2017. gadā katram individuālajam uzņēmējam ir pienākums maksāt apdrošināšanas prēmijas par sevi un saviem padotajiem. Visi pārskaitītie līdzekļi dosies par labu privātpersonām, juridiskiem līgumiem, pakalpojumu sniegšanai un tā tālāk. Par sevi IP pārskaita iemaksas pensiju un veselības apdrošināšanā. Piedāvājam summu aprēķināt tiešsaistes kalkulatorā apdrošināšanas maksājums, kura IP ir jānodod 2017. gadam Federālajam nodokļu dienestam.
Saskaņā ar likumu individuālā komersanta pienākums maksāt par sevi saglabājas arī tad, ja uzņēmums aktīvi nenodarbojas ar uzņēmējdarbību, pietiek ar uzņēmuma reģistrācijas faktu. Maksājumi jāveic visiem individuālajiem uzņēmējiem, arī tiem, kas darbojas saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu.
Lai aprēķinātu tiešsaistes kalkulatorā, jums jāievada gada ienākumi, pēc tam tiek veikts tiešsaistes aprēķins.
Aprēķins jāveic šādi: ņemiet vērā savus gada ienākumus. Ja IP ir uz vienkāršota nodokļu sistēma, tad jums ir jāsaskaita visi gada ienākumi, izņemot izdevumus. Ja IP ir UTII, jums ir jāsaskaita aprēķināto ienākumu rādītāji katram no četriem 2017. gada ceturkšņiem. Ja IP atrodas OSNO, jums ir jāņem ienākumi, no kuriem atskaitīti profesionālie atskaitījumi.
Šo aprēķinu rezultāts tiek ievadīts vienā laukā tiešsaistes kalkulators.
Tālāk kalkulators aprēķina papildu iemaksu, ja nepieciešams. Šāda vajadzība rodas, ja gada ienākumu rādītājs pārsniedz 300 tr. Pretējā gadījumā individuālajam uzņēmējam ir jāmaksā par sevi tikai fiksēta maksa, kas visiem ir vienāda: 4590 rubļi. par CHI un 23 400 rubļiem. OPS.
Ja norādīti ienākumi, kas pārsniedz 300 tr., tad kalkulators aprēķinās 1% no pārsnieguma summas un aprēķinu rezultātu saskaitīs ar fiksētu apdrošināšanas prēmiju.
Aprēķina rezultātu var redzēt tiešsaistes veidlapas apakšā. Kalkulators tiešsaistē aprēķina iemaksas automātiski, nepārlādējot lapu.
Iemaksu aprēķins 2017. gadā individuālajiem uzņēmējiem sev - formulas
Pensiju apdrošināšanas iemaksas
Lai noteiktu summu, kas individuālajam uzņēmējam jāmaksā par sevi, jums jāaprēķina pēc formulas:
OPS iemaksa = minimālā alga gada sākumā * tarifs * 12 mēneši + 1% no ienākumiem virs 300 000 rubļu
Ja individuālais uzņēmējs nopelna mazāk par 300 000 gadā, tad summa būs 23 400, pēc iepriekš minētās formulas. Šī summa ir fiksēta, tas ir, to neietekmē nekādi citi faktori. Nākamgad summa mainīsies, bet, mainoties formulas sākotnējos parametros, tiks palielināta minimālā alga. Minimālo algu 2018. gadā plānots palielināt līdz iztikas minimumam.
Ja individuālais uzņēmējs nopelna vairāk nekā 300 000 gadā, tad formula tiek papildināta ar 1% no summas, kas pārsniedz 300 000 rubļu. Piemēram, individuālā uzņēmēja gada ienākumi bija 1 000 000, kas nozīmē, ka pārsniegums bija 700 000 (1 000 000 - 300 000), un 1% no šīs summas ir 7000 rubļu. Tas nozīmē, ka pensiju apdrošināšanas iemaksu kopsumma būs 23 400 + 7 000 = 30 400 rubļu.
Maksimālais papildu iemaksas apjoms OPS ir ierobežots. Limitu aprēķina pēc formulas:
Maksimālā papildu iemaksa OPS = 8 * minimālā alga gada sākumā * tarifs * 12 mēneši
Tātad 2017. gadā iemaksas summa nevar pārsniegt 187 200 rubļu. Šī summa ir 32 348,16 rubļi. vairāk nekā pērn.
