Mājas Patērētājs Pieder Krievijas Federācijas teritorijas robežām. Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas,

Patērētājs

Pieder Krievijas Federācijas teritorijas robežām. Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas,

Krievijas Federācija federālais likums

Par aizliegumu noteiktas kategorijas personām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu skaidrā naudā un vērtības iekšā ārvalstu bankas atrodas ārpus teritorijas Krievijas Federācija, pašu un (vai) lieto ārzemju finanšu instrumenti

Šis federālais likums, lai nodrošinātu valsts drošība Krievijas Federācija, racionalizējot lobēšanas aktivitātes, paplašinot investīcijas tautsaimniecība un korupcijas apkarošanas efektivitātes paaugstināšanai tiek noteikts aizliegums personām pieņemt lēmumus, kas skar Krievijas Federācijas suverenitātes un nacionālās drošības jautājumus, atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijā iegūt īpašumā un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus, personu kategorijas, kurām noteikts šis aizliegums, šo personu šī aizlieguma ievērošanas pārbaudes kārtība un atbildības pasākumi par tā pārkāpšanu, ir noteikts.

2. pants

1. Aizliegts atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, īpašumā un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus:

1) personas, kas aizstāj (ieņem):

a) Krievijas Federācijas publiskajiem amatiem;

b) Krievijas Federācijas ģenerālprokurora pirmā vietnieka un vietnieku amati;

c) Direktoru padomes locekļu amati Centrālā banka Krievijas Federācija;

d) Krievijas Federācijas subjektu publiskajiem amatiem;

e) federālās pozīcijas valsts dienests iecelšanu amatā un atlaišanu no amata veic Krievijas Federācijas prezidents, Krievijas Federācijas valdība vai Krievijas Federācijas ģenerālprokurors;

f) federālo izpildinstitūciju vadītāju vietnieku amati;

g) amati valsts kapitālsabiedrībās (uzņēmējsabiedrībās), fondos un citās organizācijās, ko Krievijas Federācija izveidojusi, pamatojoties uz federālajiem likumiem, kuru iecelšanu un atlaišanu veic Krievijas Federācijas prezidents vai Krievijas Federācijas valdība;

h) pilsētu rajonu vadītāju, pašvaldību rajonu vadītāju amati;

2) šā punkta 1. punktā minēto personu laulātajiem un nepilngadīgajiem bērniem;

3) citām personām federālajos likumos noteiktajos gadījumos.

2. Federālie likumi, kas noteikti 1. daļas 3. punktā Šis raksts, var tikt paredzēti termiņi, kuros jāslēdz konti (noguldījumi), tiek pārtraukta skaidras naudas un vērtslietu glabāšana ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) tiek veikta ārvalstu finanšu instrumentu atsavināšana, pamatojums un attiecīgo pārbaužu veikšanas kārtību, kā arī juridiskās sekas, kas izriet no šajā federālajā likumā noteiktā aizlieguma neievērošanas.

3. Šajā federālajā likumā paredzētais aizliegums atvērt un turēt kontus (noguldījumus) ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, neattiecas uz šā panta pirmās daļas 1.punktā minētajām personām, kurām ir (tur) Krievijas Federācijas valsts amati un federālā civildienesta amati Krievijas Federācijas oficiālajās pārstāvniecībās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, federālo izpildinstitūciju oficiālajās pārstāvniecībās, kuru iecelšanu un atlaišanu no amata veic Krievijas Federācijas prezidents. Krievijas Federācija, Krievijas Federācijas valdība vai Krievijas Federācijas ģenerālprokurors, kā arī šo personu laulātais(i) un nepilngadīgie bērni.

3. pants

2. Gadījumā, ja šā federālā likuma 2. panta 1. daļā noteiktās personas nevar izpildīt šā panta 1. daļā noteiktās prasības saistībā ar arestu, rīkojumu aizliegums, kas izdots pirms šī federālā likuma spēkā stāšanās dienas. Ārvalsts kompetento iestāžu federālais likums saskaņā ar tās ārvalsts tiesību aktiem, kuras teritorijā atrodas konti (noguldījumi), skaidra nauda un vērtslietas tiek glabātas ārvalstu bankā un (vai) ir ārvalstu finanšu instrumenti, piemēram, prasības jāizpilda trīs mēnešu laikā no šajā daļā noteiktās apcietināšanas, aizlieguma rīkojuma izbeigšanas dienas.

3. Īpašuma trasta pārvaldīšana, kas paredz ieguldījumus ārvalstu finanšu instrumentos un kura pārvaldīšanas dibinātājs ir persona, kurai saskaņā ar šo federālo likumu ir aizliegts atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas. Ārvalstu banku, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, īpašumā un (vai) izmantošanai ārvalstu finanšu instrumenti tiek izbeigti trīs mēnešu laikā no šī federālā likuma spēkā stāšanās dienas.

4. pants

2. Pilsoņi, kas pretendē uz šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. punktā noteikto amatu (ieņemšanu), ja tie iesniegti saskaņā ar federālajiem konstitucionālajiem likumiem, federālo likumu "Par korupcijas apkarošanu", citiem federālajiem likumiem, Krievijas Federācijas prezidenta dekrēti un citi Krievijas Federācijas normatīvie akti, informācija par ienākumiem, īpašumiem un mantiskā rakstura saistībām, papildus informācijai, kas paredzēta šī panta 1. punktā, norāda informāciju par viņu kontiem ( noguldījumi), skaidra nauda un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) ārvalstu finanšu instrumenti, kā arī informācija par šādiem kontiem (noguldījumiem), skaidra nauda un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas teritorijas. Federācija, un (vai) viņu laulāto (laulāto) un nepilngadīgo bērnu ārvalstu finanšu instrumenti.

3. Pilsonim, viņa laulātajam (vīram) un nepilngadīgajiem bērniem ir pienākums triju mēnešu laikā no dienas, kad pilsonis aizpildījis (ieņēmis) šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. punktā noteikto amatu. kontus (noguldījumus), pārtraukt skaidras naudas un vērtslietu glabāšanu ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) atsavināt ārvalstu finanšu instrumentus.

5. pants

1. Pamats lēmumam veikt atbilstības pārbaudi personai, kurai saskaņā ar šo federālo likumu ir aizliegts atvērt un uzturēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus valsts teritorijas. Krievijas Federācija, kurai pieder un (vai) izmanto ārvalstu finanšu instrumentus, šis aizliegums (turpmāk – pārbaude) ir pietiekama informācija, ka norādītā persona neievēro šo aizliegumu.

