN summu atskaitīšanai ir rēķini vai dokumenti, kas apliecina nodokļu aģentu ieturētās nodokļa summas samaksu (stingras atskaites veidlapas).

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksu darbinieka ienākumos, lai aprēķinātu iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN), nav iekļautas dienas naudas, kas izmaksātas saskaņā ar likumu. Krievijas Federācija, bet ne vairāk kā 700 rubļu par katru dienu, kas pavadīta komandējumā Krievijas Federācijas teritorijā, un ne vairāk kā 2500 rubļu par katru dienu, kas pavadīta komandējumā ārvalstīs, kā arī faktiski radušies un dokumentēti mērķtiecīgi izdevumi, piemēram, ceļa izdevumi, izdevumi par mājokļa īri (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 217. panta 3. punkts). Braucot komandējumā Krievijas Federācijas teritorijā (ārvalstu komandējumā) ar dienas naudu vairāk nekā 700 rubļu (2500 rubļu) dienā no summas, kas pārsniedz 700 rubļu (2500 rubļu) dienā, ir nepieciešams uzkrāt un maksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli. Ja darbinieks neiesniedz dokumentus, kas apliecina mājokļa īres izdevumu samaksu, šī maksājuma summas saskaņā ar Krievijas Federācijas likumdošanu ir atbrīvotas no nodokļu nomaksas, bet ne vairāk kā 700 rubļu par katru darba dienu. brauciens Krievijas Federācijas teritorijā un ne vairāk kā 2500 rubļu par katru dienu, kas pavadīta ārvalstu komandējumā.

Saskaņā ar 9. panta 2. punktu federālais likums 24.07.2009 Nr.212-FZ dienas nauda, kā arī faktiski veiktie un dokumentētie mērķizdevumi darbinieku komandējumiem gan Krievijas Federācijas teritorijā, gan ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, netiek aplikti ar apdrošināšanas prēmijām. . Ja netiek iesniegti dokumenti, kas apliecina mājokļa īres izdevumu samaksu, šo izdevumu summas tiek atbrīvotas no apdrošināšanas prēmiju aplikšanas ar nodokli Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajā robežās.

Norēķinu uzskaite ar atbildīgajām personām programmā "1C: Grāmatvedība 8" (rev. 2.0)

Apsveriet piemēru norēķiniem ar atbildīgo personu, izsniedzot skaidru naudu biznesa vajadzībām programmā "1C: Grāmatvedība 8". Kā daļu no piemēra apsveriet vairākus iespējamos notikumu attīstības scenārijus.

1. piemērs

04.01.2011., organizācija "Piemērs" izsniedza darbiniekam Ivanovam V.D. 10 000 rubļu ārējā cietā diska iegādei.

Programmā "1C: Grāmatvedība 8" šī darbība tiek atspoguļota dokumentā "Izejošs skaidras naudas pārvedums" (galvenais izvēlnes vienums "Kasieris") ar saimnieciskā darījuma veidu "Izsniegšana atbildīgajai personai". Dokumentā ir jāaizpilda grāmatvedības konts, šajā gadījumā 50.01, izsniegtā summa ir 10 000 rubļu. Cilnē “Maksājuma informācija” mēs norādām “Pārskatu sniedzēju”, kuru atlasām no direktorijas “Darbinieki”, “Vladimirs Daņilovičs Ivanovs” un naudas plūsmas posteņa “Līdzekļu izsniegšana grāmatvedim”. Dokuments ģenerē grāmatojumus Dt 71,01 Kt 50,01 10 000 rubļu. 1. attēlā redzams iegrāmatotais dokuments "Izdevumu kases orderis" un tā izpildes rezultāti.

Rīsi. 1. Naudas līdzekļu izsniegšana atbildīgajai personai

1. iespēja: avansa pārskats ar neiztērētajām summām

08.04.2011 Ivanovs V.D. iesniedza avansa ziņojumu un dokumentus par diska iegādi 9000 rubļu vērtībā. Neizmantotie līdzekļi tika atgriezti kasē.

