Individuālie uzņēmēji maksāt nodokļus un nodevas. Nodokļi nonāk budžetā, bet iemaksas – Pensiju fondā un Ārstniecības apdrošināšanas fondā. Šīs prēmijas sauc par apdrošināšanas prēmijām. Tie nepieciešami, lai medicīnas polisē bez maksas tiktu pie ārsta un vecumdienās saņemtu pensiju.
Iemaksu apmērs ir fiksēts. Viņa agrāk bija atkarīga no minimālais izmērs algas, un tagad - nē. Šogad tas ir palielinājies: 2018. gadā viņi samaksāja 32 385 rubļus, bet 2019. gadā jums jāmaksā 36 238 rubļi.
Šī summa tiek sadalīta šādi:
- pensiju fondam — 29 354 rubļi;
- uz Ārstniecības apdrošināšanas fondu - 6884 rubļi.
Bet tas vēl nav viss. Ja gada ienākumi pārsniedza 300 000 rubļu, jums jāmaksā 1% no šīs summas.
Labā ziņa ir tā, ka iemaksas var atmaksāties IĪ nodokli. Dažos gadījumos pilnībā. Vairāk par to vēlāk.
Kas tiek uzskatīts par ienākumiem
Vienkāršotā sistēmā 6% ienākumu tiek uzskatīts par visu, ko saņemat skaidrā naudā vai norēķinu kontā. Nauda, kas ienāca kontā, ir jūsu ienākumi, par to jums ir jāmaksā nodoklis. Nodoklis netiek maksāts:
- ar personīgās naudas papildināšanu,
- aizdevumi;
- ķīlas;
- bezatlīdzības finansiāla palīdzība no radiniekiem;
- aizdevumi, aizdevumi, hipotēkas vai bankas garantijas;
- nauda par atgriešanu no piegādātājiem;
- atmaksa no piegādātājiem vai nodoklis, ja samaksāts pārāk daudz;
- dotācijas vai mērķfinansējums.
Teiksim, gada laikā no klientiem nāca 600 000 rubļu, un uzņēmējs pats savā kontā iemaksāja vēl 20 000 rubļu, kad nepietika materiālu iegādei. Joprojām jāmaksā nodoklis no 600 000 rubļu.
2016. gadā atnāca 521 276,78 rubļi - ekrānuzņēmums no Modulbank klienta personīgā konta
Ja pieņemat skaidru naudu, jums ir jāizsit kases čeks vai jāizraksta stingras atbildības veidlapa. Summa čekā vai veidlapā ir jūsu ar nodokli apliekamie ienākumi.
Kā aprēķināt iemaksu
Papildu iemaksas tiek aprēķinātas pēc formulas: (IP ienākumi - 300 000) * 1%.
Visi IP ienākumi gadā ir 600 000 rubļu.
Maksājamās iemaksas 3000 rubļu: (600 000 – 300 000)*1%.
Kur un kā maksāt
Lai samaksātu papildu maksu, aizpildiet maksājuma veidlapu personīgais konts banka vai kvīts maksājuma veikšanai bankā.
182 1 02 2 140 06 1110 160 — CSC par papildu iemaksām 2017. gadam
Iepriekš iemaksas tika pārskaitītas tieši fondos, bet kopš 2017. gada - nodoklī. Tāpēc informācija un KBK kodi ir mainījušies budžeta klasifikācija. 2016. gada iemaksas tika veiktas par vienu CCC, un par 2017. gadu un turpmākiem gadiem jāmaksā par citiem. Ja jūs apmulsīsit un maksāsiet nepareizi, jūs varat saņemt sodus un naudas sodus.
CSC papildu iemaksu veikšanai par 2016.gadu - 182 1 02 2 140 06 1200 160, bet par 2017.gadu un turpmākajiem gadiem - 182 1 02 2 140 06 1110 160.
Kā turpināt:
Nodokļu pakalpojums ir ērts ar to, ka jūs vairs neapjuksiet KBK, detaļas. Jums jāievada tikai savs TIN, vārds un adrese.
Viss, kas nepieciešams biznesam
Modulbank lieta ir publikācija par uzņēmējdarbību. Mēs runājam par visu, kas jāzina Krievijas uzņēmējam: kādi jauni likumi ir iznākuši, kā iziet pārbaudes dažādās instancēs, kā nesaņemt naudas sodu.
Kā nemaksāt
Ja katru ceturksni maksājāt nodokļus un iemaksas, varat ietaupīt.
Papildus apdrošināšanas prēmijām uzņēmēji maksā nodokli. Mūsu gadījumā - 6% no IP ienākumiem. Labā ziņa ir tā, ka šo nodokli var nomaksāt ar iemaksām. Ja uzņēmējs valstī strādā bez darbiniekiem, viņš samazina nodokli visai apdrošināšanas iemaksu summai. Individuālie uzņēmēji ar darbiniekiem var samazināt nodokli līdz 50%, ne vairāk.