2. Šā panta 1.punktā noteikto informāciju var iesniegt rakstiski noteiktajā kārtībā:

1) tiesībaizsardzības, citas valsts iestādes, Krievijas Federācijas Centrālā banka, kredītorganizācijas, citas Krievijas organizācijas, pašvaldības, korupcijas un citu noziedzīgu nodarījumu novēršanas nodaļu darbinieki (darbinieki) un valsts iestāžu, pašvaldību, Krievijas Federācijas Centrālās bankas, kā arī ārvalstu banku un starptautisko organizāciju amatpersonas; Federālais likums; šī federālā likuma "Par korupcijas apkarošanu", paskaidrojumus par viņa iesniegto informāciju un materiāliem;

4) noteiktajā kārtībā nosūta pieprasījumus Krievijas Federācijas prokuratūrām, citām federālajām valsts struktūrām, Krievijas Federācijas vienību valsts struktūrām, federālo izpildinstitūciju teritoriālajām struktūrām, pašvaldībām, sabiedriskajām apvienībām un citām iestādēm. Krievijas organizācijām, bankām un citām ārvalstu organizācijām par to rīcībā esošo informāciju par tādu personu klātbūtni, kurām saskaņā ar šo federālo likumu ir aizliegts atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijā, kam pieder un (vai) izmanto ārvalstu finanšu instrumentus, kontus (noguldījumus), skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) ārvalstu finanšu instrumentus. Šī panta 1. daļā norādīto struktūru, nodaļu un amatpersonu pilnvaras attiecībā uz šajā punktā paredzēto pieprasījumu nosūtīšanu nosaka Krievijas Federācijas prezidents;

5) veikt izziņas no fiziskām personām un ar viņu piekrišanu saņemt no tām informāciju par pārbaudes jautājumiem.

3. Krievijas Federācijas teritorijā esošo institūciju un organizāciju vadītājiem, kuri ir saņēmuši šī panta 2. daļas 4. punktā paredzēto pieprasījumu, ir pienākums organizēt tā izpildi saskaņā ar federālajiem likumiem un citiem Krievijas Federācijas normatīvajiem aktiem. Krievijas Federāciju un sniegt pieprasīto informāciju noteiktajā kārtībā.

8. pants

10. pants

Šī federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. punktā minētās personas, viņa sievas (vīra) un (vai) nepilngadīgo bērnu neievērošana aizliegumam atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstīs. bankām, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, ārvalstu finanšu instrumentu īpašums un (vai) izmantošana nozīmē priekšlaicīgu pilnvaru pārtraukšanu, atlaišanu no aizvietota (ieņemta) amata vai atlaišanu uzticības zaudēšanas dēļ saskaņā ar federālajiem konstitucionālajiem un federālajiem likumiem. likumi, kas nosaka attiecīgās personas juridisko statusu.

Prezidents
Krievijas Federācija
V.Putins

KRIEVIJAS FEDERĀCIJA

FEDERĀLAIS LIKUMS

PAR AIZLIEGUMU

GLABĀJIET NAUDU UN VĒRTĪBAS ĀRZEMĒS

BANKAS ATRODAS ĀRPUS KRIEVIJAS TERITORIJAS

FEDERĀCIJA, SAVU UN/VAI LIETO ĀRZEMJU

FINANŠU INSTRUMENTI

Valsts dome

Federācijas padome

1. pants

(grozījumi izdarīti ar 2016. gada 28. decembra Federālo likumu Nr. 505-FZ)

1. Lai nodrošinātu Krievijas Federācijas nacionālo drošību, racionalizētu lobēšanas darbību, paplašinātu investīcijas tautsaimniecībā un uzlabotu korupcijas apkarošanas efektivitāti, šis federālais likums nosaka aizliegumu personām, pildot dienesta pienākumus, pieņemt lēmumus, kas skar suverenitātes un suverenitātes jautājumus. Krievijas Federācijas nacionālā drošība un (vai) piedalīties šādu lēmumu sagatavošanā, atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, īpašumā un (vai) ) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus, ir noteiktas personu kategorijas, kurām šis aizliegums, šo personu šī aizlieguma ievērošanas pārbaudes kārtība un atbildības pasākumi par tā pārkāpšanu.

2. Šī federālā likuma izpratnē ārvalstu finanšu instrumenti ir:

1) nerezidentu un (vai) ārvalstu struktūru bez izglītības vērtspapīri un ar tiem saistītie finanšu instrumenti juridiska persona, kas saskaņā ar starptautiskais standarts"Vērtspapīri - Starptautiskā sistēma vērtspapīru identifikācija (Starptautiskie vērtspapīru identifikācijas kodi (ISIN)), apstiprināts starptautiska organizācija par standartizāciju, piešķirts starptautiski identifikācijas kods vērtspapīri. Šajā federālajā likumā jēdziens "ārvalstu struktūra, neveidojot juridisku personu" tiek lietots tādā nozīmē, kas noteikta Krievijas Federācijas tiesību aktos par nodokļiem un nodevām, jēdziens "nerezidents" daļas 7. punktā noteiktajā nozīmē. 2003. gada 10. decembra federālā likuma N 173- FZ "Par valūtas regulēšana Un valūtas kontrole";

2) līdzdalības pajas, daļas organizāciju, kuru reģistrācijas vieta vai atrašanās vieta ir ārvalsts, statūtos (paju) kapitālos, kā arī ārvalstu struktūru īpašumā, neveidojot juridisku personu, kas nav noteikta saskaņā ar punktu. 1 šīs daļas kā vērtspapīri un klasificēti tiem finanšu instrumenti;

3) līgumi, kas ir atvasināti finanšu instrumenti un ir noteikti 1996. gada 22. aprīļa Federālā likuma Nr. 39-FZ "Par vērtspapīru tirgu" divdesmit devītā panta 2. daļā, ja vismaz viena no šāda līguma pusēm ir nerezidents un (vai) ārvalstu struktūra, neveidojot juridisku personu;

4) dibināta saskaņā ar ārvalsts likumdošanu uzticības pārvaldībaīpašums, kura dibinātājs un (vai) labuma guvējs ir šī federālā likuma 2. panta 1. daļā norādītā persona;

5) aizdevuma līgumi, ja vismaz viena no šāda līguma pusēm ir nerezidents un (vai) ārvalstu struktūra, neveidojot juridisku personu;

6) aizdevuma līgumi noslēgts ar ārvalstu bankām vai citām ārvalstu kredītiestādēm, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas.

2. pants

1) personas, kas aizstāj (ieņem):

a) Krievijas Federācijas publiskajiem amatiem;

b) Krievijas Federācijas ģenerālprokurora pirmā vietnieka un vietnieku amati;

c) Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktoru padomes locekļu amati;

d) Krievijas Federācijas subjektu publiskajiem amatiem;

e) federālā civildienesta amati, kuru iecelšanu amatā un atlaišanu no amata veic Krievijas Federācijas prezidents, Krievijas Federācijas valdība vai Krievijas Federācijas ģenerālprokurors;

f) federālo izpildinstitūciju vadītāju vietnieku amati;

h) pilsētu rajonu vadītāju, pašvaldību iecirkņu vadītāju, citu pašvaldību vadītāju amati, īstenojot vietējo pārvalžu vadītāju, vietējo pārvalžu vadītāju pilnvaras;

i) federālā civildienesta amati, Krievijas Federācijas veidojošo vienību valsts civildienesta amati, amati Krievijas Federācijas Centrālajā bankā, valsts korporācijās (uzņēmējsabiedrībās), fondos un citās Krievijas Federācijas izveidotajās organizācijās uz federālo likumu pamata, noteikti amati uz darba līguma pamata organizācijās, kas izveidotas, lai pildītu federālajām valsts struktūrām uzdotos uzdevumus, kuru pilnvaru īstenošana paredz līdzdalību tādu lēmumu sagatavošanā, kas skar suverenitātes un valsts drošības jautājumus. Krievijas Federācijas un kas ir iekļauti sarakstos, kas attiecīgi izveidoti ar federālo valsts struktūru, Krievijas Federācijas veidojošo vienību normatīvajiem aktiem, noteikumi Krievijas Federācijas Centrālā banka, valsts korporācijas (uzņēmējsabiedrības), fondi un citas organizācijas, ko Krievijas Federācija izveidojusi, pamatojoties uz federālajiem likumiem;