Programmā "1C: Grāmatvedība 8" tiek veidots dokuments "Avansa pārskats" (galvenais izvēlnes vienums "Kasieris"). Rekvizītā "fiziskā. persona" norādām atbildīgo personu "Ivanovs Vladimirs Daņilovičs", cilnē "Avansi" atlasām dokumentu, par kuru tika izsniegti līdzekļi. Vispirms izvēlieties dokumenta veidu "Izdevumu kases orderis", pēc tam izvēlieties no izstrādātā saraksta vēlamo dokumentu, mūsu piemērā tas ir RKO Nr.1, kas datēts ar 04/01/2011, pārējie tabulas lauki tiks aizpildīti automātiski. Cilnē “Produkti” norādām iegādātās preces “nomenklatūru”, direktorijā “Nomenklatūra” atlasiet “Ārējais cietais disks”, ja tā nav sarakstā, tad pievieno direktorijam. Mēs norādām daudzumu - 1 gab., cena, summa - 9000 rubļi,% PVN - 18%, PVN summa tiek aprēķināta automātiski - 1 372,88 rubļi. Lai programmā automātiski ģenerētu rēķinu, norādām piegādātāju - "Mazumtirdzniecības veikals", ievelkam ķeksīti laukā "SF uzrādīts", norādām rēķina datumu un numuru. Norādiet diska uzskaites kontu - 10.09 un PVN kontu - 19.03. "Avansa atskaites" aizpildīšanas piemērs ir parādīts 2. attēlā. Dokumenta grāmatošanas rezultātā veidojas grāmatojumi:

Debets 10.09 Kredīts 71.01

- 7 627,12 rubļi,

Debets 19.03 Kredīts 71.01

- 1372,88 rubļi.

Rīsi. 2. "Avansa pārskata", cilņu "Avansi" un "Preces" aizpildīšanas piemērs.

Neiztērētās summas (1000 rubļu) atgriešana tiek atspoguļota programmā "1C: Grāmatvedība 8", izmantojot dokumentu "Ienākošais kases orderis" ar saimnieciskās darbības veidu "Atmaksa no atbildīgās personas", kurā norādīta atgriežamā summa. 1000 rubļu, atbildīgā persona un naudas plūsmas līdzekļu veids. PKO aizpildīšanas piemērs ir parādīts 3. attēlā. Dokumentā tiek ģenerēti grāmatojumi:

Debets 50.01 Kredīts 71.01

- 1000 rubļu.

Rīsi. 3. Ienākošais kases orderis

Lai pārbaudītu, vai programmā visi aprēķini ir atspoguļoti pareizi, varat sastādīt konta 71.01 bilanci un veikt atlasi darbiniekam Ivanovam V.D. (4. attēls).

Rīsi. 4. Apgrozījuma bilance kontam 71.01 ar atlasi darbiniekam V.D. Ivanovs

2. iespēja: avansa pārskats ar pārtēriņu

08.04.2011 Ivanovs V.D. uzrādīja avansa ziņojumu un dokumentus par diska iegādi 11 000 rubļu vērtībā. Organizācija atmaksāja lieko summu.

Šādā situācijā programma "1C: Accounting 8" ģenerē "Advance Report", kas tiek aizpildīta tāpat kā 1. attēlā (2. attēls), tiek norādītas tikai citas cietā diska izmaksas. Izdevumu pārsnieguma summas, kas pārsniedz izsniegto avansa maksājumu (1000 rubļu) izsniegšanu atbildīgajai personai noformē ar dokumentu “Izdevumu kases orderis”, kas tiek aizpildīts kā 1.attēlā.

3. iespēja: avansa pārskats ar nenomaksātajām summām

Ivanovs V.D. iepazīstināja ar avansa ziņojumu 08.04.2011. Vadītāja rīkojumā bija norādīts, ka summa ārējā cietā diska iegādei paredzēta laika periodam no 04.01.2011 līdz 04.07.2011. Nauda palikusi pēc ārējā cietā diska iegādes, Ivanovs V.D. neatgriezās. Ar priekšnieka rīkojumu nolemts ieturēt atlikušos līdzekļus no darbinieka algas.