Medicīniskās apdrošināšanas prēmijas
Individuālā uzņēmēja ienākumu apmērs neietekmē medicīniskās apdrošināšanas prēmijas, un to aprēķina pēc formulas:
CHI iemaksa = minimālā alga gada sākumā * tarifs * 12 mēneši
2017. gadā šī summa bija 4590 rubļu. Tāpat kā jebkuri citi maksājumi, arī šī iemaksa, salīdzinot ar iepriekšējo gadu, ir pieaugusi.
Tiešsaistes kalkulators, kas atrodas raksta augšdaļā, satur norādītās aprēķina formulas.
Brīvprātīgās apdrošināšanas iemaksas
Brīvprātīgie maksājumi individuālajiem uzņēmējiem par sevi tiek uzskatīti par sociālajiem maksājumiem pārejošas invaliditātes dēļ vai saistībā ar mātes stāvokli. Darba devējs izlemj, vai veikt iemaksas vai atturēties no šādām izmaksām. Individuālajiem uzņēmējiem nevajadzētu maksāt par sevi un iemaksas par traumām, likumdošana pat neparedz iespēju veikt brīvprātīgus maksājumus.
Invaliditātes vai maternitātes iemaksas aprēķina pēc formulas:
Brīvprātīgā iemaksa = minimālā alga gada sākumā * tarifs * 12 mēneši
Summa būs vienāda ar 2610 rubļiem.
Tiešsaistes kalkulatorā šis apdrošināšanas maksājums netiek ņemts vērā, jo tas nav obligāts atskaitījums individuālajam uzņēmējam.
Individuālo komersantu iemaksu aprēķins, ja statuss saņemts vai zaudēts 2017.gadā
Visas iespējamās iemaksas jāveic atbilstoši periodam, kamēr persona bija individuālais uzņēmējs. Bet, neskatoties uz vienkāršo formulējumu, ir vairākas pazīmes, kas ieviestas ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430. pantu.
Ja persona saņēma IP statusu 2017. gada 17. martā un 2017. gada 16. augustā, IP jau bija dereģistrēta, savukārt uzņēmums varēja atnest īpašniekam aptuveni vienu miljonu rubļu. Pēc tam aprēķini tiks veikti saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem:
- kalendārās dienas tiek skaitīti no mēneša, kad IP sāka pastāvēt, tas ir, no 2017. gada 17. marta - martā IP statuss bija 15 dienas;
- individuālā komersanta statusa periods beidzas 15.augustā, tas ir, augustā šis statuss bija 16 dienas
Aprēķini par IP dereģistrācijas vai reģistrācijas mēnesi tiks veikti pēc formulām:
Iemaksa = minimālā alga gada sākumā * tarifs / dienu skaits mēnesī * IP reģistrācijas dienu skaits
Aprēķinu piemērs IP 2017. gadā
Ņemsim par piemēru Luk uzņēmumu, kur IP reģistrēts no 2017. gada 17. marta līdz 15. augustam. Šajā periodā saņemtie ienākumi ir 200 tr.
Kopējā iemaksa individuālajam uzņēmējam šajā piemērā = Pensijas maksājums + Medicīniskais maksājums = (981,29 + 1046,71 + 8112) + (192,48 + 205,31 + 1591,2) = 12129 rubļi.
Tiešsaistes kalkulatorā nav iespēju aprēķināt iemaksas par nepilnu gadu.
Apdrošināšanas prēmiju samaksas termiņi
Visi maksājumi par gadu jāveic ne vēlāk kā 31. decembrī, pretējā gadījumā tiks aprēķinātas soda naudas. Par 2017. gadu maksājuma termiņš tiek pagarināts līdz 2018. gada 9. janvārim, jo 31. decembris ir kalendārā brīvdiena.
Darba devējs patstāvīgi izvēlas apmaksas veidu, visu summu var nosūtīt pilnā apmērā vai ērtībai sadalīt pa daļām.
Bet, ja ir nepieciešams veikt maksājumus par papildu fiksētajām iemaksām, kas veidojas sakarā ar 300 000 rubļu latas pārsniegšanu, maksāšanas kārtība mainās. Maksājumi jāveic ne vēlāk kā līdz nākamā gada 1. aprīlim. Ja maksājumu termiņš ir nedēļas nogalē, kā tas būs 2018. gadā, tad piegāde tiks pagarināta līdz darba dienas sākumam - 2018. gada 2. aprīlim.