Lūk, kā tas darbojas:
Visi IP ienākumi gadā ir 600 000 rubļu. Darbinieku nav.
Nodoklis par gadu 36 000 rubļu: 600 000 * 6%
Fiksētās iemaksas 2018. gadam: 32 385 rubļi;
Papildu apdrošināšanas prēmijas - 3000 rubļu: (600 000 - 300 000) * 1%.
IP samazina apdrošināšanas prēmiju nodokli: 36 000 - 32 385 - 3 000.
Izrādās, ka jāmaksā nevis 36 000 rubļu, bet 615 rubļu.
Individuālie uzņēmēji maksā nodokli katru ceturksni. Tie samazina nodokli par ceturksnī veiktajām iemaksām: iemaksas, kas veiktas pirmajā ceturksnī, no 1. janvāra līdz 31. martam, tiek ieturētas no nodokļa summas par pirmo ceturksni.
Par 2018. gada pirmo ceturksni uzņēmēja nodoklis ir 5000 rubļu.
Tajā pašā ceturksnī viņš samaksāja daļu no apdrošināšanas prēmijām 3000 rubļu apmērā.
Maksājamais nodoklis - 2000 rubļu: 5000 - 3000.
Gada beigās var izrādīties, ka nodoklis nemaz nav jāmaksā. Apdrošināšanas prēmijas samazināja to un beidzās ar nulli. Bet pirms tam jūs jau visu gadu maksājāt nodokli katru ceturksni, tāpēc nodokļu inspekcija izrādījās pārmaksa.
2018. gadā uzņēmējs nopelnīja 370 000 rubļu. Viņa nodoklis ir 22 200 rubļu.
Viņš maksā nodokli reizi ceturksnī: 3400, 7500, 8900, 2400 rubļu.
Fiksētās iemaksas par gadu - 32 385 rubļi.
Viņi pilnībā samazināja nodokli: 22 200 − 32 385 = −10 185 rubļi.
Uzņēmējs nevarēja maksāt nodokli par šo gadu, ja veica iemaksas, bet viņš samaksāja 22 200 rubļu, jo nezināja, ka gada beigās iemaksas samazinās nodokli. Lai atgrieztu pārmaksu, viņš var iesniegt iesniegumu, un nodoklis naudu atgriezīs mēneša laikā no iesnieguma saņemšanas dienas. Nodokļu pārmaksas deklarē tikai par pēdējiem trim gadiem.
Nākamajā gadā viņš veica papildu iemaksas: (370 000 – 300 000)*1%=700 rubļu. Viņi samazinās 2019. gada nodokli.
Lai to izdarītu, 2019. gadā jums ir jānopelna 603 967 rubļi fiksētās iemaksas samaksāja nodokli pilnībā. Vislabāk ir pilnībā samaksāt nodevas pirmajā ceturksnī. Tad nodoklis nebūs jāmaksā katru ceturksni, tas atmaksāsies ar veiktajām iemaksām. Un, ja nopelnāt vairāk nekā 603 967 rubļus, samaksājiet atlikušo nodokli līdz 2020. gada 30. aprīlim.
Fiksētās iemaksas 2019. gadā - 36 238 rubļi. Viņu uzņēmējs pilnībā maksā pirmajā ceturksnī un pēc tam katru mēnesi ietur no nodokļa.
2019. gada pirmajā ceturksnī IP nopelnīja 100 000 rubļu, nodoklis - 6 000 rubļu. Tas ir iekļauts iemaksu summā, pagaidām nodokli nemaksājam.
Otrajā ceturksnī ienākumi ir 200 000 rubļu, nodoklis ir 12 000 rubļu un kopā ar pirmo ceturksni 18 000 rubļu. Atkal deram un nemaksājam.
Trešajā ceturksnī ienākumi ir 100 000 rubļu, nodoklis ir 6 000 rubļu un kopā ar pirmo un otro ceturksni 24 000 rubļu. Kārtējo reizi izpildījām iemaksu apjomu, trešajā ceturksnī nodoklis nav jāmaksā.
Ceturtajā ceturksnī IP nopelnīja 250 000 rubļu, nodoklis - 15 000 rubļu, viss nodoklis par gadu - 39 000 rubļu. Tas ir vairāk iemaksu, mēs ņemam vērā, cik mēs esam parādā nodokli: 39 000 - 36 238 = 2 762 rubļi.
Tikai gada laikā uzņēmējs nopelnīja 650 000 rubļu, kas nozīmē viņa papildu ieguldījumu: (650 000 - 300 000) * 1% = 3500 rubļu. Tas ir par 2019. gadu, bet maksās šo naudu līdz 2020. gada jūlijam. Šo summu nodokļos varēs samazināt 2020. gadā.