Darbinieku laikā neatdotās uzskaites summas tiek atspoguļotas konta 71 "Norēķini ar atbildīgām personām" kredītā un konta 94 debetā "Trūkumi un zaudējumi no vērtslietu bojājumiem. Pēc tam tās tiek norakstītas no konta 94 "Trūkumi un zaudējumi no bojājumiem. uz vērtslietām" uz konta debetu 73 " Norēķini ar personālu par citām operācijām.

Programmā "1C: Grāmatvedība 8" ārējā cietā diska uzskaites darbība ir atspoguļota dokumentā "Iepriekšējais pārskats" (2. attēls). Darbības, lai atspoguļotu trūkumu, ir atspoguļotas dokumentā “Manuāli ievadītās darbības”. Šim piemēram ir jāizveido šādas pavadas:

Debets 94 Kredīts 71.01

- 1000 rubļu- trūkuma atspoguļojums;

Debets 73 Kredīts 94

- 1000 rubļu - parādu norakstīšana par iztrūkumu darbiniekam;

Debets 70 Kredīts 73

- 1000 rubļu - Neizmaksāto summu ieturēšana no darba algas .

Rīsi. 5 - Neatdotās atskaites summas norakstīšana iztrūkumu dēļ

2. piemērs

Iepriekšēja ceļojuma atskaite

Ivanovs V.D. nosūtīts komandējumā uz 3 dienām uz Maskavu, lai noslēgtu līgumu par preču piegādi (no 23.05.2011. līdz 25.05.2011.). Ivanovs V.D. tika izsniegts avanss 30 000 rubļu apmērā, dienas naudas izteiksmē 2700 rubļu (900 rubļu * 3 dienas), mājokļa izmaksas 12 000 rubļu (4000 rubļu * 3 dienas), lidmašīnas biļetes 15 300 rubļu.

27.05.2011 Ivanovs V.D. iesniegta avansa atskaite, ceļojuma apliecība, atskaite par dienesta uzdevuma izpildi un apliecinošie dokumenti: rēķins par izmitināšanu viesnīcā veidlapā N 3-G 13 500 rubļu apmērā (4500 rubļi * 3 dienas) un čeks. apmaksai par izmitināšanu; aviobiļetes 14 000 rubļu apmērā. Dokumentos samaksātās PVN summas ir izceltas atsevišķā rindā.

Operāciju atspoguļošanas secība programmā "1C: Grāmatvedība 8":

1. 2011.gada 20.maijā tiek veidots dokuments “Skaidras naudas izmaksu orderis” ar saimnieciskā darījuma veidu “Izsniegšana atbildīgajai personai” (6.attēls). Dokuments ģenerē vadu:

Debets 71.01 Kredīts 50.01

- 30 000 rubļu.

Rīsi. 6. Naudas līdzekļu izsniegšana atbildīgajai personai ceļa izdevumu segšanai

2. 2011.gada 27.maijā tiek veidots dokuments “Avansa pārskats”. Cilnē "Avansi" ir norādīts dokuments, par kuru tika izsniegts avansa maksājums "Izdevumu kases orderis". Cilnē “Cits” ir norādīta dienas nauda, mājokļa īres izmaksas un ceļa izdevumi (7. attēls). Dokumentā tiks ģenerēti šādi ieraksti:

Debets 44.01 Kredīts 71.01

- 2700 rubļi- katru dienu;

Debets 44.01 Kredīts 71.01

- 11 440,68 rubļi- mājokļa īres izmaksas;

Debets 19.04 Kredīts 71.01

- 2059,32 rubļi- PVN nomas izmaksām;

Debets 44.01 Kredīts 71.01

- 11 864,41 rublis- ceļa izdevumi;

Debets 19.04 Kredīts 71.01

- 2135,59 rubļi- PVN ceļa izdevumiem.