Kur samaksāt IP sev par 2017. gadu
Apdrošināšanas prēmijas kas maksā par IP, jānosūta Federālajam nodokļu dienestam. Tieši šeit naudai būtu jānāk saskaņā ar tiesību aktiem kopš 2017. gada. Jauni BCC individuālo uzņēmēju apdrošināšanas prēmiju apmaksai 2017. gadam:
Individuālais uzņēmējs veic papildu iemaksu OPS par to pašu CCC, kas noteikts OPS.
Visas maksājumu kvītis ir jānosūta Federālajam nodokļu dienestam.
Obligāto maksājumu apdrošināšanas prēmiju apmēra aprēķins
|
||
| Darbības periods kārtējā pārskata gadā: * | Sākums 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31. Janv. Febr. Mar Apr Maijs Jūnijs Jūl Aug Sep Okt Nov Dec | Beigas 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31. Janv. Febr. Mar Apr Maijs Jūnijs Jūl Aug Sep Okt Nov Dec |
| Apdrošināšanas prēmijas | KBK | Maksājamā summa līdz kārtējā gada 31.decembrim** |
| OPS par apdrošināšanas daļu | 392 1 02 02140 06 1000 160 | |
| Uz CHI | 392 1 02 02101 08 1011 160 | |
Apdrošināšanas prēmiju summas aprēķins no ienākumiem, kas pārsniedz 300 000 rubļu. gadā
|
||
| Apdrošināšanas prēmijas | KBK | Summa, kas jāmaksā līdz nākamā gada 01.04.** |
| OPS par apdrošināšanas daļu | 392 1 02 02140 06 1000 160 | |
Kopā | ||
* darbību veikšanas gadījumā viss norēķinu periods par "darbības sākumu" jāņem 1.janvārī, par "darbības beigas" attiecīgā gada 31.decembrī
** vai ne vēlāk kā 15 kalendārās dienas no izslēgšanas no USRIP dienas
*** ja apdrošināšanas prēmiju maksātāja ienākumu summa par norēķinu periodu pārsniedz 300 000 rubļu, viņam ir pienākums samaksāt plus 1,0 procentus no ienākumu summas, kas pārsniedz 300 000 rubļu par norēķinu periodu.
IP iemaksas "sev" tiešsaistē- apdrošināšanas prēmiju (OPS un CHI) maksājumu aprēķināšana fiksētās summās individuālajiem uzņēmējiem.
Rezultāts tiks iegūts, ievades šūnā nospiežot pogu "Aprēķināt" vai taustiņu "Enter".
Individuālie uzņēmēji, kas piemēro nodokļu režīmu "STS (Ienākumi)", var samazināt nodokli: par individuālo uzņēmēju fiksētās iemaksas summu, darbinieku apdrošināšanas prēmijām (tikai OPS) un summu. slimnīcas pabalsti. Šos atskaitījumus var veikt tikai no tā, kas ir samaksāts OPS pirms nodokļu nomaksas. Tajā pašā laikā nodokļa (nodokļa avansa maksājumu) summa nevar tikt samazināta vairāk kā par 50% (līdz 2012.gadam). Maksājumu par gadu var izmantot: par 1 ceturksni - ne vairāk kā 1/4, par pusgadu - ne vairāk kā 1/2, par 9 mēnešiem - ne vairāk kā 3/4 no gada iemaksu summas, par gads - visa individuālo uzņēmēju apdrošināšanas prēmiju summa. Kopš 2012. gada individuālie uzņēmēji, kuri neveic maksājumus citām fiziskām personām (nevis darba devējiem), var samazināt nodokli "STS-ienākums" par visu fiksēto apdrošināšanas prēmiju summu (t.i., 100%), kas samaksāta "par sevi" (Nodokļu kalkulators STS D6% ).
Individuālie uzņēmēji, kas piemēro nodokļu režīmu "STS (Ienākumi, kas samazināti par izdevumu summu)", nevar samazināt nodokli, bet var ņemt vērā maksājumus kā izdevumus (STS DiR nodokļu kalkulators).