(Punkti "i" tika ieviesti ar 2014. gada 22. decembra Federālo likumu Nr. 431-FZ)

(1.1. punkts tika ieviests ar 2015. gada 3. novembra federālo likumu Nr. 303-FZ)

2) šīs daļas 1.punkta "a" - "h" apakšpunktā un šīs daļas 1.1.apakšpunktā norādīto personu laulātajiem un nepilngadīgajiem bērniem;

(grozījumi ar 2014. gada 22. decembra federālajiem likumiem Nr. 431-FZ, 2015. gada 3. novembra likumi Nr. 303-FZ)

3) citām personām federālajos likumos noteiktajos gadījumos.

2. Šā panta 1. daļas 3. punktā minētie federālie likumi var paredzēt termiņus, kuros konti (noguldījumi) jāslēdz, skaidras naudas un vērtslietu glabāšana ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, kā arī (vai ) ir veikta ārvalstu finanšu instrumentu atsavināšana, attiecīgo pārbaužu pamatojums un kārtība, kā arī šajā federālajā likumā noteiktā aizlieguma neievērošanas tiesiskās sekas.

3. Ar šo pantu noteiktais aizliegums atvērt un turēt kontus (noguldījumus) ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, neattiecas uz šā panta pirmās daļas 1.punktā minētajām personām, kuras aizstāj (ieņem) valsts amatus. Krievijas Federācijas federālā valsts dienesta amati Krievijas Federācijas oficiālajās pārstāvniecībās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, federālo izpildinstitūciju oficiālajās pārstāvniecībās, amati valsts korporāciju (uzņēmējsabiedrību) pārstāvniecībās un organizācijās, kas izveidotas, lai nodrošinātu federālo valsts institūciju darbību, kā arī šo personu laulātajiem (laulātajiem) un nepilngadīgajiem bērniem.

(3. daļa, kas grozīta ar 2014. gada 22. decembra Federālo likumu Nr. 431-FZ)

3. pants

1. Personas, kas norādītas šā federālā likuma 2. panta pirmās daļas 1. un 2. punktā, trīs mēnešu laikā no šā federālā likuma spēkā stāšanās dienas slēdz kontus (noguldījumus), pārtrauc skaidras naudas un vērtslietu glabāšanu ārvalstīs. bankas, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) atsavina ārvalstu finanšu instrumentus. Šī pienākuma neizpildes gadījumā šī federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. punktā norādītajām personām ir pienākums pirms termiņa izbeigt savas pilnvaras, atbrīvot (aizņemto) amatu vai atkāpties no amata.

2. Gadījumā, ja šā federālā likuma 2. panta 1. daļā noteiktās personas nevar izpildīt šā federālā likuma 1. daļā un šā federālā likuma 4. panta 3. daļā noteiktās prasības, saistībā ar arestu, aizliedz atsavināšana, ko noteikušas ārvalsts kompetentās iestādes saskaņā ar tās ārvalsts tiesību aktiem, kuras teritorijā atrodas konti (noguldījumi), skaidra nauda un vērtslietas tiek glabātas ārvalstu bankā un (vai) ir ārvalstu finanšu instrumenti, vai saistībā ar citiem apstākļiem, kas nav atkarīgi no šā federālā likuma 2. panta 1. daļā noteiktajām personām, šīs prasības jāizpilda trīs mēnešu laikā no dienas, kad tiek izbeigts arests, šajā daļā noteiktā rīkojuma aizliegums, vai citu apstākļu izbeigšana.

2.1. Katrs šī federālā likuma šā panta 1. daļā un (vai) 4. panta 3. daļā noteikto prasību neievērošanas gadījums tiek noteiktā kārtībā izskatīts attiecīgās prasību izpildes komisijas sēdē. par oficiālu rīcību un interešu konfliktu risināšanu (komisija par ienākumu, par īpašumu un mantiska rakstura saistībām informācijas ticamības uzraudzību).

(2.1. daļa tika ieviesta ar 2015. gada 28. novembra federālo likumu Nr. 354-FZ)

4. Ja mantojuma pieņemšanas rezultātā saskaņā ar Krievijas Federācijas vai ārvalsts tiesību aktiem šā federālā likuma 2. panta 1. daļā noteiktās personas saņem kontus (noguldījumus), skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, ārvalstu finanšu instrumentu tiešā un netiešā (ar trešo personu starpniecību) valdījumā un (vai) izmantošanā, kā arī dibinātāja un (vai) labuma guvēja statusa iegūšana. saskaņā ar ārvalsts tiesību aktiem nodibinātā mantojuma īpašuma (mantojuma fonda, trasta) pārvaldīšanas pienākums ir sešu mēnešu laikā no mantojuma pieņemšanas vai ārvalstu finanšu instrumentu nodošanas dienas dibinātājam un (vai) labuma guvējam. mantotā īpašuma trasta pārvaldību (mantojuma fonds, trasts), slēgt kontus (noguldījumus), pārtraukt naudas glabāšanu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) atsavināt saņemtos ārvalstu finanšu instrumentus, izbeigt ārvalstu finanšu instrumentu valdīšanu un (vai) izmantošanu jebkādā citā veidā.

(4. daļa tika ieviesta ar 2019. gada 1. maija federālo likumu Nr. 73-FZ)

4. pants

1. Personas, kas norādītas šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. un 1.1. punktā, ja tās iesniegtas saskaņā ar federālajiem konstitucionālajiem likumiem, 2008. gada 25. decembra federālo likumu N 273-FZ "Par korupcijas apkarošanu" (turpmāk - Federālais likums "Par korupcijas apkarošanu"), citi federālie likumi, Krievijas Federācijas prezidenta dekrēti un citi Krievijas Federācijas normatīvie akti, informācija par ienākumiem, īpašumiem un mantiska rakstura saistībām norāda informāciju par uzņēmumam piederošo nekustamo īpašumu. viņiem, viņu laulātajiem un nepilngadīgajiem bērniem, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, par līdzekļu avotiem, no kuriem noteiktais īpašums iegūts, par viņu mantiskā rakstura saistībām ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, kā arī informāciju par to. laulāto (laulāto) un nepilngadīgo bērnu saistības.

(grozījumi izdarīti ar 2015. gada 3. novembra Federālo likumu Nr. 303-FZ)

3. Personām, kas norādītas šā federālā likuma 2. panta 1. daļā, ir pienākums trīs mēnešu laikā no dienas, kad pilsonis ieņem (ieņem) amatu, kas norādīts šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. punktā, slēgt kontus. (noguldījumi), pārtraukt skaidras naudas un vērtslietu glabāšanu ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) atsavināt ārvalstu finanšu instrumentus, kā arī izbeigt īpašuma trasta pārvaldību, kas paredz ieguldījumus ārvalstu finansēs. instrumentus un vadības dibinātājus, kuros šīs personas atrodas.

(grozījumi izdarīti ar 2014. gada 22. decembra federālajiem likumiem N 431-FZ, 2015. gada 28. novembrī N 354-FZ)

5. pants

2. Šā panta 1.punktā noteikto informāciju var iesniegt rakstiski noteiktajā kārtībā:

1) tiesībaizsardzības, citas valsts iestādes, Krievijas Federācijas Centrālā banka, kredītiestādes, citas Krievijas organizācijas, pašvaldības, korupcijas un citu noziedzīgu nodarījumu novēršanas departamentu darbinieki (darbinieki) un valsts iestāžu, pašvaldību amatpersonas, Krievijas Federācijas Centrālā banka, kā arī ārvalstu bankas un starptautiskās organizācijas;

2) politisko partiju un citu saskaņā ar likumu reģistrētu visu Krievijas sabiedrisko apvienību pastāvīgās pārvaldes institūcijas, kas nav politiskās partijas;

3) Krievijas Federācijas Sabiedriskā palāta;

4) visas Krievijas masu mediji.

3. Anonīma informācija nevar būt par pamatu lēmumam par audita veikšanu.

6. pants

1. Lēmumu par revīzijas veikšanu pieņem amatpersona, kas ir pilnvarota pieņemt lēmumu pārbaudīt, vai persona ievēro federālajos konstitucionālajos likumos, federālajā likumā "Par korupcijas apkarošanu" un citos federālajos likumos noteiktos aizliegumus un ierobežojumus.

2. Lēmumu par pārbaudes veikšanu pieņem tādā veidā, kādā tiek pieņemts lēmums veikt pārbaudi par personas atbilstību federālajos konstitucionālajos likumos, Federālajā likumā "Par korupcijas apkarošanu" un citiem noteiktajiem aizliegumiem un ierobežojumiem. federālie likumi.

3. Pārbaude tiek veikta tādā veidā un termiņos, kas paredzēti, lai pārbaudītu, vai persona ievēro federālajos konstitucionālajos likumos, Federālajā likumā "Par korupcijas apkarošanu" un citos federālajos likumos noteiktos aizliegumus un ierobežojumus.

7. pants

1. Pārbaudi veic struktūras, nodaļas un amatpersonas, kas ir pilnvarotas pārbaudīt, vai persona ievēro aizliegumus un ierobežojumus, kas noteikti federālajos konstitucionālajos likumos, Federālajā likumā "Par korupcijas apkarošanu" un citos federālajos likumos.

2. Veicot pārbaudi, šā panta 1. daļā norādītajām struktūrām, nodaļām un amatpersonām ir tiesības:

1) pēc savas iniciatīvas veikt sarunu ar personu, kas norādīta šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1., 1.1.

(grozījumi izdarīti ar 2015. gada 3. novembra Federālo likumu Nr. 303-FZ)

2) izpētīt papildu materiālus, kas saņemti no personas, kas norādīta šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1., 1.1. punktā, vai no citām personām;

(grozījumi izdarīti ar 2015. gada 3. novembra Federālo likumu Nr. 303-FZ)

3) saņemt no šā federālā likuma 2. panta pirmās daļas 1., 1.1.punktā norādītās personas paskaidrojumus par tās iesniegto informāciju un materiāliem;

(grozījumi izdarīti ar 2015. gada 3. novembra Federālo likumu Nr. 303-FZ)

5) veikt izziņas no fiziskām personām un ar viņu piekrišanu saņemt no tām informāciju par pārbaudes jautājumiem.

8. pants

Persona, kas norādīta šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1., 1.1. punktā saistībā ar viņa, viņa laulātā (vīra) un (vai) nepilngadīgo bērnu atbilstību aizliegumam atvērt un turēt kontus (noguldījumus) ), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, tiesības piederēt un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus:

(grozījumi izdarīti ar 2015. gada 3. novembra Federālo likumu Nr. 303-FZ)

1) sniegt paskaidrojumus, tai skaitā rakstiski, par jautājumiem, kas saistīti ar revīziju;

2) iesniegt papildu materiālus un sniegt par tiem rakstiskus paskaidrojumus;

3) iesniegt lūgumu šā federālā likuma 7. panta 1. daļā noteiktajai iestādei, apakšnodaļai vai amatpersonai sarunai ar viņu par jautājumiem, kas saistīti ar audita veikšanu. Pieprasījums ir obligāti jāapmierina.

9. pants

Persona, kas norādīta šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. punktā, uz laiku, kad tiek pārbaudīts, vai viņa, viņa laulātais (vīrs) un (vai) nepilngadīgie bērni ievēro aizliegumu atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, īpašumā un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus var izņemt no aizvietotā (aizņemtā) stāvokļa noteiktā kārtībā uz laiku, kas nepārsniedz sešdesmit dienas no plkst. datums, kurā pieņemts lēmums veikt auditu. Noteikto termiņu persona, kas pieņēmusi lēmumu par pārbaudes veikšanu, var pagarināt līdz deviņdesmit dienām. Uz atcelšanas laiku no aizvietotā (aizņemtā) amata tiek saglabāta naudas piemaksa par aizvietoto (aizņemto) amatu.

10. pants

Prezidents

Krievijas Federācija

Maskavas Kremlis

Dokumenta nosaukums:
Dokumenta numurs:	79-FZ
Dokumenta veids:	federālais likums
Uzņēmēja korpuss:	Valsts dome
Statuss:	strāva
Publicēts:
Pieņemšanas datums:	2013. gada 7. maijs
Spēkā esošais sākuma datums:	2013. gada 19. maijs
Pārskatīšanas datums:	2019. gada 01. maijs

Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, savā īpašumā un (vai) lietošanā ... (1.–10. pants)

KRIEVIJAS FEDERĀCIJA

FEDERĀLAIS LIKUMS

Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, piederēt un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus.

Dokumentā grozījumi izdarīti ar:
(Oficiālais juridiskās informācijas interneta portāls www.pravo.gov.ru, 2014. gada 23. decembris, N 0001201412230012) (stājies spēkā 2015. gada 1. janvārī);
(Oficiālais juridiskās informācijas interneta portāls www.pravo.gov.ru, 04.11.2015., N 0001201511040010);
(Oficiālais juridiskās informācijas interneta portāls www.pravo.gov.ru, 2015. gada 28. novembris, N 0001201511280028);
(Oficiālais juridiskās informācijas interneta portāls www.pravo.gov.ru, 2016. gada 29. decembris, N 0001201612290093);
(Oficiālais juridiskās informācijas interneta portāls www.pravo.gov.ru, 02/06/2019, N 0001201902060015);
(Oficiālais juridiskās informācijas interneta portāls www.pravo.gov.ru, 05/01/2019, N 0001201905010013).
____________________________________________________________________

1. pants

2. Šī federālā likuma izpratnē ārvalstu finanšu instrumenti ir:

1) nerezidentu un (vai) ārvalstu struktūru, neveidojot juridisku personu, vērtspapīri un ar tiem saistītie finanšu instrumenti, kas saskaņā ar starptautisko standartu "Vērtspapīri — starptautiskā vērtspapīru identifikācijas sistēma (ISIN)", kas apstiprināts ar starptautisko šajā federālajā likumdošanā. Likumā jēdziens "ārvalstu struktūra, neveidojot juridisku personu" tiek lietots Krievijas Federācijas tiesību aktos par nodokļiem un nodevām definētajā nozīmē, jēdziens "nerezidents" likuma 1. daļas 7. punktā noteiktajā nozīmē 2003. gada 10. decembra federālā likuma N 173-FZ "Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli" 1. pants;

3) līgumi, kas ir atvasināti finanšu instrumenti un ir noteikti 1996.gada 22.aprīļa Federālā likuma Nr.39-FZ "Par vērtspapīru tirgu" divdesmit devītā panta 2.daļā, ja vismaz viena no šāda līguma pusēm ir nerezidents un (vai) ārvalstu struktūra, neveidojot juridisku personu;

4) saskaņā ar ārvalsts tiesību aktiem dibināta īpašuma trasta pārvaldīšana, kuras dibinātājs un (vai) labuma guvējs ir šā federālā likuma 2. panta pirmajā daļā norādītā persona;

5) aizdevuma līgumi, ja vismaz viena no šāda līguma pusēm ir nerezidents un (vai) ārvalstu struktūra, neveidojot juridisku personu;

6) aizdevuma līgumi, kas noslēgti ar ārvalstu bankām vai citām ārvalstu kredītorganizācijām, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas.

3. Šajā federālajā likumā aizliegums piederēt un izmantot ārvalstu finanšu instrumentus nozīmē aizliegumu tieši un netieši (ar trešo personu starpniecību) turēt un (vai) izmantot šādus finanšu instrumentus.
(Pants ar grozījumiem, stājās spēkā 2017. gada 28. jūnijā ar 2016. gada 28. decembra federālo likumu N 505-FZ.

2. pants

1) personas, kas aizstāj (ieņem):

a) Krievijas Federācijas publiskajiem amatiem;

b) Krievijas Federācijas ģenerālprokurora pirmā vietnieka un vietnieku amati;

c) Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktoru padomes locekļu amati;

d) Krievijas Federācijas subjektu publiskajiem amatiem;

e) federālā civildienesta amati, kuru iecelšanu amatā un atlaišanu no amata veic Krievijas Federācijas prezidents, Krievijas Federācijas valdība vai Krievijas Federācijas ģenerālprokurors;

f) federālo izpildinstitūciju vadītāju vietnieku amati;

h) pilsētu rajonu vadītāju, pašvaldību iecirkņu vadītāju, citu pašvaldību vadītāju amati, īstenojot vietējo pārvalžu vadītāju, vietējo pārvalžu vadītāju pilnvaras;
(Apakšpunkts ar grozījumiem, stājās spēkā 2015. gada 4. novembrī ar 2015. gada 3. novembra federālo likumu N 303-FZ.

i) federālā civildienesta amati, Krievijas Federācijas veidojošo vienību valsts civildienesta amati, amati Krievijas Federācijas Centrālajā bankā, valsts korporācijās (uzņēmējsabiedrībās), fondos un citās Krievijas Federācijas izveidotajās organizācijās uz federālo likumu pamata, noteikti amati uz darba līguma pamata organizācijās, kas izveidotas, lai pildītu federālajām valsts struktūrām uzdotos uzdevumus, kuru pilnvaru īstenošana paredz līdzdalību tādu lēmumu sagatavošanā, kas skar suverenitātes un valsts drošības jautājumus. Krievijas Federācijas un kas ir iekļauti sarakstos, kas izveidoti ar federālo valsts struktūru, Krievijas Federācijas veidojošo vienību normatīvajiem aktiem, Krievijas Federācijas Centrālās bankas normatīvajiem aktiem, valsts korporācijām (uzņēmējsabiedrībām), fondiem un citiem organizācijas, ko izveidojusi Krievijas Federācija, pamatojoties uz federālajiem likumiem;
(No 2015. gada 1. janvāra apakšpunkts ir papildus iekļauts 2014. gada 22. decembra federālajā likumā N 431-FZ)

1.1) pašvaldību rajonu un pilsētu rajonu pārstāvniecības institūciju deputāti, kuri pilda savas pilnvaras pastāvīgi, deputāti, kas ieņem amatus pašvaldību rajonu un pilsētu rajonu pārstāvniecības institūcijās;
(Punkts ir papildus iekļauts no 2015. gada 4. novembra 2015. gada 3. novembra federālajā likumā N 303-FZ)

2) šīs daļas 1.punkta "a" - "h" apakšpunktā un 1_1.punktā norādīto personu laulātajiem un nepilngadīgajiem bērniem;
(Klauzula, kas grozīta ar 2014. gada 22. decembra Federālo likumu Nr. 431-FZ; ar grozījumiem, kas izdarīti ar 2015. gada 3. novembra Federālo likumu Nr. 303-FZ.

3) citām personām federālajos likumos noteiktajos gadījumos.

3. pants

2_1. Katrs šī federālā likuma šā panta 1. daļā un (vai) 4. panta 3. daļā noteikto prasību neievērošanas gadījums tiek noteiktā kārtībā izskatīts attiecīgās prasību izpildes komisijas sēdē. par oficiālu rīcību un interešu konfliktu risināšanu (komisija par ienākumu, par īpašumu un mantiska rakstura saistībām informācijas ticamības uzraudzību).
(Daļa ir papildus iekļauta no 2015. gada 9. decembra ar 2015. gada 28. novembra federālo likumu N 354-FZ)

4. pants

1. Personas, kas norādītas šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. un 1. punktā, ja tās iesniegtas saskaņā ar federālajiem konstitucionālajiem likumiem, 2008. gada 25. decembra federālo likumu N 273-FZ "Par korupcijas apkarošanu" (turpmāk - Federālais likums "Par korupcijas apkarošanu"), citi federālie likumi, Krievijas Federācijas prezidenta dekrēti un citi Krievijas Federācijas normatīvie akti, informācija par ienākumiem, īpašumiem un mantiska rakstura saistībām norāda informāciju par uzņēmumam piederošo nekustamo īpašumu. viņiem, viņu laulātajiem un nepilngadīgajiem bērniem, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, par līdzekļu avotiem, no kuriem noteiktais īpašums iegūts, par viņu mantiskā rakstura saistībām ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, kā arī informāciju par to. laulāto (laulāto) un nepilngadīgo bērnu saistības.
(Daļa ar grozījumiem, stājās spēkā 2015. gada 4. novembrī ar 2015. gada 3. novembra federālo likumu N 303-FZ.

2. Pilsoņi, kas pretendē uz šī federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. punktā noteikto amatu (ieņemšanu), iesniedzot informāciju saskaņā ar federālajiem konstitucionālajiem likumiem, citiem federālajiem likumiem, Krievijas Federācijas prezidenta dekrētiem. un citos Krievijas Federācijas normatīvajos aktos par ienākumiem, par īpašumu un mantiskām saistībām papildus šī panta 1. punktā paredzētajai informācijai norāda informāciju par saviem kontiem (noguldījumiem), skaidru naudu un vērtslietām ārvalstu bankās. kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) ārvalstu finanšu instrumenti, kā arī informācija par šādiem kontiem (noguldījumiem), skaidra nauda un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) ārvalstu finanšu instrumenti viņu laulātajiem (laulātajiem) un nepilngadīgajiem bērniem.

5. pants

2. Šā panta 1.punktā noteikto informāciju var iesniegt rakstiski noteiktajā kārtībā:

2) politisko partiju un citu saskaņā ar likumu reģistrētu visu Krievijas sabiedrisko apvienību pastāvīgās pārvaldes institūcijas, kas nav politiskās partijas;

3) Krievijas Federācijas Sabiedriskā palāta;

4) visas Krievijas masu mediji.

3. Anonīma informācija nevar būt par pamatu lēmumam par audita veikšanu.

6. pants

1. Lēmumu par revīzijas veikšanu pieņem amatpersona, kas ir pilnvarota pieņemt lēmumu pārbaudīt personas atbilstību federālajos konstitucionālajos likumos, Federālajā likumā "Par korupcijas apkarošanu" noteiktajiem aizliegumiem un ierobežojumiem.

2. Lēmums par revīzijas veikšanu tiek pieņemts tādā veidā, kādā tiek pieņemts lēmums par revīziju par personas atbilstību federālajos konstitucionālajos likumos, Federālajā likumā "Par korupcijas apkarošanu" un citiem noteiktajiem aizliegumiem un ierobežojumiem. federālie likumi.

7. pants

2. Veicot pārbaudi, šā panta 1. daļā norādītajām struktūrām, nodaļām un amatpersonām ir tiesības:

1) pēc savas iniciatīvas veikt sarunu ar personu, kas norādīta šā federālā likuma 2. panta pirmās daļas 1., 1. un 1. punktā;
2015. gada 3. novembra federālais likums N 303-FZ.

2) izpētīt papildu materiālus, kas saņemti no personas, kas norādīta šā federālā likuma 2. panta 1. daļas 1. un 1. punktā, vai no citām personām;
(Punkts ar grozījumiem, stājās spēkā 2015. gada 4. novembrī ar 2015. gada 3. novembra federālo likumu N 303-FZ.

3) saņemt no šā federālā likuma 2. panta pirmās daļas 1., 1. un 1. punktā norādītās personas paskaidrojumus par tās iesniegto informāciju un materiāliem;
(Punkts ar grozījumiem, stājās spēkā 2015. gada 4. novembrī ar 2015. gada 3. novembra federālo likumu N 303-FZ.

4) noteiktā kārtībā nosūta pieprasījumus Krievijas Federācijas prokuratūrām, citām federālajām valsts struktūrām, Krievijas Federācijas veidojošo vienību valsts struktūrām, federālo izpildinstitūciju teritoriālajām struktūrām, pašvaldībām, sabiedriskajām apvienībām un citām Krievijas organizācijām par to rīcībā esošo informāciju par to klātbūtni, kurām saskaņā ar šo federālo likumu ir aizliegts atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, piederot un (vai) izmantojot ārvalstu finanšu instrumentus, kontus (noguldījumus), skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) ārvalstu finanšu instrumentus. Šī panta 1. daļā norādīto struktūru, nodaļu un amatpersonu pilnvaras attiecībā uz šajā punktā paredzēto pieprasījumu nosūtīšanu nosaka Krievijas Federācijas prezidents;
(Punkts ar grozījumiem, stājās spēkā 2019. gada 6. augustā ar 2019. gada 6. februāra federālo likumu N 5-FZ.

5) veikt izziņas no fiziskām personām un ar viņu piekrišanu saņemt no tām informāciju par pārbaudes jautājumiem.

4. Pieprasījumus ārvalstu bankām un citām ārvalstu organizācijām, kā arī ārvalstu pilnvarotajām iestādēm, izņemot pieprasījumus saistībā ar pārbaužu veikšanu saskaņā ar noteikumiem, Krievijas Federācijas prokuratūras iestādes nosūta Krievijas Federācijas ģenerālprokurora noteiktajos pamatos un kārtībā.
2019. gada 6. februāra Federālais likums Nr. 5-FZ)

5. Veicot pārbaudes saskaņā ar Federālā likuma "Par korupcijas apkarošanu" 13_4. panta pirmās daļas 3. punktu, Krievijas Federācijas ģenerālprokuroram nosūtīto lūgumu izpilde tiek veikta šajos pieprasījumos noteiktajos termiņos. .
(Daļa ir papildus iekļauta no 2019. gada 6. augusta ar 2019. gada 6. februāra federālo likumu N 5-FZ)

6. Krievijas Federācijas Ģenerālprokuratūrai, ja nepieciešams, ir tiesības nosūtīt Krievijas Federācijas Centrālajai bankai pieprasījumu, kas adresēts uz centrālā banka un (vai) citai ārvalsts uzraudzības iestādei, kuras funkcijās ietilpst banku uzraudzība, vai ārvalstu regulatoram finanšu tirgus ar lūgumu sniegt informāciju par to, vai personām, kurām saskaņā ar šo federālo likumu ir aizliegts atvērt un uzturēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, pieder un ( vai ) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus, kontus (noguldījumus), skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) ārvalstu finanšu instrumentus.
(Daļa ir papildus iekļauta no 2019. gada 6. augusta ar 2019. gada 6. februāra federālo likumu N 5-FZ)

7. Krievijas Federācijas Ģenerālprokuratūras un Krievijas Federācijas Centrālās bankas mijiedarbības kārtību un nosacījumus nosaka vienošanās.
(Daļa ir papildus iekļauta no 2019. gada 6. augusta ar 2019. gada 6. februāra federālo likumu N 5-FZ)

8. Krievijas Federācijas Ģenerālprokuratūra sniedz informāciju, kas saņemta no Krievijas Federācijas Centrālās bankas, iestādēm, nodaļām un amatpersonām, kas norādītas šā panta 1. daļā.
(Daļa ir papildus iekļauta no 2019. gada 6. augusta ar 2019. gada 6. februāra federālo likumu N 5-FZ)

9. Šī panta 1. daļā minētās struktūras, apakšvienības un amatpersonas nav tiesīgas izpaust trešajām personām informāciju par tādu personu klātbūtni, kurām saskaņā ar šo federālo likumu ir aizliegts atvērt un uzturēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, turēt īpašumā un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus, kontus (noguldījumus), skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, un (vai) ) ārvalstu finanšu instrumenti, izņemot gadījumus, kad federālais likums nosaka citādi.
(Daļa ir papildus iekļauta no 2019. gada 6. augusta ar 2019. gada 6. februāra federālo likumu N 5-FZ)

8. pants

Persona, kas norādīta šī federālā likuma 2. panta 1. daļas 1., 1_1. punktā saistībā ar viņa, viņa laulātā (vīra) un (vai) nepilngadīgo bērnu atbilstību aizliegumam atvērt un turēt kontus (noguldījumus) ), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, tiesības piederēt un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus:
(Punkts ar grozījumiem, stājās spēkā 2015. gada 4. novembrī ar 2015. gada 3. novembra federālo likumu N 303-FZ.

1) sniegt paskaidrojumus, tai skaitā rakstiski, par jautājumiem, kas saistīti ar revīziju;

2) iesniegt papildu materiālus un sniegt par tiem rakstiskus paskaidrojumus;

9. pants

10. pants

Prezidents
Krievijas Federācija
V.Putins

Dokumenta pārskatīšana, ņemot vērā
sagatavotas izmaiņas un papildinājumi
AS "Kodeks"

Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, piederēt un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus (ar grozījumiem, kas izdarīti ar 1. 2019) (izdevums spēkā no 2019. gada 6. augusta)

Dokumenta nosaukums:	Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, piederēt un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus (ar grozījumiem, kas izdarīti ar 1. 2019) (izdevums spēkā no 2019. gada 6. augusta)
Dokumenta numurs:	79-FZ
Dokumenta veids:	federālais likums
Uzņēmēja korpuss:	Valsts dome
Statuss:	strāva
Publicēts:	Oficiālais juridiskās informācijas interneta portāls www.pravo.gov.ru, 08.05.2013 Krievu laikraksts, N 100, 14.05.2013 Krievijas Federācijas tiesību aktu krājums, N 19, 13.05.2013., art. 2306
Pieņemšanas datums:	2013. gada 7. maijs
Spēkā esošais sākuma datums:	2013. gada 19. maijs
Pārskatīšanas datums:	2019. gada 01. maijs

valūtas vērtības- tie ir daži ārvalstu valūtas aktīvi, kas ietver:

vērtspapīri, kas denominēti ārvalstu valūtās. Tās ir akcijas, obligācijas, akreditīvi, čeki, vekseļi un citas parāda saistības, kas ir denominētas ārvalstu valūtā;

ārzemju valūta; Krievijā, piemēram, dolārs, eiro.

dārgakmeņi neapstrādātā un apstrādātā veidā (smaragdi, dimanti, aleksandrīti, rubīni, pērles, safīri);

dārgmetāli (zelts, sudrabs, platīns);

platīna grupas metāli (palādijs, irīdijs, rutēnijs, rodijs, osmijs), izņemot juvelierizstrādājumus un sadzīves izstrādājumus no uzskaitītajiem metāliem, to lūžņus, akmeņus.

Attiecībā uz valūtas vērtībām valsts parasti nosaka ierobežotu ārstēšanas režīmu.

Valūtas vērtības un uzskaite un

Par ienākuma nodokli un grāmatvedība jēdziens "valūtas vērtības" ir svarīgs, jo paredz vērtības pārrēķinu saistībā ar ārvalstu valūtas kursa izmaiņām, kā rezultātā veidojas pozitīvas vai negatīvas valūtas kursa starpības.

Grāmatvedībā pozitīvās valūtas kursa starpības tiek ierakstītas kontā 91 "Pārējie ieņēmumi un izdevumi", apakškontā "Citi ieņēmumi", negatīvās valūtas kursa starpības tiek ierakstītas kontā 91 "Pārējie ieņēmumi un izdevumi", apakškontā "Citi izdevumi".

Nodokļu uzskaitē pozitīvās valūtas kursa starpības tiek uzrādītas kā ienākumi, kas nav saistīti ar pamatdarbību, bet negatīvās valūtas kursa starpības tiek uzskaitītas kā izdevumi, kas nav saistīti ar pamatdarbību.

Pašreizējā likumdošana un valūtas vērtības

Krievijas Federācijā valūtas vērtību jēdziens ir norma, kas parādās vairākos normatīvajos aktos.

Galvenās no šīm darbībām ir šādas:

Krievijas Federācijas Civilkodekss. Art. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 141. pants parasti nosaka šādu valūtas vērtību jēdzienu - tas ir īpašuma veids. Un skaidrībai, kas jāsaprot ar šāda veida īpašumu, Civilkodekss atsaucas uz normatīvajiem tiesību aktiem par valsts regulējumu darījumiem ar valūtu.

Jēdzienā “valūtas vērtības” ietvertais ir formulēts 2003.gada 10.decembra likumā Nr.173-FZ “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli”. 1.panta 1.punkta 5.apakšpunkts šādā veidā nosaka valūtas vērtību kategorijas - tās ir ārvalstu valūta un ārējo (ārpus Krievijas) emitentu vērtspapīri.

Tādējādi saskaņā ar spēkā esošo likumu par valūtas regulēšanu un kontroli, kas datēts ar 2013. gada 10. decembri Nr. 173-FZ, 2 veidu vērtslietas tiek klasificētas kā valūtas vērtības: ārējie vērtspapīri un ārvalstu valūta.

Tajā pašā laikā mēs atzīmējam, ka viss Likuma Nr.173-FZ 1. panta 1. punkts ir to objektu saraksts, kas pieņemti kā starptautiski maksāšanas līdzekļi, ar kuriem darījumi tiek regulēti Krievijas Federācijā valsts līmenī.

Tādējādi varam teikt, ka valūtas vērtību jēdziens ir plašāka kategorija nekā tikai ārvalstu valūta un vērtspapīri.

Valūtas vērtības: koncepcija un sastāvs

Valūtas regulēšanas un kontroles likuma pirmais pants paredz konceptuālo aparātu, kas tiek lietots likumā.

Saskaņā ar šiem noteikumiem Krievijas "valūta" sastāv no:

Krievijas Bankas skaidras naudas banknotes (monētas, banknotes);

bezskaidras naudas līdzekļi banku kontos un noguldījumi.

Ārvalstu "valūta" ietver:

ārvalstu skaidras naudas banknotes (monētas, kases zīmes, banknotes);

valūtās denominēti bezskaidras naudas līdzekļi banku kontos un noguldījumi naudas vienības ārzemju Valstis, kā arī starptautisko norēķinu vai naudas vienības.

Jāatzīmē, ka agrākās valūtas vērtības ietvēra ne tikai vērtspapīrus un valūtu, bet arī dārgmetālus un dārgakmeņus.

Taču šobrīd saskaņā ar Valūtas regulēšanas un kontroles likumu pie valūtas vērtībām nepieder, piemēram, zelts, dimanti, sudrabs u.c.

Attiecīgi tie tiek izņemti no valūtas regulēšanas sfēras.

Taču to apriti regulē īpaši tiesību akti. Galvenais viņiem ir likums par dārgmetāliem un dārgakmeņiem, kas datēts ar 1998. gada 26. martu Nr. 41-FZ.

Pašreizējā likumdošana pie valūtas vērtībām klasificē tikai ārvalstu valūtu un ārējos vērtspapīrus.

Kādas vērtības regulē valūtas regulēšanas un kontroles likums

Saskaņā ar Art. 173-FZ 1, objekti, darījumi, ar kuriem ārējās tirdzniecības attiecībās ir valsts regulējums, ir:

Nauda banknošu, valsts kases zīmju un monētu veidā. Turklāt tos izdevušas gan citas valstis, gan Krievijas Federācija.

Ņemiet vērā, ja banknotes ir novecojušas vai bojātas, bet tās var apmainīt pret apgrozībā esošām, jāņem vērā, ka tādas naudas zīmes, kas nav piemērotas tiešajiem maksājumiem, ir arī valūtas vērtības.

Bezskaidras naudas līdzekļi. Turklāt gan ārvalstu valūtā, gan Krievijas rubļos.

Vērtspapīri dokumentārā un nedokumentārā formā, kuru nominālvērtība ir izteikta gan ārvalstu valūtā, gan Krievijas rubļos.

Tādējādi, ja mēs praksē piemērojam Krievijas Federācijas likumus, kas regulē ārvalstu valūtas objektu apriti, tad mums ir jāņem vērā visi tie, kas uzrādīti Art. 173-FZ un iepriekš minētajām kategorijām. Tas ir, visas šīs ir valūtas vērtības.

Materiālās valūtas vērtības

Lai regulētu valūtas objektu apriti, daži no tiem tiek papildus klasificēti un iedalīti neatkarīgā grupā - tās ir valūtas vērtības, kurām ir materiāla forma.

Tās ir banknotes un dokumentāri vērtspapīri. Šādus objektus sauc par materiālās valūtas vērtībām.

Vērtspapīru un valūtas vērtības

Ņemiet vērā, ka vērtspapīru jēdziens ir definēts Krievijas Federācijas Civilkodeksa 142. pantā.

Saskaņā ar tās noteikumiem tie ietver obligācijas, vekseļus, akcijas, ieguldījumu daļas, hipotēkas, konosamentus, čekus un citus vērtspapīrus.

Valūtas regulēšanas nolūkā vērtspapīrus iedala iekšējos un ārējos vērtspapīros.

Ārējo vērtspapīru jēdziens tiesību aktos ir definēts kā vērtspapīri, kas nav saistīti ar iekšējiem vērtspapīriem.

Tajā pašā laikā īpaši tiek uzsvērts, ka šeit ir iekļauti tā sauktie nedokumentārie vērtspapīri (tā ir vērtspapīru nosaukums ieraksta veidā kontā, kam nav klasiskās papīra formas).

Saskaņā ar likuma par valūtas regulēšanu un kontroli noteikumiem iekšzemes vērtspapīri ietver:

Krievijas valūtā izvietoti vērtspapīri, kuru emisija ir reģistrēta Krievijā;

citi Krievijā izvietoti vērtspapīri, kas dod tiesības saņemt Krievijas valūtu.

Valūtas darījumi ar iekšzemes vērtspapīri ietilpst valūtas regulēšanas un kontroles likuma regulējuma darbības jomā, ja to komisijā piedalās nerezidents.

Un uz šādiem darījumiem starp rezidentiem neattiecas valūtas regulēšanas noteikumi.

Attiecībā uz valūtas vērtībām likums nosaka noteikumus:

valūtas vērtību imports Krievijas Federācijas teritorijā un valūtas vērtību eksports no Krievijas Federācijas teritorijas;

pārskaitījums no konta uz kontu, kā arī bez kontu atvēršanas;

ārvalstu valūtas un čeku pirkšana un pārdošana ārvalstu valūtā.

Tajā pašā laikā dažas darbības var būt ierobežotas vai pilnībā aizliegtas.

Tātad, šodien pārskaitījumu summa ārvalstu valūtā starp privātpersonām, kuri ir rezidenti, uz kontiem ārvalstu bankās; darījumi ar valūtas vērtībām starp rezidentiem ir aizliegti, ar dažiem izņēmumiem.

Rezultāti

Krievijas normatīvajos aktos šāda valūtas vērtību definīcija ir formulēta kā ārvalstu valūta un vērtspapīri.

Tajā pašā laikā, ņemot vērā Krievijas Federācijas Civilkodeksa noteikumus un ārvalstu valūtas darījumu valsts regulējuma normu praktisko piemērošanu Krievijas Federācijā, viss, kas ir uzskaitīts Art. 1 FZ Nr. 173-FZ.

Joprojām ir jautājumi par grāmatvedību un nodokļiem? Jautājiet viņiem grāmatvedības forumā.

Valūtas vērtības: informācija grāmatvedim

Kriptovalūtas juridiskais statuss
Valūtas vērtību rezidenta labums uz juridiskais pamatojums, kā arī valūtas vērtību izmantošana kā ... juridiskais pamats, kā arī valūtas vērtību, Krievijas Federācijas valūtas un vietējo vērtspapīru izmantošana ... nerezidenta atsavināšana par labu valūtas vērtību nerezidents, Krievijas Federācijas valūta un iekšzemes vērtspapīri ... vērtslietas (ārvalstu valūta un ārvalstu vērtība... tātad virtuālā valūta nav valūtas vērtība (ārvalstu valūta un ārvalstu vērts...
Satversmes tiesas un Augstākās tiesas svarīgas juridiskās pozīcijas nodokļu jautājumos 2017. gada 4. ceturksnim
Metāla konts, neattiecas uz valūtu vērtībām, tāpēc to pārvērtēšanas laikā netiek ... un valūtas kontrole, saskaņā ar kuru ārvalstu valūta un ārējā ... uzskaite tiek atzīta par valūtas vērtībām, tiek veikta pārvērtēšana attiecībā uz valūtas vērtības un prasījumi (saistības), kuru vērtība ... metāla kontā, neattiecas uz valūtas vērtībām un nav prasība (saistība ...
Krievijas Federācijas Augstākās tiesas prakse nodokļu strīdos par 2017. gada novembri
Grāmatvedības pārvērtēšana tiek veikta attiecībā uz valūtas vērtībām un prasībām (saistībām), kuru vērtība ... valūtas regulēšana un valūtas kontrole "ārvalstu valūta un ārējais ... metāla konts tiek atzītas par valūtas vērtībām, nav attiecas uz valūtas vērtībām un nav obligāta prasība (pienākums.. .

2013. gada 7. maija federālais likums Nr. 79-FZ (ar grozījumiem, kas izdarīti 2019. gada 1. maijā) "Par aizliegumu noteiktu kategoriju personām atvērt un uzturēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus teritorijas Krievijas Federācijas noteikumi, ārvalstu finanšu instrumentu īpašumā un (vai) izmantošanā" (ar grozījumiem un papildinājumiem, spēkā no 06.08.2019.)

Valsts dome

Federācijas padome

Tiesu prakse un likumdošana - 79-FZ Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, piederēt un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus

Ierēdņa paziņojums par neiespējamību izpildīt 2013. gada 7. maija federālā likuma N 79-FZ "Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstīs" prasības. bankas, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, kurām pieder un (vai) izmanto ārvalstu finanšu instrumentus.<4>(turpmāk - federālais likums "Par aizliegumu noteiktām personu kategorijām atvērt un turēt kontus (noguldījumus), glabāt skaidru naudu un vērtslietas ārvalstu bankās, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, turēt īpašumā un (vai) izmantot ārvalstu finanšu instrumentus" ) saistībā ar arestu, ārvalsts kompetento iestāžu noteikto atsavināšanas aizliegumu saskaņā ar tās ārvalsts tiesību aktiem, kuras teritorijā atrodas konti (noguldījumi), skaidrā nauda un vērtslietas tiek glabātas ārvalstu bankā un (vai) atrodas ārvalstu finanšu instrumenti, vai saistībā ar citiem apstākļiem, kas nav atkarīgi no viņa vai viņa sievas (laulātā) un nepilngadīgo bērnu gribas;