Rīsi. 7. Ceļa izdevumu atspoguļošana dokumentā "Avansa atskaite"

3. 2011.gada 27.maijā tiek veidots dokuments “Izdevumu kases orderis”, lai atspoguļotu kompensāciju par pārtēriņu avansa atskaitē 200 rubļu apmērā. Dokuments ģenerē vadu:

Debets 71.01 Kredīts 50.01

- 200 rubļi.

4. 2011.gada 31.maijā ir jāatspoguļo iedzīvotāju ienākuma nodokļa uzkrājums par summu, kas pārsniedz dienas naudu. Pārsnieguma summa ir: (900 rubļi - 700 rubļi) * 3 dienas = 600 rubļi. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa ir: 600 * 13% \u003d 78 rubļi. Programmā "1C: Grāmatvedība 8" iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas aprēķināšanas darbība tiek atspoguļota šādi:

Dokumentā “Manuāli ievadīta operācija” ir norādīts grāmatojums Debets 70 Kredīts 68 par 78 rubļiem.
Ja grāmatvedība algas tiek veikta programmā "1C: Grāmatvedība 8", tad darba samaksas aprēķināšanai un iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaites veidošanai dokumentā "Ienākuma ierakstīšana iedzīvotāju ienākuma nodoklis un nodokļi (iemaksas) no algas”, un

ienākumu summa (600 rubļu) ir norādīta cilnē "IIN: ienākumi un nodokļi" (8. attēls),
cilnēs "Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ar 13% likmi", "Ieturtais iedzīvotāju ienākuma nodoklis" jānorāda iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa (78 rubļi) (9. attēls, 10. attēls).

Rīsi. 8. Ienākuma apmēra atspoguļojums no iedzīvotāju ienākuma nodokļa dienas naudas pārsniegšanas

Rīsi. 9. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa apmēra atspoguļojums

Rīsi. 10. Ieturētā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas atspoguļojums

Grāmatveži ļoti bieži saskaras ar nepieciešamību veidot avansa atskaites skaidras naudas norēķiniem ar darbiniekiem. Šis dokuments ir nepieciešams, lai apstiprinātu iztērēto summu vai iepriekš darbiniekam izsniegtos naudas dokumentus.

Ņemsim vienkāršu piemēru. Darbinieks un izsniedza noteiktu summu, lai iegādātos biļeti. Pēc atgriešanās viņš uzrāda šo biļeti grāmatvedim, lai pārliecinātos, cik daudz naudas viņš faktiski iztērējis. Pēc tam grāmatvedis uz tā pamata sastāda avansa ziņojumu.

Varētu minēt vēl daudzus piemērus. Tā ir materiālu, preču (kancelejas preces, sadzīves tehnika u.c.) iegāde, dienas naudas apmaksa, pasta izdevumi un daudz kas cits.

Šajā rakstā mēs apskatīsim soli pa solim sniegtos norādījumus par iepriekšēja pārskata izveidi 1C 8.3. nodaļā un sniegsim tā aizpildīšanas paraugu.

Līdzekļu izsniegšana

Pirmkārt, darbiniekam tiek izsniegta nauda vai naudas dokumenti. Šo darbību var izsniegt 1C 8.3, izmantojot attiecīgi skaidras naudas dokumentus un naudas dokumentus. Tie atrodas sadaļā "Banka un kase".

Papildus iepriekšminētajām metodēm varat izmantot debetu no norēķinu konta, taču mūsu piemērā šī iespēja netiks ņemta vērā, jo šāda veida operācijas biežāk tiek veiktas ar skaidru naudu, nevis bankas pārskaitījumu.

Tālāk ir sniegts piemērs skaidras naudas izmaksai atbildīgajai personai. Tas ģenerē grāmatojumus kontos Dt 71.01 - Kt 50.1. Grāmatvedības konts ir aizvietots, taču to var mainīt, aizpildot dokumentu.

Šo dokumentu izmanto arī gadījumos, kad ir bijis izsniegto līdzekļu pārsniegums. Vienkārši sakot, darbiniekam tika piešķirti 1000 rubļu, un viņš ar vadītāja atļauju iztērēja 1500 rubļu. Starpība 500 rubļu jāizsniedz skaidrā naudā.