Kopš 2012. gada individuālie uzņēmēji, notāri un juristi nav iesnieguši FIU ziņojumus. Gada beigās in nodokļu birojs jāiesniedz ienākumu deklarācija atbilstoši izvēlētajam taksācijas režīmam. Ja Federālajam nodokļu dienestam nav informācijas par uzņēmēja ienākumiem, jo viņš nav iesniedzis pārskatus, PFR ir pienākums iekasēt iemaksas pēc maksimālās likmes, pamatojoties uz 8 minimālajām algām.
Darba devējiem- LS programma PU-PFR_RSV-1_4-FSS_2-NDFL (automatizēta atskaites veidlapu aizpildīšana darbiniekiem PFR, FSS un FTS).
Individuālais komersants 2017. gadā maksā apdrošināšanas prēmijas par sevi un darbiniekiem, ja tādi ir. Ja nav darbinieku, tad pietiek ar atskaitījumiem izdarīt sev. Cik individuālajam uzņēmējam jāmaksā par 2017. gadu - aprēķiniet apdrošināšanas maksājuma summu zemāk esošajā tiešsaistes kalkulatorā. Aprēķinam ievadiet savus ienākumus.
Piezīme: Šis kalkulatorsļauj aprēķināt apdrošinājuma summu individuālajiem uzņēmējiem, kuri reģistrēti pirms 2017. gada. Nav svarīgi, vai faktiski tiek veikta kāda darbība, vai tiek veiktas operācijas. Ja individuāls o ir reģistrēts Federālajā nodokļu dienestā kā individuālais uzņēmējs, tad jums būs jāmaksā apdrošināšanas prēmija par visu gadu. Ja IP reģistrēts 2017. gadā vai, gluži pretēji, dereģistrēts 2017. gadā, tad aprēķināšanai izmantojiet formulu zemāk esošajā rakstā.
Kopumā obligātajā maksājumā ietilpst fiksētās iemaksas par OPS un OMS, kā arī papildu daļa par OPS. Fiksētās daļas gada laikā nemainās, ir atkarīgas no minimālās algas tās sākumā, maksā pilnīgi visi individuālie komersanti par sevi gada laikā vairākos maksājumos vai vienā par visu gadu. Kopējā fiksētā apdrošinājuma summa jāpārskaita Federālajam nodokļu dienestam līdz 2017. gada 9. janvārim. Papildu daļa ir atkarīga no ienākumu rādītāja no uzņēmējdarbības, visa gada ienākumi tiek ņemti virs 300 tūkstošiem rubļu. Ja ienākumi ir 300 tūkstoši rubļu. vai mazāk, jums ir jāmaksā tikai fiksēta maksa. Ja tā ir lielāka, tad no pārsnieguma līdz 2018.gada 2.aprīlim tiek izmaksāts 1%.
Individuālā uzņēmēja galīgā apdrošināšanas prēmija par sevi = 5490 (Fiksēta maksa par obligāto medicīnisko apdrošināšanu) + 23400 (Fiksēta maksa par obligāto veselības apdrošināšanu) + 1% * ienākumi virs 300 tūkstošiem rubļu. (Papildu maksa par OPS).
Papildu iemaksa ir ierobežota līdz 187 200 rubļu. (aprēķināts šādi: 8 * minimālā alga * 12 * 26%) - individuālā uzņēmēja apdrošināšanas piemaksa nevar būt lielāka par šo vērtību.
Ja apdrošināšanas prēmijas netiek veiktas laicīgi, tad soda naudas sāk uzkrāties no nākamās dienas - aprēķiniet sodus par iemaksām līdz.
IP apdrošināšanas prēmiju aprēķins sev 2017. gadā tiešsaistes kalkulatorā - instrukcijas
Kalkulators ir ļoti vienkāršs, tas aprēķina, pamatojoties uz vienu ievades rādītāju - 2017. gada uzņēmējdarbības ienākumiem.
* Ja individuālais uzņēmējs darbojas nosacītajā režīmā, jums ir jāsaskaita ceturkšņa aprēķinātie ienākumi.
* Ja individuālais uzņēmējs darbojas vienkāršotā režīmā, tad visi ienākumi tiek ņemti, neņemot vērā izdevumus.