Kopumā noteikums ir šāds: veiciet iemaksas tajā periodā, par kuru vēlaties samazināt nodokli. Ja visu pagājušo gadu neveicāt iemaksas, bet aprīlī plānojāt maksāt vienu reizi, nodokli samazināt nevarēs.
Kas notiks, ja es nemaksāšu
Papildu maksa jāsamaksā līdz 1. jūlijam. Par nemaksāšanu tiek iekasēta soda nauda - 1/300 no Centrālās bankas refinansēšanas likmes par katru nokavēto dienu. Tagad refinansēšanas likme ir 7,75%, kas nozīmē, ka soda nauda ir 0,0258%. Par parādu tiek iekasēta soda nauda. Refinansēšanas likme bieži mainās, skatiet Centrālās bankas tīmekļa vietni.
Par 3000 rubļu parādu par papildu iemaksām katru dienu tiks iekasēta soda nauda 77,4 kapeikas. Mēneša laikā viņam uzkrāsies 23,22 rubļu parāds. Tas ir nodokļu parāds.
Nodokļu birojs parādu noraksta no norēķinu konta. Ja kontā nav naudas, viņš lietu nodod tiesu izpildītājiem, un nodokļu parāds pārvēršas par tiesas parādu. Individuālie uzņēmēji ir atbildīgi par parādiem ar personīgo mantu, tāpēc tiesu izpildītāji var norakstīt naudu no personīgajiem kontiem.
Papildus parādam tiesu izpildītāji var pieprasīt naudas sodu. Viņš nāks, ja kļūdīsities aprēķinos un nenovērtēsit summu:
- 20% no nesamaksātās nodevas par netīšu pārkāpumu, ja tā aprēķināta;
- 40% no nesamaksātās summas – par tīšu, piemēram, ja konkrēti nenovērtē ienākumus.
Tāpēc labāk nodevas samaksāt laikus un pareizi tās aprēķināt, lai nebūtu jāsazinās ar tiesu izpildītājiem.
Lai aprēķinātu individuālā uzņēmēja fiksētos maksājumus 2017. gadā, tiek piemērota minimālā alga 7500 rubļu apmērā. mēnesī.
Tādējādi apdrošināšanas gada izmaksu summa fiksētā apmērā par obligāto veselības apdrošināšana ir 4590,00 rub.(Minimālā alga x 5,1% x 12). Apdrošināšanas prēmijas par FFOMS nepieciešams samaksāt līdz 2018. gada 9. janvārim (2017. gada 31. decembris ir brīvdiena).
Lūdzu, ņemiet vērā, ka apdrošināšanas iemaksas FFOMS no 2017. gada 1. janvāra administrē nodokļu dienests. Tāpēc apdrošināšanas prēmijas jāpārskaita uz Federālā nodokļu dienesta kontu individuālā uzņēmēja dzīvesvietā. BCC individuālo uzņēmēju apdrošināšanas prēmiju pārskaitīšanai FFOMS 18210202103081013160.
Apdrošināšanas prēmijas fiksētā apmērā 2017. gadam obligātajai pensiju apdrošināšanai.
Līdz 2018. gada 9. janvārim (2017. gada 31. decembrim brīvdiena) individuālajiem uzņēmējiem un zemnieku saimniecību vadītājiem un zemnieku saimniecību biedriem ir jāmaksā fiksētas apdrošināšanas prēmijas 23 400 rubļu apmērā. (7500 rubļi * 26% * 12 mēneši).
Vēršam uzmanību, ka no 2017. gada 1. janvāra apdrošināšanas iemaksas FIU administrē nodokļu dienests. Tāpēc apdrošināšanas prēmijas jāpārskaita uz Federālā nodokļu dienesta kontu individuālā uzņēmēja dzīvesvietā. 18210202140061110160.
Tie individuālie uzņēmēji, kuri 2017. gadā saņēma ienākumus ar vairāk nekā 300 000 rubļu. jāmaksā IFTS papildu fiksētās apdrošināšanas prēmijas 1% apmērā no ieņēmumiem, bet ne vairāk kā 187 200 rubļu. ņemot vērā fiksēto maksājumu, kas samaksāts līdz 2017. gada 31. decembrim (23 400 RUB). Šāds maksājums jāiemaksā IFTS ne vēlāk kā līdz plkst 2018. gada 2. jūlijs. BCC individuālo uzņēmēju apdrošināšanas prēmiju pārskaitīšanai FIU 18210202140061110160.
No 23. aprīļa ir spēkā jauni CBC par intelektuālā īpašuma iemaksām
Fiksētā maksājuma aprēķins tiek veikts pēc formulas:
(IP ienākumi - 300 000 rubļu) * 1%.