Iepriekšēja ziņojuma sagatavošana 1C

Šī dokumenta izkārtojums ir gandrīz vienāds gan versijā 3.0 (8.3), gan 2.0 (8.2), tāpēc šis raksts ir piemērots ikvienam.

Lai sastādītu jaunu avansa atskaiti, jāiet uz izvēlni "Banka un kase" un jāizvēlas vienums "Avansa atskaites". Atvērtajā saraksta formā noklikšķiniet uz pogas "Izveidot".

Vispirms jums jāizvēlas darbinieks, kuram tiek izsniegts dokuments, un vienība.

Pirmajā cilnē ir uzskaitīti dokumenti, ar kuriem darbinieks saņēma šo naudu. Valūta un summa tiks iestatīta automātiski.

Īsi apskatīsim atlikušo cilņu saturu:

Cilnē "Preces" ir saraksts ar precēm un materiāliem, kuras ir iegādājusies atbildīgā persona. Norādot uzskaites kontus šīm precēm, tiks ģenerēti grāmatojumi pēc saņemšanas.
Trešajā cilnē ir dati par atgriežamo iepakojumu, ko darbinieks saņēma no piegādātāja.
Cilnē "Maksājums" ir dati par summām, ko piegādātāji samaksājuši par iepriekš iegādātajām precēm, priekšapmaksu.
Citi izdevumi ir norādīti cilnē "Citi". Mūsu gadījumā mēs ziņosim par šo cilni.

Pirms drukāšanas dokuments ir jāpublicē. Šī dokumenta drukātā forma atrodas izvēlnē "Drukāt" - "Iepriekšēja atskaite (AO-1)".

Kā redzam drukātajā formā un dokumenta veidlapas apakšā, šim darbiniekam ir pārtēriņi.

Tas nozīmē, ka viņš iztērēja vairāk naudas, nekā viņam sākotnēji tika dots. Mūsu piemērā starpība 100 rubļu apmērā tiks atspoguļota kontā 71.01. Kā jau iepriekš norādīts, summas starpība ir jāatdod darbiniekam, izmantojot kases izmaksas dokumenta dokumentu.

Skatiet arī video norādījumus par iepriekšēja pārskata aizpildīšanu 1C:

". Tajā reģistrē darījumus par savstarpējiem norēķiniem ar atbildīgajām personām (darbiniekiem), saņemšanas darījumus ar šādu personu starpniecību preču un materiālu organizācijas, IBE, pamatlīdzekļu, citu materiālo un nemateriālo aktīvu noliktavā nacionālajā valūtā.

Darbinieks saņem naudu avansā no kases sadzīves, ekspluatācijas, ceļa izdevumiem. Tiek izsniegta naudas izsniegšana no RKO kases.

Avansa pārskatā 1C 8 2 ir parādīts darbinieka saņemtās naudas mērķtiecīgs izlietojums. Ar avansa atskaiti tiek atbalstīta skaidrojošā dokumentācija: čeki, biļetes, kvītis. Neizmantotā nauda tiek atgriezta uzņēmuma kasē, tiek izveidots PKO.

Avansa ziņojuma veidošana

Atveriet sadaļu "Banka un kase", apakšsadaļu "Kasieris", posteni "Avansa atskaites";

Foto Nr.1. Preces avansa ziņojums:

2. Noklikšķiniet uz pogas "Izveidot".

Foto Nr.2. Jaunas avansa atskaites veidošana:

Avansa atskaites aizpildīšanas kārtība

Dokumenta augšpusē (galvenē) ievadiet informāciju:

Pilns tā atbildīgā darbinieka vārds, kurš ziņo par saņemto naudu;
Kompānijas nosaukums. Tas tiek atlasīts automātiski, ja tas ir iestatīts pēc noklusējuma programmas iestatījumos;
Norāda vietu, kur preces un materiāli tiks saņemti ar atbildīgā darbinieka starpniecību;
Iestatiet cenu veidu, iestatiet valūtu, tās maiņas kursu pret rubli, PVN atspoguļošanas veidu.