* Ja individuālais uzņēmējs darbojas vispārējā režīmā, tiek ņemti ienākumi, kas samazināti ar profesionāliem atskaitījumiem.
Ja kalkulatora laukā tiek ievadīta summa 300 000 vai vairāk, tad tiek veikts tiešsaistes aprēķins, kā rezultātā tiek izsniegta kopējā IĪ apdrošināšanas prēmijas gada summa sev, kā arī daļa, kas attiecināma uz OPS un OMS.
Ja kalkulatora laukā ir ievadīta summa 300000 vai mazāka, rezultāts sastāvēs no fiksētās daļas 5490+23400= 28890.
Aprēķinu piemērs tiešsaistes kalkulatorā
IP ienākumi no vienkāršotās nodokļu sistēmas ir 1 230 000 rubļu. gadā. Šo summu ievadīsim tiešsaistes kalkulatora laukā un aprēķināsim sev IP apdrošināšanas prēmijas:
Pārbaudīsim aprēķinu:
Apdrošināšanas maksājums par OPS = 23400 + 1% * 930000 = 32700 rubļi.
Kā aprēķināt apdrošināšanas prēmijas par nepilnu gadu
Tas ir iespējams, ja IP reģistrēts 2017. gadā vai slēgts šogad.
Apdrošināšanas maksājums tiek veikts par periodu, kurā tika veikta uzņēmējdarbība. Tajā skaitā tiek ņemtas vērā tā mēneša kalendārās dienas, kurā tiek reģistrēta IP reģistrēšanas vai slēgšanas procedūra.
Piemēram, ja fiziska persona ir reģistrējusies Federālajā nodokļu dienestā kā individuālais uzņēmējs no 06.10.2017, tad apdrošināšanas prēmijas ir jāmaksā par sevi par laika posmu no 06.10.2017 līdz 31.12.2017.
Lai aprēķinātu fiksēto maksājumu par pilniem mēnešiem, tiek izmantota šāda formula:
Fiksētais apdrošināšanas maksājums \u003d minimālā alga * Pilnu mēnešu skaits IP statusā * tarifs.
Lai aprēķinātu nepilnu mēnesi, tiek izmantota formula:
Fiksētais apdrošināšanas maksājums = minimālā alga * Kalendāra dienu skaits IP statusā / Kopējais dienu skaits mēnesī * tarifs
Papildus tiek aprēķināts pēc iepriekš aprakstītās formulas kā 1% no pārsnieguma virs 300 000.
Aprēķina piemērs, ja periods nav pilns:
IP reģistrēts 06/10/2017. Aprēķiniet apdrošināšanas prēmijas summu, kas viņam jāmaksā par sevi:
Individuālā komersanta statusā 2017.gadā fiziskās personas uzturas 5 mēnešus un 21 dienu. Šajā periodā saņemtie ienākumi = 150 tr.
Iemaksa OPS = 7500 * 5 * 26% + 7500 * 21/30 * 26% = 11115 rubļi.
Iemaksa CHI = 7500 * 5 * 5,1% + 7500 * 21/30 * 5,1% = 2180,25 rubļi.
Ja gada ienākumi pārsniedz 300 000 rubļu, tad FIU tāpat kā līdz šim ir jāmaksā vēl 1% no pārsnieguma summas. Šeit nekas nav mainījies. Iemaksas FFOMS nav atkarīgas no ienākumiem.
Maksimālā summa iemaksas tagad tiek izskatītas arī jaunā veidā. Tagad tā ir arī fiksēta vērtība, un 2018. gadam tā ir vienāda ar 212 360 rubļiem.
Fiksēto iemaksu veikšanas termiņš nav mainījies - tās jāsamaksā līdz kārtējā gada 31.decembrim. Savukārt papildu 1% maksāšanas termiņš ir mainījies. Tagad šī iemaksu daļa ir jāveic līdz 1.jūlijam, nevis līdz 1.aprīlim, kā līdz šim.
Atbildība par apdrošināšanas prēmiju nemaksāšanu
Par apdrošināšanas prēmiju maksājuma kavējumu tiek iekasēta soda nauda 1/300 apmērā no Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmes par katru nokavēto kalendāro dienu (likuma 212-FZ 25. panta 6. punkts)
Par nemaksāšanu vai nepilnīgu samaksu ir paredzēts naudas sods 20% apmērā no nesamaksātās summas vai 40% apmērā, ja ir nodoms (likuma 212-FZ 47. pants).