Tie. ja 2017. gadā individuālā uzņēmēja ienākumi ir 10 000 000 rubļu, tad fiksētā maksājuma summa PFR būs 97 000 rubļu. ((10 000 000 - 300 000)*1%). kopējā summašī individuālā uzņēmēja fiksētās apdrošināšanas prēmijas Pensiju fondam par 2017. gadu sastādīs 120 400 rubļu. (23400 +97 000).
Ja IP ienākumi 2017. gadam ir 19 020 000 RUB un vēl, tad fiksēto apdrošināšanas prēmiju summa Pensiju fondā 2017. gadam būs 187 200 rubļu. ((19 020 000–300 000)*1%), kas jāmaksā IP līdz 2018. gada 9. janvārim(2017. gada 31. decembris brīvdiena) 23 400 rubļu apmērā. un pirms tam 2018. gada 2. jūlijs 163 800 rubļu apmērā.
Individuālajam uzņēmējam uz "roshchenka" iesakām līdz 2017. gada 31. decembrim samaksāt fiksētās apdrošināšanas prēmijas par 2017. gadu Federālajam nodokļu dienestam. Šādā gadījumā nodokli par veiktajām iemaksām var samazināt līdz 100% vai veikt iemaksas. ņemt vērā izdevumos.
Apdrošināšanas prēmiju apmērs par norēķinu periodu tiek noteikts proporcionāli skaitam kalendārie mēneši, sākot no aktivitātes sākuma (beigu) mēneša. Par nepilnu darbības mēnesi apdrošināšanas prēmiju apmēru nosaka proporcionāli skaitam kalendārās dienasŠis mēnesis.
2017. GADAM
|
IP ar ienākumiem līdz 300 tūkstošiem rubļu. gadā, KFH vadītāji un KFH biedri |
IP ar ienākumiem virs 300 tūkstošiem rubļu. gadā |
|
1 minimālā alga * 26% * 12 IEMAKSAS PFR = 23400,00 rubļi. |
1 minimālā alga * 26% * 12 + 1,0% no summas> 300 tūkstoši rubļu. Maks.: 8MRO*26%*12 = 187 200,00 RUB IEMAKSAS PFR = RUB 23 400,00+ + (IENĀKUMI-300000)*1% līdz 2018. gada 2. jūlijam - 1% no ienākumiem. |
Apdrošināšanas prēmiju apmērs 2018.-2020
Kopš 2018. gada ir mainīta fiksēto iemaksu aprēķināšanas kārtība individuālajiem uzņēmējiem, juristiem, zemnieku saimniecību vadītājiem un biedriem u.c.. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430. pants nosaka fiksēto iemaksu vērtības. kas nav atkarīgas no minimālās algas, kā 2015.-2017.
Iemaksas PFR no ienākumiem, kas pārsniedz 300 000 rubļu. tiks aprēķināta kā 1% no pārsnieguma summas, bet ne vairāk par maksimāli pieļaujamo vērtību.
Fiksētas IP iemaksas 2018.–2020. gadam
| Apdrošināšanas iemaksas PFR, FFOMS |
2018. gads |
2019. gads |
2020. gads |
|---|---|---|---|
|
Obligātā iemaksa PFR no ienākumiem, kas nepārsniedz 300 000 rubļu. |
RUB 26 545 |
RUB 29 354 |
RUB 32 448 |
|
Maksimālais pieļaujamais iemaksu apjoms FIU |
RUB 212 360 (RUB 26 545 ×8) |
RUB 234 832 (RUB 29 354 ×8) |
RUB 259 584 (RUB 32 448 ×8) |
|
Iemaksas MHIF |
5840 rubļi. |
RUB 6884 |
RUB 8426 |
Termiņš "pensiju" iemaksu veikšanai no ienākumiem, kas pārsniedz 300 000 rubļu. sākot no pārskata par 2017.gadu, par pārskata gadu nepieciešams samaksāt ne vēlāk kā līdz nākamā gada 1.jūlijam.
Tātad par 2017. gadu apdrošināšanas prēmijas PFR no pārsnieguma summas jāsamaksā ne vēlāk kā līdz 2018. gada 2. jūlijam (jo 2018. gada 1. jūlijs ir brīvdiena).
Apdrošināšanas prēmijas zemnieku saimniecību vadītājiem un to biedriem arī ir fiksētas un atbilst minimālajai apdrošināšanas prēmiju summai PFR un FFOMS.
Žurnāla Simplification redakcijai nāk daudz jautājumu par KBC iemaksu veikšanai no 1% 2018. gadā. Jaunais projektēšanas birojs apstiprināts ar Finanšu ministrijas 2018.gada 28.februāra rīkojumu Nr.35n.
Kāds ir pareizais BCC IĪ iemaksu samaksai par 2018. gadu 1% apmērā
Nepieciešams veikt iemaksas 1% apmērā no ienākumiem par 2018. gadu BCC 182 1 0202140 06 1110 160. Maksāšanas termiņš ir 2019. gada 1. jūlijs. Kodekss apstiprināts ar Finanšu ministrijas 2018. gada 28. februāra rīkojumu Nr.35n.