Iepriekšējās atskaites dokuments sastāv no 5 cilnēm. Cilnē “Avanss” tiek pievienots dokuments, uz kura pamata atbildīgajam darbiniekam tika izsniegta nauda. Pēc noklusējuma ir divu veidu dokumenti "Skaidras naudas izņemšana" un "Debets no norēķinu konta".

Foto Nr.3. Dokuments, uz kura tika izsniegti līdzekļi:

Ja līdzekļi tika izsniegti skaidrā naudā, tad jāizvēlas "Skaidras naudas izņemšana". Skaidra nauda no kases tiek izsniegta uz skaidras naudas norēķinu pamata. Sadaļā "Skaidras naudas izņemšana" izveidojiet jaunu skaidras naudas norēķinu par atbildīgajam darbiniekam izsniegto naudas summu vai izvēlieties esošu skaidras naudas norēķinu.

Kad no “Izdevumu atskaites” tiek izveidots RKO (skaidras naudas izņemšana), dokumentā automātiski tiek izvilkts operācijas veids, saņēmējs, grāmatvedības konts un organizācija. Summu, rakstu DDS, lietotājs noliek manuāli. Pēc skaidras naudas norēķinu veikšanas avansa atskaites cilnē “Avanss” ir jāizvēlas šis skaidras naudas norēķins. Pēc tam izdevumu pārskatā automātiski tiks parādīta tā summa un valūta.

Foto Nr. 5. Aizpildiet cilni Advance 1C 8 2:

Par piešķirto avansa maksājumu 20 tūkstoši rubļu. iegādāta audio tehnika. Šis fakts tiek parādīts cilnē "Produkti":

Tiek ievadīts dokumenta veids, šajā gadījumā pārdošanas čeks, tā numurs, datums;
Nomenklatūra ir izvēlēta;
Preču daudzums;
Cena bez PVN, ar PVN;
Piegādātāja nosaukums;
Atzīmējiet ķeksīti pie “Rēķins uzrādīts” - ja tas tiešām ir uzrādīts, tā numurs, datums.

Foto Nr.6. Preču cilnes aizpildīšana:

Cilnē "Maksājums" tiek parādīta naudas summa, kas izsniegta 1C 8 2 pret avansu pret gaidāmo piegādi vai summa, kas iepriekš samaksāta piegādātājam par iegādātajām precēm un materiāliem. Cilnē ir norādīts dokumenta (izdevumu) veids, tā datums, numurs, piegādātāja nosaukums, līgums ar viņu, operācijas saturs un tās summa tiek ievadīta manuāli, norēķinu konti tiek ievadīti automātiski.

Foto Nr. 7. Atgriežamā konteinera cilnes aizpildīšana:

Cilnē Returnable Packaging tiek parādīta informācija par piegādātāja atgriezto iepakojumu, piemēram, paletēm.

Foto Nr.8. Cilnes Maksājums aizpildīšana:

Cilnē “Cits” tiek atspoguļoti komandējuma izdevumi: viesnīcas izmaksas, dienas nauda, biļetes cena, degviela, pārtika utt. Grāmatzīmes tabulas daļa norāda:

Dokumenta (izdevumu) nosaukums, numurs, datums;
Izdevuma saturs tiek atšifrēts;
Summa tiek noteikta ar un bez PVN;
Ievadiet piegādātāju;
Izdevumu konts tiek iestatīts automātiski;
Manuāli norādiet, vai atbildīgajam darbiniekam tika uzrādīts piegādātāja rēķins par šiem izdevumiem.

Foto Nr.9. Cilnes "Cits" aizpildīšana:

Saņemtie rēķini no preču un pakalpojumu piegādātājiem 1C 8 2 tiek ģenerēti un grāmatoti automātiski, pamatojoties uz avansa ziņojumu. Tos var redzēt sadaļā Pirkumi - PVN apakšsadaļā - Saņemto rēķinu reģistra postenī.