Parādniekam ir tiesības piespiedu kārtā piedzīt nesamaksātās apdrošināšanas prēmijas kopā ar līgumsodiem un soda naudas.
Fiksētie maksājumi par 2014. gadu jāsamaksā ne vēlāk kā līdz 2014. gada 31. decembrim. Apdrošināšanas prēmijas, kas aprēķinātas no ienākumiem, kas pārsniedz 300 000 rubļu. jāsamaksā ne vēlāk kā līdz 1.aprīlim nākamajā gadā pēc termiņa beigām.
Apdrošināšanas prēmiju aprēķins PFR un FFOMS līdz 2017. gadam
- Iemaksas apmērs PFR = minimālā alga * 12 * 26%
- Iemaksas apmērs VAIF = minimālā alga * 12 * 5,1%
kur minimālā alga ( Minimālais izmērs Darba samaksa) no 01.07.2017. ir noteikta 7800 rubļu apmērā.
Vēršam uzmanību, ka, aprēķinot apdrošināšanas prēmiju apmēru, tiek izmantota minimālā alga, kas noteikta kārtējā gada 1.janvārī, neskatoties uz tās izmaiņām gada laikā.
Tādējādi fiksēto apdrošināšanas prēmiju apjoms 2017. gadā ir 27 990 rubļu.
Tāpat, sākot ar 2014. gadu, saņemot ienākumus virs 300 000 rubļu gadā, individuālajam uzņēmējam ir pienākums iemaksāt 1% Krievijas Federācijas pensiju fondam no summas, kas pārsniedz 300 000 rubļu. Piemēram, saņemot ienākumus 400 000 rubļu, ir jāmaksā 1% no summas 400 000 - 300 000 \u003d 100 000 rubļu, mēs saņemam 1000 rubļu.
Tajā pašā laikā iemaksu apmērs pensiju fondā nepārsniegs (8 * minimālā alga * 12 * 26%). 2017. gadā tas ir 187 200 rubļi, 2016. gadā - 154 851,84 rubļi.
Apdrošināšanas prēmiju vēsture
| gads | Summa, berzēt. |
|---|---|
| 2018 | 32 385,00 (1% no ienākumiem no summas, kas pārsniedz 300 000 rubļu) |
| 2017 | 27 990,00 (1% no ienākumiem no summas, kas pārsniedz 300 000 rubļu) |
| 2016 | 23 153,33 (1% no ienākumiem no summas, kas pārsniedz 300 000 rubļu) |
| 2015 | 22 261,38 (1% no ienākumiem no summas, kas pārsniedz 300 000 rubļu) |
| 2014 | 20 727,53 (1% no ienākumiem no summas, kas pārsniedz 300 000 rubļu) |
| 2013 | 35 664,66 |
| 2012 | 17 208,25 |
| 2011 | 16 159,56 |
| 2010 | 12 002,76 |
| 2009 | 7 274,4 |
| 2008 | 3 864 |
Apdrošināšanas prēmijas un nodokļu samazinājums USN
Individuālais uzņēmējs, kurš izvēlējies vienkāršoto nodokļu sistēmu (vienkāršoto) un “ienākumu” aplikšanas ar nodokli režīmu, var samazināt summu ienākuma nodoklis samaksāto apdrošināšanas prēmiju summa. Individuālie uzņēmēji bez darbiniekiem var samazināt nodokli par 100%, ar darbiniekiem - par 50%.
Tiek samazināts gan gada nodoklis, gan ceturkšņa avansa maksājumi. Lai samazinātu avansa maksājumus, ir nepieciešams maksāt arī apdrošināšanas prēmijas ceturkšņa maksājumos.
Pēc aprēķina, iesakām izmantot šī gada aizpildījuma paraugu ar visu dokumenta lauku raksturlielumu pilnu aprakstu.
Kā lietot kalkulatoru
IP apdrošināšanas prēmiju kalkulatora lietošanas instrukcija
- Pēc noklusējuma aprēķins tiek veikts par atlasīto visu gadu. Ja šogad jums bija reģistrēts IP vai jūs to aizvērāt, izvēlieties konkrētāku perioda sākuma un beigu datumu.