Kāpēc grāmatveži meklē īsto CSC
Taču toreiz Finanšu ministrija savā mājaslapā publicēja jaunu 2018.gada 28.februāra rīkojumu Nr.35n. Finanšu ministrija ar rīkojumu atceļ jaunieviesto BCC uzņēmējiem - 182 1 02 02140 06 1210 160, un atstāj visiem pensiju iemaksas IP vecais kods - 182 1 0202140 06 1110 160.
BCC individuālā uzņēmēja iemaksu veikšanai Krievijas Federācijas pensiju fondā (fiksēts maksājums)
Ja individuāla uzņēmēja ienākumi nepārsniedz 300 tūkstošus rubļu, viņš maksā fiksētus maksājumus fondos:
- RUB 29 354 Krievijas Federācijas pensiju fondam
- 6884 rubļi. uz Obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondu (FFOMS)
CBC individuālo uzņēmēju fiksēto iemaksu veikšanai PFR no ienākumiem ar likmi 1%
Ja individuāla uzņēmēja ienākumi pārsniedz 300 tūkstošus rubļu, viņš veic iemaksas fondos no ienākumiem, kas pārsniedz 300 000 rubļu, ar likmi 1%.
Ja ienākumi ir beigušies izmēra ierobežojums apdrošināšanas bāze, tad individuālais uzņēmējs turpina uzkrāt un maksāt iemaksas Krievijas Federācijas pensiju fondā, bet jau ar likmi 1%. Šādām iemaksām nav atsevišķa BCC.
BCC individuālā uzņēmēja iemaksu veikšanai par sevi FFOMS (fiksētais maksājums)
Fiksētās apdrošināšanas prēmiju iemaksas apmērs Veselības apdrošināšanas fondā ir 6884 rubļi.
|
Raksti |
Individuālie uzņēmēji maksā nodokļus un iemaksas. Nodokļi nonāk budžetā, bet iemaksas – Pensiju fondā un Ārstniecības apdrošināšanas fondā. Šīs prēmijas sauc par apdrošināšanas prēmijām. Tie nepieciešami, lai medicīnas polisē bez maksas tiktu pie ārsta un vecumdienās saņemtu pensiju.
Iemaksu apmērs ir fiksēts. Iepriekš tas bija atkarīgs no minimālās algas, bet tagad vairs nav. Šogad tas ir palielinājies: 2018. gadā viņi samaksāja 32 385 rubļus, bet 2019. gadā jums jāmaksā 36 238 rubļi.
Šī summa tiek sadalīta šādi:
- pensiju fondam — 29 354 rubļi;
- uz Ārstniecības apdrošināšanas fondu - 6884 rubļi.
Bet tas vēl nav viss. Ja gada ienākumi pārsniedza 300 000 rubļu, jums jāmaksā 1% no šīs summas.
Labā ziņa ir tā, ka iemaksas var atmaksāties IĪ nodokli. Dažos gadījumos pilnībā. Vairāk par to vēlāk.
Kas tiek uzskatīts par ienākumiem
Vienkāršotā sistēmā 6% ienākumu tiek uzskatīts par visu, ko saņemat skaidrā naudā vai norēķinu kontā. Nauda, kas ienāca kontā, ir jūsu ienākumi, par to jums ir jāmaksā nodoklis. Nodoklis netiek maksāts:
- ar personīgās naudas papildināšanu,
- aizdevumi;
- ķīlas;
- bezatlīdzības finansiāla palīdzība no radiniekiem;
- kredīti, aizdevumi, ķīlas vai bankas garantijas;
- nauda par atgriešanu no piegādātājiem;
- atmaksa no piegādātājiem vai nodoklis, ja samaksāts pārāk daudz;
- dotācijas vai mērķfinansējums.
Teiksim, gada laikā no klientiem nāca 600 000 rubļu, un uzņēmējs pats savā kontā iemaksāja vēl 20 000 rubļu, kad nepietika materiālu iegādei. Joprojām jāmaksā nodoklis no 600 000 rubļu.
2016. gadā atnāca 521 276,78 rubļi - ekrānuzņēmums no Modulbank klienta personīgā konta
Ja pieņemat skaidru naudu, jums ir jāizsit kases čeks vai jāizraksta stingras atbildības veidlapa. Summa čekā vai veidlapā ir jūsu ar nodokli apliekamie ienākumi.
Kā aprēķināt iemaksu
Papildu iemaksas tiek aprēķinātas pēc formulas: (IP ienākumi - 300 000) * 1%.
Visi IP ienākumi gadā ir 600 000 rubļu.
Maksājamās iemaksas 3000 rubļu: (600 000 – 300 000)*1%.
Kur un kā maksāt
Lai samaksātu papildu maksas, aizpildiet maksājuma uzdevumu savā bankas kontā vai kvīti par maksājumu bankā.
182 1 02 2 140 06 1110 160 — CSC par papildu iemaksām 2017. gadam
Iepriekš iemaksas tika pārskaitītas tieši fondos, bet kopš 2017. gada - nodoklī. Tāpēc ir mainījušies dati un BCC - budžeta klasifikācijas kodi. 2016. gada iemaksas tika veiktas par vienu CCC, un par 2017. gadu un turpmākiem gadiem jāmaksā par citiem. Ja jūs apmulsīsit un maksāsiet nepareizi, jūs varat saņemt sodus un naudas sodus.
CSC papildu iemaksu veikšanai par 2016.gadu - 182 1 02 2 140 06 1200 160, bet par 2017.gadu un turpmākajiem gadiem - 182 1 02 2 140 06 1110 160.
Kā turpināt:
Nodokļu pakalpojums ir ērts ar to, ka jūs vairs neapjuksiet KBK, detaļas. Jums jāievada tikai savs TIN, vārds un adrese.
Viss, kas nepieciešams biznesam
Modulbank lieta ir publikācija par uzņēmējdarbību. Mēs runājam par visu, kas jāzina Krievijas uzņēmējam: kādi jauni likumi ir iznākuši, kā iziet pārbaudes dažādās instancēs, kā nesaņemt naudas sodu.
Kā nemaksāt
Ja katru ceturksni maksājāt nodokļus un iemaksas, varat ietaupīt.
Papildus apdrošināšanas prēmijām uzņēmēji maksā nodokli. Mūsu gadījumā - 6% no IP ienākumiem. Labā ziņa ir tā, ka šo nodokli var nomaksāt ar iemaksām. Ja uzņēmējs valstī strādā bez darbiniekiem, viņš samazina nodokli visai apdrošināšanas iemaksu summai. Individuālie uzņēmēji ar darbiniekiem var samazināt nodokli līdz 50%, ne vairāk.
Lūk, kā tas darbojas:
Visi IP ienākumi gadā ir 600 000 rubļu. Darbinieku nav.
Nodoklis par gadu 36 000 rubļu: 600 000 * 6%
Fiksētās iemaksas 2018. gadam: 32 385 rubļi;
Papildu apdrošināšanas prēmijas - 3000 rubļu: (600 000 - 300 000) * 1%.
IP samazina apdrošināšanas prēmiju nodokli: 36 000 - 32 385 - 3 000.
Izrādās, ka jāmaksā nevis 36 000 rubļu, bet 615 rubļu.
Individuālie uzņēmēji maksā nodokli katru ceturksni. Tie samazina nodokli par ceturksnī veiktajām iemaksām: iemaksas, kas veiktas pirmajā ceturksnī, no 1. janvāra līdz 31. martam, tiek ieturētas no nodokļa summas par pirmo ceturksni.
Par 2018. gada pirmo ceturksni uzņēmēja nodoklis ir 5000 rubļu.
Tajā pašā ceturksnī viņš samaksāja daļu no apdrošināšanas prēmijām 3000 rubļu apmērā.
Maksājamais nodoklis - 2000 rubļu: 5000 - 3000.
Gada beigās var izrādīties, ka nodoklis nemaz nav jāmaksā. Apdrošināšanas prēmijas to samazināja un beidzās ar nulli. Bet pirms tam jūs jau visu gadu maksājāt nodokli katru ceturksni, tāpēc nodokļu inspekcija izrādījās pārmaksa.
2018. gadā uzņēmējs nopelnīja 370 000 rubļu. Viņa nodoklis ir 22 200 rubļu.
Viņš maksā nodokli reizi ceturksnī: 3400, 7500, 8900, 2400 rubļu.
Fiksētās iemaksas par gadu - 32 385 rubļi.
Viņi pilnībā samazināja nodokli: 22 200 − 32 385 = −10 185 rubļi.
Uzņēmējs nevarēja maksāt nodokli par šo gadu, ja veica iemaksas, bet viņš samaksāja 22 200 rubļu, jo nezināja, ka gada beigās iemaksas samazinās nodokli. Lai atgrieztu pārmaksu, viņš var iesniegt iesniegumu, un nodoklis naudu atgriezīs mēneša laikā no iesnieguma saņemšanas dienas. Nodokļu pārmaksas deklarē tikai par pēdējiem trim gadiem.
Nākamajā gadā viņš veica papildu iemaksas: (370 000 – 300 000)*1%=700 rubļu. Viņi samazinās 2019. gada nodokli.
2019. gadā jums ir jānopelna 603 967 rubļi, lai fiksētās iemaksas pilnībā nomaksātu nodokli. Vislabāk ir pilnībā samaksāt nodevas pirmajā ceturksnī. Tad nodoklis nebūs jāmaksā katru ceturksni, tas atmaksāsies ar veiktajām iemaksām. Un, ja nopelnāt vairāk nekā 603 967 rubļus, samaksājiet atlikušo nodokli līdz 2020. gada 30. aprīlim.
Fiksētās iemaksas 2019. gadā - 36 238 rubļi. Viņu uzņēmējs pilnībā maksā pirmajā ceturksnī un pēc tam katru mēnesi ietur no nodokļa.
2019. gada pirmajā ceturksnī IP nopelnīja 100 000 rubļu, nodoklis - 6 000 rubļu. Tas ir iekļauts iemaksu summā, pagaidām nodokli nemaksājam.
Otrajā ceturksnī ienākumi ir 200 000 rubļu, nodoklis ir 12 000 rubļu un kopā ar pirmo ceturksni 18 000 rubļu. Atkal deram un nemaksājam.
Trešajā ceturksnī ienākumi ir 100 000 rubļu, nodoklis ir 6 000 rubļu un kopā ar pirmo un otro ceturksni 24 000 rubļu. Kārtējo reizi izpildījām iemaksu apjomu, trešajā ceturksnī nodoklis nav jāmaksā.
Ceturtajā ceturksnī IP nopelnīja 250 000 rubļu, nodoklis - 15 000 rubļu, viss nodoklis par gadu - 39 000 rubļu. Tas ir vairāk iemaksu, mēs ņemam vērā, cik mēs esam parādā nodokli: 39 000 - 36 238 = 2 762 rubļi.
Tikai gada laikā uzņēmējs nopelnīja 650 000 rubļu, kas nozīmē viņa papildu ieguldījumu: (650 000 - 300 000) * 1% = 3500 rubļu. Tas ir par 2019. gadu, bet maksās šo naudu līdz 2020. gada jūlijam. Šo summu nodokļos varēs samazināt 2020. gadā.
Kopumā noteikums ir šāds: veiciet iemaksas tajā periodā, par kuru vēlaties samazināt nodokli. Ja visu pagājušo gadu neveicāt iemaksas, bet aprīlī plānojāt maksāt vienu reizi, nodokli samazināt nevarēs.
Kas notiks, ja es nemaksāšu
Papildu maksa jāsamaksā līdz 1. jūlijam. Par nemaksāšanu tiek iekasēta soda nauda - 1/300 no Centrālās bankas refinansēšanas likmes par katru nokavēto dienu. Tagad refinansēšanas likme ir 7,75%, kas nozīmē, ka soda nauda ir 0,0258%. Par parādu tiek iekasēta soda nauda. Refinansēšanas likme bieži mainās, skatiet Centrālās bankas tīmekļa vietni.
Par 3000 rubļu parādu par papildu iemaksām katru dienu tiks iekasēta soda nauda 77,4 kapeikas. Mēneša laikā viņam uzkrāsies 23,22 rubļu parāds. Tas ir nodokļu parāds.
Nodokļu birojs parādu noraksta no norēķinu konta. Ja kontā nav naudas, viņš lietu nodod tiesu izpildītājiem, un nodokļu parāds pārvēršas par tiesas parādu. Individuālie uzņēmēji ir atbildīgi par parādiem ar personīgo mantu, tāpēc tiesu izpildītāji var norakstīt naudu no personīgajiem kontiem.
Papildus parādam tiesu izpildītāji var pieprasīt naudas sodu. Viņš nāks, ja kļūdīsities aprēķinos un nenovērtēsit summu:
- 20% no nesamaksātās nodevas par netīšu pārkāpumu, ja tā aprēķināta;
- 40% no nesamaksātās summas – par tīšu, piemēram, ja konkrēti nenovērtē ienākumus.
Tāpēc labāk nodevas samaksāt laikus un pareizi tās aprēķināt, lai nebūtu jāsazinās ar tiesu izpildītājiem.
Labdien, dārgais IP!
Ikviens jau zina, ka sākot ar 01.01.2017., Federālā nodokļu birojs. Attiecīgi BCC, rekvizīti maksājuma uzdevumos un kvītīs ir mainījušies.
Par jauno KBK 2017. gadam jau iepriekš rakstīju šeit:
Iemaksas 2017. gadā:
- Par obligāto pensiju apdrošināšanu “sev” 182 1 02 02140 06 1110 160
- Par obligāto veselības apdrošināšanu “sev” 182 1 02 02103 08 1013 160
- Saskaņā ar 2017. gada rezultātiem 1% no summas, kas pārsniedz 300 000, netiek nodrošināts atsevišķs BCC un tas sakrīt ar BCC pensiju apdrošināšanas iemaksām: 182 1 02 02140 06 1110 160
Iemaksas 2016. gadā:
- 1% no summas, kas pārsniedz 300 000 2016. gada beigās 182 1 02 02140 06 1200 160
Personīgi es vienmēr maksāju 1% no ienākumiem, kas pārsniedz 300 000 rubļu gadā, nākamajā gadā par pārskata gadu. Tas ir, es maksāšu par 2017. gadu 2018. gadā, jo tā man ir ērtāk.
Bet daudzi individuālie uzņēmēji, kuri 2017. gadā pārsniedza 300 000 rubļu ienākumus, dod priekšroku maksāt šo 1% nekavējoties, negaidot 2018. gadu.
Un daudziem individuālajiem uzņēmējiem rodas jautājums, kurš BCC ir jānorāda, aizpildot kvīti vai maksājuma uzdevumu... Daudzus mulsina fakts, ka BCC obligātajai pensiju apdrošināšanai un BCC par 1% ir vienādi ( Skatīt iepriekš).
Kaut kur forumos pat lasīju asus strīdus, ka tas viss ir nepareizi, un noteikti jānorāda cits BCC: 182 1 02 02140 06 1200 160. Kopumā bija jautri to visu lasīt un saprast, cik ziņkārīgi var būt grāmatveži. 20 ciparu rakstzīmju kopas dēļ =)
Argumenti, ka šis KBK ir norādīts tieši Federālā nodokļu dienesta vietnē, pārliecināja dažus cilvēkus ...
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/insprem/#title8(šīs lapas pašās beigās ir fails ar aktuālajiem CSC 2017. gadam).
Bet tomēr es atzīmēju, ka pirmo reizi ir patiešām grūti saprast, kurš konkrētais CBC ir jānorāda, maksājot 1% ar ienākumiem, kas pārsniedz 300 tūkstošus rubļu.
Papildus informējam, ka saskaņā ar Vadlīnijām par budžeta klasifikācijas piemērošanas kārtību Krievijas Federācija, apstiprināts ar Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 2013. gada 1. jūlija rīkojumu N 65n, apdrošināšanas prēmijas obligātajai pensiju apdrošināšanai fiksētā apmērā 2017. gadam, tajā skaitā no maksātāja ienākumu summas, kas saņemta, pārsniedzot ienākumu limitu kas noteikts 430. pantā nodokļu kods Krievijas Federācija, ir jāatspoguļo ar budžeta klasifikācijas kodu 182 1 02 02140 06 1110 160 “Apdrošināšanas iemaksas obligātajai pensiju apdrošināšanai fiksētā apmērā, kas ieskaitītas budžetā pensijas fonds Krievijas Federācija par apdrošināšanas pensijas izmaksu (maksājuma summa (pārrēķini, parādi un parādi par atbilstošo maksājumu, ieskaitot atcelto, par norēķinu periodi sākot ar 2017. gada 1. janvāri).
P.S. Tomēr man ir aizdomas, ka drīzumā parādīsies atsevišķs BCC šim ieguldījumam, jo pašiem FTS darbiniekiem būs vieglāk izdomāt, kur un cik liela summa nākusi.
Sekojiet jaunumiem un savlaicīgi atjauniniet savas grāmatvedības programmas =)
P.P.S. Varat noskatīties īsu video, kurā es detalizēti runāju par obligātajām IP iemaksām 2017. gadā:
Ar cieņu, Dmitrijs.
Cienījamie uzņēmēji!
Ir gatava jauna e-grāmata par nodokļiem un apdrošināšanas prēmijām individuālajiem uzņēmējiem par vienkāršoto nodokļu sistēmu 6% bez darbiniekiem 2020. gadam:
"Kādus nodokļus un apdrošināšanas prēmijas maksā individuālais komersants pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas 6% bez darbiniekiem 2020.gadā?"
Grāmata aptver:
- Jautājumi par to, kā, cik un kad maksāt nodokļus un apdrošināšanas prēmijas 2020. gadā?
- Piemēri nodokļu un apdrošināšanas prēmiju aprēķināšanai "sev"
- Dots nodokļu un apdrošināšanas prēmiju maksājumu kalendārs
- Biežas kļūdas un atbildes uz daudziem citiem jautājumiem!
Cienījamie lasītāji!
Ir gatavs detalizēts, soli pa solim ceļvedis IP atvēršanai 2020. gadā. Šī e-grāmata ir paredzēta galvenokārt iesācējiem, kuri vēlas atvērt individuālo uzņēmumu un strādāt paši.
To sauc šādi:
"Kā atvērt IP 2020. gadā? Soli pa solim instrukcijas iesācējiem"
No šīs rokasgrāmatas jūs uzzināsit:
- Kā noformēt dokumentus IP atvēršanai?
- OKVED kodu izvēle IP
- Nodokļu sistēmas izvēle individuālajiem uzņēmējiem (īss pārskats)
- Es atbildēšu uz daudziem saistītiem jautājumiem.
- Kurām uzraudzības iestādēm jāinformē pēc IP atvēršanas?
- Visi piemēri attiecas uz 2020. gadu
- Un daudz vairāk!