Foto Nr.10. Saņemto rēķinu reģistrs:

Avansa saglabāšana 1C 8 2

Kad visas avansa atskaites cilnes ir pareizi aizpildītas, saskaņā ar izdevumu dokumentiem to var iegrāmatot un saglabāt, izmantojot pogu "Publicēt un aizvērt". Veicot dokumentu "Avansa pārskats", tiks ģenerēts noteikts grāmatvedības ierakstu kopums, kas atspoguļos faktu, ka atbildīgā persona ir iztērējusi naudu vai saņēmusi preces un materiālus, citus priekšmetus, pakalpojumus ar viņa starpniecību.

Izdevumu pārskata apakšā tiek atspoguļots saņemtais avansa maksājums, iztērētā summa un beigu atlikums.

Foto Nr.11. Avansa maksājuma summa:

Avansa atlikums sastādīja 4100,18 rubļus. Tas jāatnes uz kasi. Lai to izdarītu, avansa pārskatā jāizvēlas “Izveidot, pamatojoties uz” - “Kases kvīts”. PKO tiks veidots par 4100,18 rubļiem. Visi tajā esošie dati tiks aizpildīti automātiski, manuāli būs jāievada naudas plūsmas pozīcija - Atskaites summu atgriešana.

Jūs varat ģenerēt grāmatojumus, dokumentu kustības no paša avansa ziņojuma, jums vajadzētu noklikšķināt uz pogas Dt / Kt. Visas iegrāmatotās summas par Dt, Kt kļūs redzamas, subconto konti tiek atšifrēti.

Foto Nr.12. Dokumenta "Iepriekšziņojums" kustība:

Avansa atskaiti var izdrukāt no paša dokumenta, noklikšķinot uz "Drukāt" - "Avansa atskaite - 1".

Foto Nr.13. Avansa atskaites drukātā forma:

Līdzīgi var izdrukāt dokumentu "Ienākošais pasūtījums M - 4", kurā attēlotas kreditētās preces un materiāli.

Kāpēc avansi netiek ieskaitīti 1C 8 2?

Ir šādi iemesli, kāpēc avansi netiek ieskaitīti 1C:

Nepareiza līgumu atlase, veidojot avansa atskaiti, piemēram, maksājums veikts saskaņā ar vienu līgumu, bet sūtījums veikts pēc cita. Jums atkārtoti jāizvēlas pareizais līgums un atkārtoti jāievieto avansa ziņojums;
Nepareizi ievadīti avansa maksājumu konti;
Avansi var netikt ieskaitīti laika un datumu atšķirības ģenerētajos dokumentos, dokumentu saglabāšanas vai pārpublicēšanas "atpakaļgaitas" dēļ. Pēc tam vienam un tam pašam darījuma partnerim tiek veidots kredīta un debeta atlikums;
Avansu var neieskaitīt, ja maksājums veikts pēc nosūtīšanas, bet maksājuma veids ir iestatīts uz "Avanss".

Foto Nr.14. Konta karte 71:

Pārbaudīt ieskaita avansu pareizību var, izmantojot pārskata perioda bilanci kontā 71 “Norēķini ar atbildīgajām personām”. Caur to atveriet konta karti 71 un pārbaudiet visas atskaitītās personas naudas līdzekļu kustības, uzskaitot PVN un preces un materiālus.

Iepriekš aprakstītajā piemērā visas avansa summas tika ieskaitītas, debeta apgrozījums sākumā ir 1000 rubļu. un perioda beigās ir 1000 rubļu, visas pārējās summas tiek uzskaitītas attiecīgajos kontos.

Iepriekšēja atskaite- Šis ir atbildīgās personas sastādīts un iesniegts standarta veidlapas avansa izdevumu apliecinošs dokuments, kuram pievienoti izdevumus apliecinoši dokumenti. Tas atspoguļo informāciju par kontā saņemtajām summām, faktiski veiktajiem izdevumiem, uzskaites summu atlikumu vai to pārtēriņu.