- Ja jūsu ienākumi izvēlētajā periodā nebija lielāki par 300 000 rubļu, tad lauku “Ienākumi par šo periodu” varat atstāt tukšu. Ievadītā summa galīgo rezultātu neietekmēs.
- Noklikšķiniet uz "APRĒĶINĀT". Jūs varat saglabāt rezultātu ar visām aprēķina detaļām doc failā.
Par apdrošināšanas prēmiju kalkulatoru
Tiklīdz individuālais uzņēmējs ir saņēmis reģistrāciju šajā statusā, viņam rodas nodokļu un nodevu saistības pret valsti. Neatkarīgi no nodokļu sistēmas, kuru viņš ievēro, un viņa uzņēmējdarbības finansiālajiem panākumiem, individuālajam uzņēmējam ir jāveic ikgadējās iemaksas apdrošināšanas fondos.
Kādas maksas man ir jāmaksā?
Katru gadu fiksētās summas ir jāatskaita:
- iekšā Pensijas fonds(PFR);
- uz Obligāto veselības apdrošināšana(FFOMS).
SVARĪGS! Papildu apdrošināšanas iemaksa Krievijas Federācijas pensiju fondā ir jāatskaita, ja uzņēmējdarbības finanšu rezultāts gadā pārsniedz 300 tūkstošus rubļu.
Kam jāmaksā?
Apdrošināšanas prēmijas ir obligātas ikvienam individuālie uzņēmēji, neskatoties uz:
- reģistrācijas laiks;
- izvēlētā nodokļu sistēma;
- uzņēmējdarbības aktivitātes intensitāte;
- tā rentabilitāte vai nerentabilitāte;
- algota personāla klātbūtne vai neesamība (jums arī jāmaksā "par sevi").
Kad jums ir jāmaksā?
Apdrošināšanas prēmijas tiek aprēķinātas maksāšanai reizi gadā. Tie jāpārskaita līdz kārtējā gada beigām, tas ir, līdz 31.decembrim. Citādi uzņēmējs var brīvi izvēlēties apmaksas termiņus: vienu maksājumu var veikt jebkurā gadalaikā vai arī maksāt pa daļām, atkal uzņēmējam izdevīgos intervālos. Parasti tiek izvēlēts ceturkšņa režīms, kad apdrošināšanas prēmijās tiek veiktas vienādas daļas - tādā veidā nodokļu slogs tiks sadalīts vienmērīgāk.
Ja individuālajam uzņēmējam tiek nodrošināta papildu iemaksa PFR (ja ienākumi pārsniedz 300 000 rubļu), tad tā jāiemaksā līdz nākamā gada 1. aprīlim. Tajā pašā laikā obligātā daļa jāsamaksā līdz 31. decembrim, un līdz aprīlim var “izvilkt” ar iemaksām, kas aprēķinātas no summas, kas pārsniedza 300 tūkstošu rubļu robežu.
Kā samaksāt apdrošināšanas prēmijas?
Maksājuma veidu izvēlas persona. Vienkāršākais veids, un šī metode ir visizplatītākā, ir pārskaitījums no uzņēmēja norēķinu konta ar bankas pārskaitījumu. Šos līdzekļus varat noguldīt no jebkura personīgais konts, kas nav obligāti reģistrēts kā norēķins un saistīts ar individuāla uzņēmēja darbību. Skaidras naudas maksājums nav aizliegts, tikai atcerieties paturēt bankas čeku, lai apstiprinātu apdrošināšanas prēmiju samaksu.
SVARĪGA INFORMĀCIJA! Kods budžeta klasifikācija(KBK) apdrošināšanas prēmiju pārskaitīšanai kopš 2017. gada ir mainījusies - tagad šie maksājumi ir Federālā nodokļu dienesta jurisdikcijā. Tam pašam KBK jāmaksā gan obligātie fiksētie maksājumi, gan iemaksa no ienākumu pieauguma vairāk nekā 300 tūkst.
Ko darīt, ja jūs nemaksājat vai nesamaksājat laikā?
Sekas ir juridiski noteiktas - procentu uzkrāšana par katru dienu, kas aizkavē likumā noteikto apdrošināšanas prēmijas samaksas termiņu.
UZMANĪBU! Par nemaksāšanu FIU nav jāmaksā soda nauda.
Apdrošināšanas prēmiju apmērs: rēķinām pēc kalkulatora
Lai gan iemaksas ir fiksētas, maksājamā summa mainās katru gadu. Līdz 2018. gadam tas bija pilnībā atkarīgs no valstī noteiktās minimālās algas. Aprēķinu objektam un bāzei nav nozīmes.
- pārskata gadam noteiktās minimālās darba algas apmērs likumdošanas līmenī (aprēķinos nepieciešams tikai līdz 2018.gadam);
- PFR un FFOMS iemaksu likmes (nemainīgās vērtības, nepieciešamas aprēķinā tikai līdz 2018. gadam);
- fiksētas summas PFR un FFOMS (2018.–2020. gadam);
- norēķinu mēnešu skaits, par kuriem plānots pārskaitīt iemaksu (12 gada maksājuma gadījumā);
- ienākumi izvēlētajā periodā (rubļos).
Pirmie trīs rādītāji nav jāievada, tie ir fiksēti kalkulatorā. Jums jāievada pārskata perioda sākuma datums un tā beigas, kalkulators pats ņems vērā paredzamo laiku.
Kā pareizi noteikt ienākumu apmēru, no kura tiek veiktas iemaksas?
Lai pareizi ievadītu attiecīgajā kalkulatora logā galvenais indikators, no kā būs atkarīgs obligātās apdrošināšanas maksājumu lielums, precīzi jāzina, ko finanšu rezultāti ietilpst jēdzienā "IP ienākumi" un ir šī aprēķina pamatā.
Ja pašas iemaksas apmērs nav atkarīgs no nodokļu aprēķināšanas sistēmas, tad tas ir noteicošais ienākumu noteikšanai.
- Uzņēmēji uz jāveic iemaksas no tiem pašiem ienākumiem, no kuriem maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli (nejaukt ar nodokļa bāzi, tas, atšķirībā no ienākuma summas, tiek samazināts ar nodokļu atskaitēm).
- Ieslēgts (USN) iemaksu aprēķināšanai tiek ņemti ienākumi, kas netiek samazināti par izdevumu summu, pat ja nodoklis tiek maksāts pēc shēmas “ienākumi mīnus izdevumi”.
- Izmantojot nosacītie ienākumi tiek uzskatīti par ienākumiem apdrošināšanas prēmiju aprēķināšanai, kas jāaprēķina pēc īpaši paredzētas formulas, kas ietver pamatienākumu (to nosaka Nodokļu kods atkarībā no objekta rādītājiem), reizināts ar koriģējošajiem rādītājiem.
- ņem vērā reģionālajos likumos noteiktos iespējamos reālos ienākumus, un tie tiek ņemti par apdrošināšanas bāzi.
- Apvienojot vairākas nodokļu sistēmas vienlaikus tiek summētas ienākumu summas, lai ņemtu vērā apdrošināšanas prēmiju apmēru.
Kā darbojas kalkulators
Kopš 2018. gada aprēķinu kalkulators ir balstīts uz Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 430. pantu, un faktiski aprēķina formulu var uzrakstīt šādi:
Ar vzn \u003d P fix / 12 x N mēneši, kur:
- R fix - noteiktas apdrošināšanas prēmijas noteikta summa (Krievijas Federācijas pensiju fondā vai FFOMS);
- N mēneši - mēnešu skaits, par kuriem tiek veikta iemaksa (galu galā uzņēmējdarbību var neuzsākt no gada sākuma, vai arī jāaprēķina tikai daļa no iemaksas).
Līdz 2018. gadam, lai aprēķinātu apdrošināšanas prēmijas, kalkulators izmanto formulu, kas noteikta Federālā likuma Nr. 212-FZ 14. pantā:
Ar vzn \u003d minimālo algu x P tar x N mēneši, kur:
- Ar vzn - maksājamās apdrošināšanas prēmijas summa;
- Minimālā darba alga - valsts pieņemta pārskata gadam;
- Rtar - konkrētas apdrošināšanas prēmijas likme (Krievijas Federācijas pensiju fondā - 26% vai FFOMS - 5,1%);
- N mēneši - mēnešu skaits, par kuriem tiek veikta iemaksa.