Izmaksu piemērs:

materiālu, pamatlīdzekļu, preču, benzīna u.c. iegāde;
pasta izdevumi;
ceļa un ikdienas izdevumi;

Iepriekšēja pārskata atrašanās vieta programmā 1C Accounting 8.3: sadaļa Banka un kasiere- Grupa Kases aparāts- dokuments Iepriekšējais pārskats:

Avansa pārskats 1C 8.3. punktā tiek sastādīts valūtā, kurā darbiniekam - atbildīgajai personai tika izsniegti līdzekļi. Tas ir, ja RKO darbiniekam tika izsniegts ārvalstu valūtā, tad avansa pārskats ir jāatspoguļo arī ārvalstu valūtā.

Avansa pārskats 1C 8.3 pēc noklusējuma tiek ģenerēts rubļos. Lai mainītu valūtu, sekojiet saitei Rediģēt cenas un valūtu un atvērtajā iestatījumu logā atlasiet valūtu:

Dokumentam ir vairākas tabulas daļas:

Grāmatzīme Avansi norādīta informācija par izsniegtajiem līdzekļiem un atspoguļoti šādi dokumenti:

Norakstīšana no norēķinu konta;
Naudas dokumentu izsniegšana:

Grāmatzīme Preces- atbildīgajai personai izsniegtos līdzekļus var izlietot preču iegādei. Šajā cilnē tiek atspoguļoti šādi iesniegtie dokumenti par iegādātajām vērtībām:

pārbaudes;
pieskaitāmās izmaksas;
Rēķini:

Grāmatzīme Atgriežams iepakojums aizpilda, ja atbildīgā persona ir iegādājusies atgriežamo taru:

Grāmatzīme Maksājums. Ar naudu darbinieks varēja arī samaksāt visus iepriekš pastāvošos organizācijas parādus darījuma partneriem vai samaksāt avansu darījuma partnerim:

Grāmatzīme Cits visi pārējie izdevumi tiek atspoguļoti:

Biļešu iegādes izmaksas;
Par pakalpojumiem (pārstāvim) utt.:

Kā noformēt izdevumu kases orderi (RKO) 1C 8.3

Lai izveidotu dokumentu Iepriekšēja atskaite 1C 8.3, jums ir jāsastāda dokuments , kas atrodas sadaļā Banka un kase, izejošo kases pārvedumu žurnālā:

Noklikšķiniet uz pogas Izveidot un aizpildiet nepieciešamos dokumenta datus:

Operācijas veids- izvēlieties Izsniegšana atbildīgajai personai;
Laukā Saņēmējs izvēlēties darbinieku, kuram izsniedzam naudas kontu;
Norādiet summu ;
Izvēlieties Skaidras naudas prece(izmantojot atlasi) – Naudas līdzekļu izsniegšana grāmatvedim:

Aizpildiet laukus Pamats un pielietojums:

Kases čeka dokumenta grāmatojumi

Mēs ievietojam dokumentu (poga Publicēt) un skatāmies, kādi ieraksti ir ģenerēti:

Noklikšķiniet uz pogas Saglabāt un aizvērt. Tādējādi mēs veicam un aizveram RKO 1C 8.3.

Kā aizpildīt avansa ziņojumu 1C 8.3

Pāriesim pie Iepriekšēja atskaite un izveidojiet jaunu, izmantojot pogu Izveidot. Aizpildiet nepieciešamos dokumenta laukus:

Laukā Atbildīga persona norāda organizācijas darbinieku, kurš grāmatvedībā iesniedza avansa ziņojumu;
Laukā Noliktava norādiet organizācijas noliktavu, kurā tiks atspoguļoti darbinieka iegādātie materiāli;
Tabulas daļa. Grāmatzīme Avansi pāri Pievienot ievadiet avansa maksājuma dokumentu:

RKO, kas tika izveidots agrāk:

Darbiniece uzrādīja apliecinošu dokumentu – pārdevēja rēķinu. Parādiet to grāmatzīmē Preces izmantojot pogu Pievienot un ievadiet informāciju par iegādāto preci:

Norādīt informāciju par pavadzīmi un rēķinu;
Atzīmējiet ķeksīti piegādātāja laukā "SF".
Mēs ievadām rēķina datus un pēc dokumenta grāmatošanas to automātiski izveido programma 1C Accounting 8.3: