Nodošanas noteikumi vai nodošanas noteikumi Nauda(darījumu noteikumi), kā likums, klientus sāk interesēt galvenokārt tad, kad ir bijusi ilgstoša pārskaitījuma saņemšanas vai maksājuma reģistrēšanas kavēšanās. Cik ilgā laikā tiek nosūtīts maksājums vai naudas pārskaitījums no privātpersonas banku sistēma? Paskatīsimies, ko par to saka likums. Krievijas Federācija.
Federālā likuma "Par bankām un banku darbība"Nr.395-1 02.12.1990., par klienta naudas līdzekļu pārskaitīšanas laiku teikts:
- Kredītiestādei, Krievijas Bankai, ir pienākums pārskaitīt klienta naudas līdzekļus un ieskaitīt līdzekļus viņa kontā ne vēlāk kā biznesa diena pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas, ja nav norādīts citādi federālais likums, līgums vai maksājuma dokuments.
- Kredītiestāde veic norēķinus saskaņā ar Krievijas Bankas noteiktajiem noteikumiem, formām un standartiem; ja nav noteikumu noteikta veida norēķinu veikšanai - savstarpēji vienojoties; veicot starptautiskos norēķinus - federālajos likumos un starptautiskajā banku praksē pieņemtajos noteikumos paredzētajā veidā.
- Nesavlaicīgas vai nepareizas naudas ieskaitīšanas vai norakstīšanas gadījumā no klienta konta kredītiestāde, Krievijas Banka maksā procentus par šo līdzekļu summu pēc Krievijas Bankas refinansēšanas likmes.
- Bankai ir pienākums ieskaitīt saņemtos naudas līdzekļus klienta kontā ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas, ja vien bankas konta līgumā nav paredzēts īsāks termiņš.
- Bankai ir pienākums pēc klienta rīkojuma izsniegt vai pārskaitīt naudas līdzekļus no klienta konta ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas, ja vien likumā, bankas noteikumos, kas izdoti saskaņā ar Regulas Nr. to vai bankas konta līgumu.
- 4.panta (Maksājumu pakalpojumu sniegšanas kārtība) 5.punktā - “Naudas pārvedumi, izņemot elektroniskās naudas pārvedumus, tiek veikti ne ilgāk kā trīs darba dienu laikā no dienas, kad naudas līdzekļi norakstīti no maksātāja bankas konts vai no dienas, kad maksātājs nodrošina naudas līdzekļus naudas pārskaitīšanai, neatverot bankas kontu”
- 7.panta 11.punktā (Elektronisko līdzekļu pārskaitījuma īstenošanas īpatnības) - "Elektronisko līdzekļu pārskaitījums tiek veikts uzreiz pēc klienta rīkojuma pieņemšanas elektroniskās naudas operatorā."
Tātad, piemēram, tiesību aktu prasību ietvaros Krievijas Sberbank paziņoja par šādiem līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem:
- Maksājumi ar debetkarti:
- Garantētais termiņš naudas līdzekļu ieskaitīšanai bankas kartes kontā: 1 diena no operācijas datuma.
- Vidējais kreditēšanas laiks (neskaitot apstrādes sistēmas maksimālās slodzes periodus): 1-3 stundas no darījuma brīža.
- BLIC pārveduma izsniegšanas nosacījumi Krievijā ir ne vairāk kā 1 stunda no tā saņemšanas brīža.
- Tūlītēja naudas pārskaitīšana uz jūsu rubļa maka kontu WebMoney, izmantojot Alfa-Bank karti, kas savienota ar pakalpojumu Alfa-Chek.
- Naudas līdzekļu pārskaitīšanas termiņš, izmantojot starptautisko naudas pārvedumu sistēmu Rietumu savienība- minūšu jautājums.
Un kāds ir naudas līdzekļu saņemšanas termiņš starptautiskajiem pārvedumiem, kas veikti ar ieskaitīšanu norēķinu kontā? Uz augstāk minēto termiņu pārskaitījuma ieskaitīšanai klienta kontā Krievijā, pārskaitījuma izpildes termiņš plkst. ārvalstu banka, un, ja joprojām ir piesaistīta starpniekbanka, tad tiks pievienots arī termiņš operācijai tajā.
Ja mēs apkopojam visus iepriekš minētos likumus un ņemam vērā visas nianses un nosacījumus, tad paredzamais pārskaitījuma / maksājuma laiks var būt:
- vienas bankas ietvaros - pārskaitījuma vai naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumi personām jāietilpst vienā dienā,
- starp Krievijas bankām - līdzekļu pārskaitīšanas laiks nedrīkst pārsniegt trīs, maksimāli četras dienas.
- Starp valstīm - kopš laika starptautiskie pārskaitījumi Atkarībā no pārskaitījuma veida, starpbankas klātbūtnes un izbraukšanas valsts, termiņi var svārstīties no vairākām stundām līdz 5-7 dienām.
Informācijai: Krievijas Federācijas 2011. gada 27. jūnija federālajā likumā N 161-FZ "Par valsts maksājumu sistēmu" ir definēti šādi jēdzieni:
- naudas pārvedums- naudas pārveduma operatora darbības piemērojamo bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros, lai saņēmējam nodrošinātu maksātāja naudas līdzekļus;
- elektroniskā nauda- naudas līdzekļi, kurus viena persona (persona, kas piešķīrusi līdzekļus) iepriekš piešķīrusi citai personai, ņemot vērā informāciju par līdzekļu apjomu, kas piešķirts, neatverot bankas kontu (atbildīgā persona), personas naudas saistību izpildei. kura piešķīrusi līdzekļus trešajām personām un attiecībā uz kuru naudas līdzekļu izsniegušajai personai ir tiesības pārsūtīt rīkojumus, tikai izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus.
Iedzīvotājiem, kas nodarbojas ar naudas pārvedumiem vai elektroniskām valūtām, bieži ir jautājumi:
1) Kāds ir risks nokļūt redzes laukā nodokļu iestādēm?
2) Kādam mērķim jābūt pārskaitījumam, lai ne bankai, ne nodokļu iestādēm nerastos jautājumi?
3) Vai ir kādi ierobežojumi pārskaitījumu summām, kurus ievērojot, jūs nevarat baidīties no nodokļa uzmanības?
4) Kādos gadījumos notiek atsaukšana elektroniskā nauda ir pakļauta kontrolētai darbībai?
Galvenais kritērijs, lai persona varētu nonākt nodokļu iestāžu redzeslokā, ir neatbilstība starp viņa izdevumiem un oficiāli deklarētajiem ienākumiem. Protams, tas attiecas uz pirkumiem, kuriem nepieciešama valsts reģistrācija: transportlīdzekļi, nekustamais īpašums utt. Pirkumiem, kuriem nav jāuzrāda dokumenti, nav iespējams izsekot.
Šajā konkrētajā situācijā (operācijas ar bankas kontiem) ir jāvadās no tā, ka virkne likumu (piemēram, 2001. gada 7. augusta federālais likums N 115-ФЗ “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) un Terorisma finansēšana") bankām tiek uzliktas neparastas funkcijas, kas robežojas ar banku noslēpuma pārkāpšanu: jo īpaši pienākums informēt finanšu uzraudzības institūcijas par vairākiem darījumiem. Jāatceras, ka juristiem, notāriem, citām personām, kas nodrošina juridisko nodrošinājumu un grāmatvedības pakalpojumi ir iekļauti arī to personu lokā, kurām ir pienākums informēt Rosfinmonitoring iestādes par tādiem darījumiem, par kuriem viņi uzzina savas darbības laikā. profesionālā darbība. Atkarībā no konkrētā darījuma ar naudas līdzekļiem finanšu uzraudzības institūcijas kvalifikācijas informāciju par to var saņemt arī nodokļu iestādes. Tādējādi jums vajadzētu izvairīties no tādu finanšu darījumu apstrādes, par kuriem ir informācija bez neizdošanās par to banka ziņos finanšu uzraudzības iestādēm.
Obligātās kontroles darbību saraksts
Darījumi 600 000 rubļu apmērā (vai līdzvērtīgs ārvalstu valūtas maiņa), ieskaitot viena veida darījumus par mazākām summām uz tāda paša pamata (šo darījumu summa nedrīkst pārsniegt 600 000 rubļu);
Ļaujiet mums sīkāk apsvērt gadījumus, kad banku un ārvalstu valūtas darījumi tiek pakļauti obligātai kontrolei:
Operācijas, kuru galvenais mērķis ir saņemt no saviem kontiem lielas skaidras naudas summas rubļos vai ārvalstu valūtā, ja šie līdzekļi tiek saņemti no juridiskām personām. Tajā pašā laikā pamati pārskaitījumiem par labu fiziskām personām no vienas vai vairākām juridiskām personām var būt dažādi, tostarp: samaksa saskaņā ar līgumu, vienošanos, vienošanos, samaksa par veikto darbu, sniegtajiem pakalpojumiem, nodotajiem intelektuālās darbības rezultātiem, prēmiju pārskaitīšana, kredītu saņemšana un atmaksa, operācijas ar vekseļiem u.c.;
Operācijas, kurās naudas līdzekļu saņemšana kontā un skaidras naudas saņemšana no konta tiek veiktas vienā darbadienā;
Vienu un to pašu dalībnieku klātbūtne atkārtotos viena veida darījumos, atbilstošās to organizāciju atrašanās vietas adreses, kuras nodarbojas ar šādām darbībām;
Būtiskas skaidrās naudas summas, ko fiziskas personas regulāri saņem no saviem kontiem (noguldījumiem) vienā kredītiestādes iekšējā nodaļā (filiālē);
Kontu (noguldījumu) slēgšana pēc skaidras naudas saņemšanas no konta (depozīts);
Kontu (noguldījumu) slēgšana pēc noteikta šādu operāciju cikla vai strauja šo kontu (noguldījumu) darbību pārtraukšana pēc tām.
Banku un ārvalstu valūtas darījumu piemēri, uz kuriem attiecas obligāta kontrole
Krievijas Federācijas Centrālās bankas iekšējās instrukcijās ir izstrādāti tipiski piemēri darījumiem, kas pakļauti obligātai kontrolei:
1. Fiziskā persona vērsās bankā par skaidras naudas ārvalstu valūtas iegādi USD 21 000 apmērā par skaidras naudas rubļiem. Ar Krievijas Bankas paziņoto kursu operācijas datumā 28,73 rubļi. par 1 ASV dolāru rubļa ekvivalents būs 603 330 rubļi, un tāpēc operācija ir pakļauta obligātai kontrolei ar kodu.
2. Fiziskā persona vērsās bankā par skaidras naudas ārvalstu valūtas iegādi 21 000 ASV dolāru apmērā par rubļiem bezskaidras naudas veidā. Ar Krievijas Bankas paziņoto kursu operācijas datumā 28,73 rubļi. par 1 ASV dolāru rubļa ekvivalents būs 603 330 rubļi, un tāpēc operācija ir pakļauta obligātai kontrolei.
3. Fiziskā persona vērsās bankā par 19 000 EIRO izņemšanu no bankā atvērta konta dolāros. Ar Krievijas Bankas paziņoto kursu operācijas datumā 35,40 rubļi. par 1 EIRO rubļa ekvivalents iegādātajam EIRO būs 672 600 rubļu, un līdz ar to darbība ir pakļauta obligātai kontrolei.
4. Privātpersona vērsās bankā par ārvalstu valūtā denominētu ceļojuma čeku 21 000 USD iegādi par rubļiem vai ārvalstu valūtu skaidrā naudā. Ar Krievijas Bankas paziņoto kursu operācijas datumā 28,73 rubļi. par 1 ASV dolāru rubļa ekvivalents būs 603 330 rubļi, un tāpēc operācija ir pakļauta obligātai kontrolei.
5. Privātpersona vērsās bankā par ārvalstu valūtā denominētu ceļojuma čeku iegādi USD 21 000 apmērā par bezskaidras naudas rubļiem. Ar Krievijas Bankas paziņoto kursu operācijas datumā 28,73 rubļi. par 1 ASV dolāru rubļa ekvivalents būs 603 330 rubļi, un tāpēc operācija ir pakļauta obligātai kontrolei.
6. Privātpersonas skaidras naudas ārvalstu valūtas pārdošana.
Darījums ir pakļauts obligātajai kontrolei, ja fiziskās personas pārdotās ārvalstu valūtas apjoms, konvertējot pēc Krievijas Bankas kursa, ir vienāds ar vai pārsniedz 600 000 rubļu un pēc būtības darījums ir:
Fiziskas personas pārdošana skaidrā naudā ārvalstu valūtā par skaidras naudas rubļiem;
Fiziskas personas skaidras naudas ārvalstu valūtas pārdošana par rubļiem bezskaidras naudas veidā;
Fiziska persona ārvalstu valūtā denominētu ceļojumu čeku pārdošana skaidrā naudā rubļos vai skaidrā naudā ārvalstu valūtā;
Fiziskas personas veikta ārvalsts (ārvalstu grupas) bojāto banknošu pārdošana par skaidras vai bezskaidras naudas rubļiem;
Fiziskās personas veikta vienas ārvalsts (ārvalstu grupas) bojātu banknošu pārdošana par citas ārvalsts (valstu grupas) nebojātām banknotēm.
7. Fiziskas personas vērtspapīru iegāde par skaidru naudu.
Obligātai kontrolei pakļautie darījumi ietver darījumus, kuru summa ir vienāda ar vai lielāka par 600 000 rubļu vai vienāda ar vai pārsniedz summu ārvalstu valūtā, kas ir ekvivalenta 600 000 rubļu, un pēc to būtības ir:
Pārdod privātpersonai par skaidru naudu:
obligācijas,
rēķini,
uzkrājumu sertifikāti,
Citi vērtspapīri, kas klasificēti kā tādi saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem.
8. Viena nomināla banknošu apmaiņa pret cita nomināla banknotēm.
Obligātai kontrolei pakļautie darījumi ietver darījumus, kuru summa ir vienāda ar vai lielāka par 600 000 rubļu vai vienāda ar vai lielāka par summu ārvalstu valūtā, kas līdzvērtīga 600 000 rubļu, kas aprēķināta pēc Krievijas Bankas valūtas maiņas kursa darījuma dienā. , un pēc to būtības attēlo:
Liela nomināla banknošu apmaiņa pret maza nomināla banknotēm vai otrādi - maza nomināla banknotes pret liela nomināla banknotēm - tajā pašā valūtā;
Ārvalsts nemaksāšanas banknošu aizstāšana ar tās pašas ārvalsts maksājumu banknotēm.
Papildu pamatojums naudas pārvedumu kontrolei, tostarp elektroniskās naudas izņemšanas operācijām
Kādu citu iemeslu dēļ banka var ziņot finanšu uzraudzības iestādēm par klienta finanšu darījumiem?
Klienta nemotivēts atteikums sniegt informāciju, kas nav paredzēta Krievijas Federācijas tiesību aktos, bet pieprasīta saskaņā ar iedibināto banku praksi, kā arī klienta pārmērīgas bažas par konfidencialitātes jautājumiem saistībā ar veicamo operāciju. ;
Klients vairāk ignorē labvēlīgi apstākļi pakalpojumu sniegšana (komisijas likme, termiņnoguldījumu (noguldījumu) un pieprasījuma noguldījumu likmes u.c.), kā arī klienta piedāvājums par neparasti augstu komisijas maksu vai komisijas maksu, kas acīmredzami atšķiras no komisijas, kas parasti tiek iekasēta, sniedzot šādus pakalpojumus;
Klienta darījumiem nav skaidras ekonomiskas jēgas, tie neatbilst klienta uzņēmējdarbības būtībai un nav paredzēti likviditātes vai riska apdrošināšanas pārvaldībai;
Nestandarta vai neparasti sarežģītu instrukciju esamība par norēķinu veikšanas kārtību, kas atšķiras no šī klienta ierastās prakses vai parastās tirgus prakses;
Nepamatota steiga operācijas veikšanā, uz ko klients uzstāj;
Naudas līdzekļu ieskaitīšana klienta kontā no viena vai vairākiem darījumu partneriem, kas atsevišķi nepārsniedz summu, kas atbilst 600 000 rubļu, bet pievienošanas rezultātā (ja līdzekļi tika ieskaitīti, pamatojoties uz vienu maksājuma dokumentu) pārsniedz noteikto. apmērā (ar nosacījumu, ka klienta darbība nav saistīta ar iedzīvotāju apkalpošanu, obligāto vai brīvprātīgo maksājumu iekasēšanu) ar sekojošu naudas līdzekļu pārskaitījumu uz klienta kontu, kas atvērts citā kredītiestādē, vai naudas līdzekļu izlietojumu ārvalstu valūtas, vērtspapīru un citu augstvērtīgu iegādei. likvīdie aktīvi;
Klienta vienam vai vairākiem darījuma partneriem uz vienu un to pašu pamata pārskaitīto naudas līdzekļu summu sadalīšana uz īsu laiku, ja pārskaitīto naudas līdzekļu summēšanas rezultāts (ja tie pārskaitīti, pamatojoties uz vienu maksājuma dokumentu) pārsniedz summa, kas līdzvērtīga 600 000 rubļu;
Klienta darījumu partneru izveides neiespējamība;
Vairāku termiņnoguldījumu kontu atvēršana uz viena klienta vārda īsā laikā par summu, kas nepārsniedz 600 000 rubļu (izņemot gadījumus, kad ir zināms, ka klients, pamatojoties uz savas darbības raksturu, regulāri saņem šādas summas). skaidras naudas līdzekļu), ar vēlāku summu ieskaitīšanu pēc noguldījumu (noguldījumu) termiņa beigām vienā kontā un (vai) sekojošu pārskaitījumu uz citu kredītiestādi;
Ieskaitot klienta kontā ievērojamu skaitu maksājumu no fiziskām personām par summu, kas nepārsniedz 600 000 rubļu ekvivalentu, tai skaitā caur kredītiestādes kasi, ja klienta darbība nav saistīta ar pakalpojumu sniegšanu iedzīvotājiem, obligāto vai brīvprātīgo maksājumu iekasēšana;
Naudas līdzekļu pārskaitīšana no klienta konta uz viņa kontu citā kredītiestādē bez redzama iemesla (piemēram, bez konta slēgšanas, nevis ar mērķi atmaksāt no citas kredītiestādes saņemto kredītu, vienādas vai zemākas noguldījumu likmes vai vienādi vai sliktāki nosacījumi pakalpojumu citā kredītiestādē) ar maksājuma mērķi “pašu līdzekļu pārskaitījums”;
Klienta neregulāra vai vienreizēja konta izmantošana līdzekļu saņemšanai, kam seko skaidras naudas izņemšana par summu, kas ir mazāka par 600 000 rubļu, kam seko konta slēgšana vai darbību pārtraukšana ar to.
Kredītkartes vai debetkartes īpašnieka regulāra skaidras naudas izņemšana, izmantojot kredītiestādes kasi vai bankomātu par summu, kas ir mazāka par 600 000 rubļu (pamatojoties uz datiem par plastikāta karšu darījumiem, kas tiek regulāri nosūtīti (vai pieejami, izmantojot attālo termināli). ) ar apstrādes organizācijas starpniecību plastikāta kartes licencēts VISA International vai Europay International). Izņēmums ir darbinieku kontā saņemto naudas līdzekļu izņemšana no darba devēja un darba devēja jebkāda veida materiālās atlīdzības izmaksāšana saviem darbiniekiem.
atklājumiem
Tādējādi esam nodrošinājuši pilnu sarakstu ar iemesliem, kuru dēļ privātpersona var nonākt finanšu uzraudzības un līdz ar to arī nodokļu iestāžu uzmanības lokā. Tāda paša veida darījumu limits (neatkarīgi no katra atsevišķa darījuma summas) ir 600 000 rubļu (vai ekvivalents ārvalstu valūtā). Termiņus, kuros šo limitu var pārsniegt, likums nenosaka. Maksājuma mērķis - jebkurš, nav iekļauts sarakstā. Bankas izvēlei nav nozīmes.
Ir saprātīgi iegūt kontus vairākās kredītiestādēs, lai katrā no tām tiktu veikts minimāls viena veida darījumu skaits. Tāpat ir lietderīgi atvērt "plastmasas" kontu ārzemēs. Arī Krievijā var izmantot "ārzemju" karti. Maksājuma mērķis ir jebkurš, kas nav iekļauts sarakstā (piemēram, "ārstniecībai", "mācību maksai", dažreiz tas ir pieņemams (ja pārskaitījums ir no privātpersonas) "parāda atmaksa" utt.)
Tomēr risks joprojām pastāv. Vissaprātīgākā ir viņu darbības legalizācija. Piemēram, reģistrācija kā individuālam uzņēmējam uz vienkāršotu nodokļu sistēmu ar objektu "ienākumi" (nodoklis ir 6% no ieņēmumiem).
Iesakām izlasīt arī http://www.dostatok.ru/inv_tools/bank/bank4.html (lai gan raksts ir "vecs", labi orientējas šajā jautājumā).
Taxcon grāmatvedības uzņēmums
Vai joprojām ir jautājumi par naudas pārveduma kontroli?
Šī regula ir izstrādāta, pamatojoties uz
- - 2011. gada 27. jūnija federālais likums N 161-FZ "Par valsts maksājumu sistēma",
- - 2002. gada 10. jūlija federālais likums N 86-FZ "Par centrālā banka Krievijas Federācija (Krievijas Banka)",
- - Federālais likums "Par bankām un banku darbību" (ar grozījumiem, kas izdarīti ar 1996. gada 3. februāra Federālo likumu Nr. 17-FZ)
- - un saskaņā ar Krievijas Bankas direktoru padomes lēmumu (Krievijas Bankas direktoru padomes 2012. gada 15. jūnija sēdes protokols Nr. 11)
nosaka noteikumus Krievijas Bankas, kredītiestāžu (turpmāk kopā - bankas) naudas līdzekļu pārskaitīšanai Krievijas Federācijas teritorijā Krievijas Federācijas valūtā.
Bankas pārskaita līdzekļus, izmantojot bankas kontus un neatverot bankas kontus
piemērojamo bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros, ko apkopo:
- - maksātāji,
- - līdzekļu saņēmēji,
- - personas, institūcijas, kas, pamatojoties uz likumu, ir tiesīgas iesniegt rīkojumus maksātāju (naudas līdzekļu iekasētāju) bankas kontiem,
- - bankas.
Naudas līdzekļu pārskaitījums tiek veikts, izmantojot šādus bezskaidras naudas norēķinu veidus:
- - norēķini ar maksājuma uzdevumiem;
- - norēķini saskaņā ar akreditīvu;
- - norēķini ar inkasācijas rīkojumiem;
- - norēķini ar čekiem;
- - norēķini naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma (tiešais debets);
- - norēķini elektroniskās naudas pārvedumu veidā.
Maksātāji, līdzekļu saņēmēji ir klienti
- - juridiskas personas,
- - individuālie uzņēmēji,
- - Privātprakses personas
- - privātpersonas,
- - bankas.
Kreditori var būt līdzekļu saņēmēji. Saskaņā ar līdzekļu atguvēju, tostarp izpildiestāžu, nodokļu iestāžu, norādījumiem naudas līdzekļu saņēmējs var būt arī iestāde, kurai saskaņā ar federālo likumu tiek pārskaitīti iekasētie līdzekļi.
Bankas pārskaita līdzekļus caur bankas kontiem, izmantojot: norēķinu kontu bankas skaidru naudu
norakstīšana no maksātāju kontiem un ieskaitīšana naudas līdzekļu saņēmēju kontos;
norakstīšana no maksātāju kontiem un skaidras naudas izsniegšana saņēmējiem - fiziskām personām;
Naudas līdzekļu pārskaitījumu veic bankas pēc pasūtījumiem (no pasūtījumu sūtītājiem)
- - klienti (juridiskas personas, individuālie komersanti, privātpersonas, kas nodarbojas ar privātpraksi, fiziskas personas),
- - līdzekļu pieprasītāji,
- - bankas
elektroniskā veidā, tostarp izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus, vai papīra formātā.
Rīkojumu - maksājuma uzdevuma, inkasācijas uzdevuma, maksājuma pieprasījuma, maksājuma uzdevuma - rekvizītu saraksts un apraksts sniegts šo noteikumu 1. un 8. pielikumā. Šie rīkojumi tiek piemēroti šo noteikumu 1.1.punktā paredzēto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros.
Maksājuma uzdevuma, inkasācijas uzdevuma, maksājuma pieprasījuma, maksājuma uzdevuma formas papīra formā ir dotas šo noteikumu 2., 4., 6. un 9.pielikumā.
Maksājuma uzdevumi, inkasācijas uzdevumi, maksājuma pieprasījumi, maksājuma uzdevumi, bankas uzdevumi ir norēķinu (maksājuma) dokumenti.
Rīkojumu pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) kārtība un to izpildes kārtība
Rīkojumu pieņemšanas izpildei procedūras ietver:
naudas līdzekļu lietošanas tiesību apliecināšana (elektroniskā maksāšanas līdzekļa lietošanas tiesību apliecināšana) - parakstu pārbaude;
pasūtījumu integritātes kontrole - elektroniskā formā - pasūtījuma rekvizītu nemainīguma pārbaude, uz cietā kopija- prombūtnes pārbaude izmaiņu (labojumu) secībā;
pasūtījumu strukturālā kontrole - elektroniskā formā - noteikto rekvizītu un maksimālā zīmju skaita pārbaude pasūtījuma rekvizītos, uz papīra - pasūtījuma atbilstības pārbaude noteiktajai formai;
rīkojumu rekvizītu vērtību kontrole - to pieļaujamības un atbilstības pārbaude; līdzekļu pietiekamības kontrole.
Skaidras naudas pietiekamības kontrole
Pietiekamības gadījumā rīkojumi ir izpildāmi rīkojumu saņemšanas bankā secībā, akcepta saņemšanas no maksātāja.
Kad darbība ir apturēta, pasūtījumi tiek ievietoti pasūtījumu rindā, kas gaida atļauju veikt operācijas.
Nepietiekamības gadījumā rīkojumi bankā netiek pieņemti izpildei un tiek atdoti (atcelti) rīkojumu sūtītājiem ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc pasūtījuma saņemšanas vai maksātāja akcepta saņemšanas dienas, izņemot priekš:
rīkojumi par līdzekļu ieskaitīšanu budžetos budžeta sistēma Krievijas Federācija, kā arī tādas pašas un iepriekšējās kārtības rīkojumi par līdzekļu norakstīšanu no bankas konta, kas izveidots ar federālo likumu;
līdzekļu kreditoru rīkojumi;
rīkojumus, ko banka pieņēmusi izpildei vai uzrāda banka saskaņā ar līgumu.
Norādītos izpildei pieņemtos rīkojumus veic banka
- - laikā neizpildīto pasūtījumu rindā
- - un rīkojumu izpilde laikā un prioritātes secībā līdzekļu norakstīšanai no bankas konta, kas noteikti federālajos likumos.
Kad operācijas kontā tiek apturētas, rindā esošie pasūtījumi tiek ievietoti rindā, gaidot atļauju veikt operācijas. Atceļot operāciju apturēšanu, rīkojumi tiek izpildīti, ja maksātāja kontā ir pietiekami daudz līdzekļu vai tiek ievietoti laikā neizpildīto rīkojumu rindā, ja maksātāja kontā naudas līdzekļu nepietiek maksājuma veikšanas secībā. instrukcijas rindā līdz darbību apturēšanai bankas konts maksātājs.
Rīkojumu izpildes kārtība un to izpildes kārtība
Pasūtījuma izpildes procedūras ietver:
rīkojumu izpilde banku noteiktajā kārtībā, norakstot naudas līdzekļus no maksātāja bankas konta, ieskaitot naudas līdzekļus saņēmēja bankas kontā, izsniedzot naudas līdzekļu saņēmējam skaidru naudu vai fiksējot informāciju par elektroniskās naudas pārvedumiem;
daļēja pasūtījumu izpilde;
pasūtījumu izpildes apstiprinājums.
1. Naudas līdzekļu saņemšana klientu norēķinu (norēķinu) kontos.
2. Banka saņēma dokumentus, kas apliecina kontā ieskaitāmo līdzekļu mērķa īpašumtiesības.
Atbilde: Dt 47416 ("Korespondentkontā saņemtās summas pirms precizēšanas")
Kt (saņēmēja norēķinu konts.)
3. Banka saņēma izrakstu no norēķinu un kases centra par skaidrās naudas pastiprinājuma summas izņemšanu no korespondentkonta.
Atbilde: Dt 20209 ("Skaidra nauda ceļā")
Kt 30102 ("Kredītiestāžu korespondentkonti")
3. uzdevums.
1. Bezskaidras naudas norēķinu formas (norēķini ar maksājuma uzdevumiem; norēķini ar akreditīvu; norēķini ar inkaso; norēķini ar čekiem).
Norēķini ar maksājuma uzdevumiem.
Analizējot caur banku sistēmu veiktos bezskaidras naudas maksājumus, varam droši apgalvot, ka vairāk nekā 80% bezskaidras naudas maksājumu tiek veikti ar maksājuma uzdevumiem. Maksājums ar maksājuma uzdevumu ir vienkāršākais, ērtākais un diezgan uzticamākais maksājuma veids. Un pats galvenais - jūs pats nolēmāt maksāt un samaksājāt. Maksāju tik, cik gribēju un kur gribēju. Un šeit galvenais ir nepieļaut kļūdas, aizpildot rekvizītus maksājuma uzdevumā, pretējā gadījumā nauda nesasniegs adresātu.
Maksājuma uzdevums ir ar norēķinu dokumentu sastādīts konta turētāja (maksātāja) rīkojums viņu apkalpojošajai bankai pārskaitīt noteiktu naudas summu naudas līdzekļu saņēmēja kontā. Maksājuma uzdevums tiek sastādīts uz standarta veidlapas.
Kredītvēstuļu maksājumi.
Kredītvēstules maksājuma veids
Kredītvēstules maksājuma veids. Eksportētājam izdevīgāk ir akreditīva maksājuma veids. Akreditīvs ir bankas (vai citas kredītiestādes) norādījums samaksāt par dokumentiem pēc klienta pieprasījuma par labu trešajai personai - eksportētājam (saņēmējam), ievērojot noteiktus nosacījumus. Turklāt akreditīvs var nodrošināt īstermiņa aizdevumu, ja ir saņemta bankas piekrišana dokumentu fiksēšanai (pirkšanas) veikšanai. Kredītvēstules maksājuma veids sastāv no šādiem galvenajiem punktiem.
Eksportētājs un importētājs slēdz līgumu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu, norādot, ka norēķini tiks veikti akreditīva veidā. Importētājs vēršas savā bankā (izdevējbankā) ar pieteikumu atvērt akreditīvu par labu eksportētājam. Izdevējbanka nosūta akreditīvu vienai no eksportētāja valsts bankām, ar kuru tai ir korespondentattiecības (konsultējošā banka), uzdodot tai pārsūtīt akreditīvu eksportētājam.
Pēc akreditīva (kopijas) saņemšanas eksportētājs nosūta preces un saskaņā ar akreditīva noteikumiem iesniedz nepieciešamos dokumentus akreditīvā norādītajā bankā (var būt arī konsultatīvā iestāde). banka), kas tos pārsūta izdevējbankai. Izsniedzējbanka pārbauda dokumentu pareizību un veic to apmaksu. Pēc naudas pārskaitīšanas konsultatīvajā bankā izdevējbanka izsniedz dokumentus importētājam. Konsultējošā banka ieskaita no izdevējbankas saņemtos līdzekļus eksportētāja kontā, importētājs saņem preces.
Taču saskaņā ar akreditīva noteikumiem apmaksu par eksportētāja iesniegtajiem dokumentiem var veikt ne tikai izdevējbanka, bet arī cita akreditīvā norādītā banka (izpildbanka). Šajā gadījumā izpildītāja banka (tā var būt arī padomdevēja banka) pēc eksportētāja iesniegto dokumentu apmaksas pieprasa no izdevējbankas veiktā maksājuma atmaksu.
Starptautiskos norēķinus dokumentāra akreditīva veidā var attēlot pēc šādas shēmas:
- 1. Līguma noslēgšana, kurā norādīts, ka puses izmantos akreditīva maksājuma veidu.
- 2. Paziņojums importētājam par preču sagatavošanu nosūtīšanai.
- 3. Importētājs savā bankā iesniedz pieteikumu akreditīva atvēršanai, precīzi norādot tā nosacījumus.
- 4. Akreditīva atvēršana, ko veic izdevējbanka (izpildbanka) un nosūtīšana eksportētājam (saņēmējam) ar bankas starpniecību, parasti apkalpojot saņēmēju, kas (banka) paziņo (paziņo) tam par kredītvēstules atvēršanu. akreditīvs.
- 5. Konsultējošās bankas veikta akreditīva autentiskuma pārbaude un tā nodošana saņēmējam.
- 6. Akreditīva saņēmēja pārbaude par tā atbilstību līguma nosacījumiem un, ja ir panākta vienošanās, preču nosūtīšana noteiktajos termiņos.
- 7. Transporta saņēmēja (un citu saskaņā ar akreditīva noteikumiem nepieciešamo) dokumentu saņemšana no pārvadātāja.
- 8. Saņēmējs no pārvadātāja saņemtos dokumentus iesniedz savā bankā.
- 9. Eksportētāja banka pārbauda no saņēmēja saņemtos dokumentus un nosūta tos izdevējbankai samaksai, pieņemšanai (piekrišana maksājumam vai maksājuma garantija) vai sarunām (pirkšana).
- 10. Saņemto dokumentu pārbaude izdevējbankā un (ja ir izpildīti visi akreditīva nosacījumi) maksājuma summas pārskaitīšana eksportētājam.
- 11. Importētāja konta debetēšana no izdevējbankas.
- 12. Konsultējošās bankas veikto ieņēmumu ieskaitīšana saņēmēja kontā.
13. Importētāja-pieteicēja dokumentu saņemšana no izdevējbankas un preču pārņemšana valdījumā.
Bankas iekasē lielāku maksu par norēķiniem ar akreditīvu, jo tas ir sarežģīti un dārgi.
Norēķini ar inkaso rīkojumiem
Inkasācijas uzdevums ir norēķinu dokuments, uz kura pamata naudas līdzekļi neapstrīdami tiek norakstīti no maksātāju kontiem.
Inkasācijas rīkojumi tiek piemēroti šādos gadījumos:
- 1) ja likumā noteikta neapstrīdama naudas līdzekļu iekasēšanas kārtība, tai skaitā kontroles funkciju veicēju institūciju iekasēšanai;
- 2) sodi saskaņā ar izpilddokumentiem;
- 3) pušu līgumā noteiktajos gadījumos, ja maksātāju apkalpojošajai bankai ir tiesības bez viņa rīkojuma norakstīt naudas līdzekļus no maksātāja konta.
Banka trīs dienu laikā no dienas, kad saņemts piedzinējs vai tiesu izpildītājs - piedziņas rīkojuma izpildītājs ar pievienoto izpilddokumentu, izpilda inkasācijas uzdevumu.
Atbildību par inkasācijas rīkojuma izdošanas likumību un naudas līdzekļu iekasēšanas pamata norādes pareizību uzņemas naudas līdzekļu saņēmējs (inkasētājs).
Bankas neapstrīdami aptur naudas līdzekļu norakstīšanu šādos gadījumos: ar likumā noteikto kontroles funkcijas veicošās institūcijas lēmumu; tiesas akta klātbūtnē par piedziņas apturēšanu; uz citiem likumā paredzētiem pamatiem.
Maksājumi ar čekiem
Čeks ir drošību, kas satur beznosacījuma čeka devēja rīkojumu bankai samaksāt tajā norādīto summu čeka turētājam. Čeka izsniedzējs ir juridiska persona, kurai bankā ir naudas līdzekļi, ar kuriem tai ir tiesības rīkoties, izsniedzot čekus, čeka turētājs ir juridiskā persona, kuras labā čeks izdots, maksātājs ir banka kurā atrodas atvilktnes līdzekļi.
Čeku atvilktne - persona, kas izrakstīja čeku.
Čeka turētājs - persona, kurai pieder izsniegtais čeks.
Maksātājs - banka, kas veic maksājumu uz uzrādītā čeka.
Čeku saņemšanai juridiska persona iesniedz bankā pieteikumu čeku saņemšanai. Ja nepieciešams, pieteikumam jāpievieno maksājuma uzdevums naudas līdzekļu iemaksai atsevišķā personīgajā kontā atvilktnes 40903 "Līdzekļi norēķiniem ar čekiem, priekšapmaksas kartēm" (P). Šajā kontā tiek ieskaitīta naudas līdzekļu summa, kas noguldīta no attiecīgā norēķinu konta. Čeks ir jāuzrāda apmaksai bankā 10 dienu laikā, neskaitot tā izsniegšanas dienu.
Pirms čeku izsniegšanas klientiem kredītiestādēm ir jāaizpilda čeki, uzliekot tos:
- - čeka augšpusē kredītiestādes nosaukums un atrašanās vieta;
- - kredīta organizācijas numurs čeka apakšā;
- - čeka apakšā esošās atvilktnes personīgā konta numurs;
- - čeka izdevēja - juridiskas personas nosaukums, tā konta numurs čeka apakšējā kreisajā daļā;
- - izmēra ierobežojums summa, par kuru var izņemt čeku (čeka otrā pusē), skaitļos un vārdos;
- - kredītorganizācijas amatpersonu zīmogs un paraksti.
Veikt grāmatvedības ierakstus:
1. Savlaicīgi neapmaksāto norēķinu dokumentu summu uzskaite, ja maksātāja kontā nav vai nepietiek līdzekļu, un ar pilnu maksājuma uzdevuma apmaksu.
Atbilde: Dt 90902 ("Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti")
Kt 99999. ("Konts sarakstei ar aktīviem kontiem ar divkāršu ierakstu.")
2. Maksājumu nevar veikt, jo korespondentkontā trūkst līdzekļu.
Atbilde: Dt 405, 406 (Klientu norēķinu konti)
Kt 47418 "Līdzekļi, kas norakstīti no klientu kontiem, bet nav ieskaitīti korespondentkontā"
3. Klients samaksāja čeku grāmatiņas izmaksas ar kredīta rīkojumu bankas kasē.
Atbilde: Dt 20202 ("Kredītiestāžu kase")
Kt 70107 ("Bankas ienākumi" (citi ienākumi)
Noteikumi "Par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem", ko Krievijas Banka izdeva jūnija beigās, attiecas uz visu veidu un veidu bezskaidras naudas maksājumiem, ieskaitot pat čekus un akreditīvus, kas ir tālu no NPS.
Runa ir par Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2012.gada 19.jūnija nolikumu Nr.383-P (turpmāk - Noteikumi Nr.383-P), kas publicēts Krievijas Bankas 2012.gada 28.jūnija Biļetenā Nr. 34.
Dokuments stājās spēkā pēc 10 dienām no oficiālās publicēšanas dienas, tas ir, 2012.gada 9.jūlijā; daži tā noteikumi stājas spēkā citā laikā.
No tā paša datuma - 2012. gada 9. jūlija - galvenie Krievijas Bankas normatīvie akti, kas iepriekš regulēja bezskaidras naudas maksājumus, tiek atzīti par spēkā neesošiem:
— Krievijas Federācijas Centrālās bankas 03.10.2002. noteikumi Nr.2-P "Par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā" (turpmāk - Noteikumi Nr. 2-P);
— Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2003.gada 1.aprīļa noteikumi Nr.222-P “Par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību Krievijas Federācijā” (turpmāk – Noteikumi Nr.222-P).
Tā kā jebkuras Krievijas kredītiestādes darbībā šiem dokumentiem bija ļoti svarīga, ja ne fundamentāla loma, varam droši apgalvot, ka izmaiņas bezskaidras naudas norēķinu likumdošanā prasīs bankām rūpīgi un skrupulozi pārstrādāt daudzus iekšējos noteikumus. Šajā gadījumā būs jāņem vērā ne tikai jauno Noteikumu Nr.383-P, bet arī visu nacionālo maksājumu sistēmu regulējošo normatīvo aktu prasības.
Kā liecina jaunā dokumenta nosaukums, tā galvenā tēma ir nevis bezskaidras naudas maksājumi, bet gan naudas pārvedumi. Taču, rūpīgāk izpētot, izrādās, ka dažādi bezskaidras naudas norēķinu veidi ir atspoguļoti arī Noteikumos Nr.383-P. Kas kopumā ir loģiski, jo agrāk spēkā esošie noteikumi Nr.2-P un Nr.222-P zaudē spēku, un Krievijas Banka neizsniedza citus dokumentus par bezskaidras naudas norēķiniem.
Naudas pārvedumi tiek veikti šādu bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros (Noteikumu Nr. 383-P 1.1.punkts):
- norēķini ar maksājuma uzdevumiem;
- norēķini saskaņā ar akreditīvu;
— norēķini ar inkasācijas rīkojumiem;
- norēķini ar čekiem;
— tiešais debets (norēķini naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma);
— norēķini elektroniskās naudas pārvedumu veidā.
1.nodaļas “Vispārīgie noteikumi” pašā pirmajā daļā regulators ievieš jaunu bezskaidras naudas norēķinu sfēras jēdzienu - naudas līdzekļu pārskaitījuma rīkojumu. Šāds pasūtījums var būt:
- līdzekļu maksātāji;
- līdzekļu saņēmēji;
- naudas līdzekļu iekasētāji (personas vai struktūras, kas, pamatojoties uz likumu, ir tiesīgas iesniegt rīkojumus maksātāju bankas kontos).
Tajā pašā laikā līdzekļu atguvēji var būt līdzekļu saņēmēji (un var arī nebūt, attiecīgi).
Diezgan negaidīts izskatās saraksts ar veidiem, kā līdzekļus var pārskaitīt caur bankas kontiem vai apiet tos. Regulators uzskatīja, ka pārskaitījumos — šķietami tikai bezskaidras naudas norēķinu veidā — var būt ietverti skaidras naudas norēķinu elementi, tostarp:
- naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāju banku kontiem un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējiem - fiziskām personām;
- skaidras naudas pieņemšana, maksātāja - fiziskas personas rīkojums un naudas līdzekļu ieskaitīšana naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā;
- un pat skaidras naudas pieņemšana, maksātāja - privātpersonas rīkojums un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējam - fiziskai personai.
Pēdējā gadījumā, protams, bezskaidras naudas maksājumi parasti nedarbojas.
Naudas līdzekļu pārskaitījumu var veikt "apgrieztā secībā": vispirms saņēmēja banka izpilda pasūtījumu, un pēc tam maksātāja banka atmaksā saņēmējam samaksātos līdzekļus saskaņā ar līgumu. Šāda norēķinu shēma tradicionāli tika izmantota arī agrāk norēķiniem ar nesegtiem (garantētiem) akreditīviem.
Naudas līdzekļu pārskaitījumu var veikt, piedaloties starpniekbankai, kas nav maksātāja banka vai saņēmēja banka (arī plaši izplatīta prakse norēķinos ar akreditīviem).
Iekšējie dokumenti
Saskaņā ar Noteikumu Nr.383-P 1.8 kredītiestādēm nepieciešams apstiprināt iekšējos dokumentus, kas satur:
- rīkojumu noformēšanas kārtību;
— rīkojumu pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) procedūru veikšanas kārtību;
- rīkojumu izpildes kārtību;
— citi noteikumi par kredītiestāžu darbības organizēšanu naudas līdzekļu pārskaitīšanai.
Šie dokumenti jāpieņem gada laikā no Noteikumu Nr.383-P (10.3.punkts) spēkā stāšanās dienas.
Atgādinām, ka iepriekš Krievijas Banka pieprasīja, lai tās nodaļas būtu izstrādājušas un apstiprinājušas Kredītiestādes norēķinu sistēmas izveides noteikumus (Noteikumi Nr. 2-P), iekļaujot dažādus norēķinu aspektus ar citām kredītiestādēm un savām apakšvienībām ( filiāles).
Līdz šim nav bijusi nepieciešamība regulēt attiecības ar klientiem attiecībā uz bezskaidras naudas norēķiniem. Izņemot, iespējams, Noteikumu Nr.222-P 1.2.2.punktā minēto kārtību un nosacījumus naudas pārveduma operāciju veikšanai fizisko personu vārdā, neatverot bankas kontu.
Turklāt norēķini (skaidras naudas, bezskaidras naudas) ir iekļauti "Ar iekšējās kontroles īstenošanu saistīto galveno jautājumu sarakstā, par kuriem kredītiestādei ir jāpieņem iekšējie dokumenti", kas apstiprināts ar Krievijas Centrālās bankas regulu. Federācija ar 2003.gada 16.decembri Nr.242-P "Par iekšējās kontroles organizēšanu kredītiestādēs un banku grupās".
Jebkurā gadījumā banku metodiķiem un specializētajiem speciālistiem nāksies ja ne izstrādāt pilnīgi jaunu, tad radikāli pārstrādāt iekšējo dokumentu paketi, kurā sīki aprakstītas klientu norēķinu pakalpojumu procedūras.
Turklāt būs jāveic izmaiņas standarta līgumi par norēķinu pakalpojumiem, bankas kontu līgumiem, līgumiem bankas depozīts, kā arī bankas tarifos, jo daudzu norēķinu darījumu nosaukumi mainīsies.
Iekšējos dokumentos nedrīkst būt normas, kas ir pretrunā ar likumu, tajā skaitā Noteikumu Nr.383-P; kāda nezināma iemesla dēļ regulators nolēma šo acīmredzamo punktu ievietot atsevišķas atrunas veidā.
Elektroniskie naudas pārskaitījumi
Tieši šis ir bezskaidras naudas norēķinu aspekts, kuram kredītiestādēm normatīvais regulējums būs jāizstrādā praktiski no nulles.
Šis darbs jāsāk pat nevis ar rūpīgu Noteikumu Nr.383-P attiecīgo sadaļu izpēti, bet gan ar 2011.gada 27.jūnija federālo likumu Nr.161-FZ “Par valsts maksājumu sistēmu”. Tieši šis dokuments iepazīstina ar svarīgāko ar elektronisko naudu saistīto terminu definīciju, kā arī pamatnoteikumiem darbam ar tiem. Noteikumi Nr.383-P praktiski neko jaunu likuma prasībām nepievieno.
Bankas var veikt pārskaitījumus, kas ietver dažādas EML konvertācijas tradicionālajā (skaidrā, bezskaidras naudas) naudā un otrādi, tostarp:
— naudas pārskaitījumi caur bankas kontiem;
— naudas pārskaitījumi, neatverot bankas kontus.
Pirmajā gadījumā pārskaitījumi tiek veikti, norakstot līdzekļus no maksātāju bankas kontiem un palielinot saņēmēju EMF atlikumu.
Otrajā gadījumā - veicot pārskaitījumus, neatverot bankas kontus (ar maksājuma sūtītāju) - ir iespējamas šādas iespējas:
- skaidras naudas pieņemšana, maksātāja - fiziskas personas rīkojumi un saņēmēja EML atlikuma palielināšana;
— maksātāja EML atlikuma samazināšana un naudas līdzekļu ieskaitīšana līdzekļu saņēmēja bankas kontā;
- maksātāja EMF atlikuma samazināšana un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējam - fiziskai personai;
— maksātāja EML atlikuma samazināšanās un saņēmēja EML atlikuma palielināšanās.
Naudas pārskaitīšanas instrukcijas
Krievijas Banka izmantoja vispārīgo terminu “instrukcijas”, lai apzīmētu visus dokumentus, uz kuru pamata kredītiestādes veic naudas pārvedumus.
Visizplatītākie pasūtījumu veidi ir:
- maksājuma uzdevums;
- inkasācijas pasūtījums;
— maksājuma pieprasījums;
- maksājuma uzdevums.
Norādītās rīkojumu formas tiek piemērotas visu Noteikumu Nr.383-P 1.1.punktā noteikto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros.
Noteikumu Nr.383-P pielikumos sniegti detalizēti minēto rīkojumu apraksti un raksturojums: to rekvizītu saraksts un apraksts, pasūtījuma veidlapas, rekvizītu numuri, kā arī maksimālais zīmju skaits elektroniski sastādīto rīkojumu rekvizītos. formā.
Papildus četrām galvenajām rīkojumu formām banku praksē var tikt izmantoti arī citi rīkojumu veidi (sauksim tos par “nestandarta”), kuriem Noteikumi Nr.383-P nenosaka rekvizītu un veidlapu sarakstu. Šādi pasūtījumi:
- apkopo rīkojumu sūtītāji (klienti, naudas līdzekļu pieņēmēji, bankas), norādot bankas noteiktos rekvizītus, kas ļauj bankai pārskaitīt līdzekļus;
- sastādīti saskaņā ar veidlapām, ko nosaka banka vai naudas līdzekļu saņēmējs, vienojoties ar banku;
- tiek izmantoti Noteikumu Nr.383-P 1.1.punktā paredzēto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros;
- jāsatur to pasūtījumu nosaukumi, kas nesakrīt ar iepriekš uzskaitītajiem.
Šie noteikumi, pēc Krievijas Bankas metodiķu domām, tiek piemēroti:
- uz iesniegumiem, paziņojumiem, paziņojumiem, kas noformēti Noteikumos Nr.383-P paredzētajos gadījumos;
- paziņojumi, kas sastādīti saskaņā ar federālo likumu, lai savāktu līdzekļus;
- juridiskas personas elektroniskā veidā vai papīra formā sastādīti norādījumi skaidras naudas saņemšanai no juridiskās personas bankas konta, ja tās bankas kontā nepietiek līdzekļu.
Pēdējā gadījumā, iespējams, mēs runājam par izdošanu algas organizācijas darbinieki, ja tajā ir neapmaksātu dokumentu skapis. Šādu “norādījumu”, atšķirībā no kases čeka (nejaukt ar norēķinu čeku!), banka var ievietot norādītajā kartotēkā līdz nepieciešamo līdzekļu saņemšanai.
Tādējādi neliela esošo bezskaidras naudas norēķinu veidu sortimenta ietvaros (tādi ir tikai seši) nevar izmantot neko - izņemot procesā iesaistīto pušu iztēli - neierobežotu pasūtījumu formu skaitu. .
Ja kredītiestāde savā darbībā izmanto “nestandarta” rīkojumus, tad to veidlapas, rekvizīti un darba kārtība ar tiem ir jāapstiprina ar iekšējiem dokumentiem.
Pasūtījumus var noformēt gan elektroniskā formā (tai skaitā izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus), gan papīra formātā.
"Standarta" uzdevumi (četras galvenās formas: maksājuma uzdevumi, inkasācijas uzdevumi, maksājuma pieprasījumi, maksājuma uzdevumi), kā arī bankas rīkojumi ir norēķinu (maksājuma) dokumenti.
Jautājums par to, vai bankas rīkojums (dokuments, kura sagatavošanas un piemērošanas kārtību nosaka Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2009. gada 11. decembra direktīva Nr. 2360-U “Par sagatavošanas kārtību un bankas rīkojuma piemērošana” (turpmāk – direktīva Nr. 2360-U)) joprojām ir atklāts jautājums, iespējams, tas ir atkarīgs no operācijas veida: dažos gadījumos bankas rīkojums var būt tikai sastādīts norēķinu dokuments. pamatojoties uz rīkojumu, un citos tas var būt pats rīkojums par naudas pārvedumiem.
"Nestandarta" pasūtījumu veidlapas uz papīra nedrīkst pārsniegt A4 lapu. Ja šāda rīkojuma veidlapa sastāv no vairākām lapām, tad katra lapa tiek noformēta bankas noteiktajā kārtībā, ņemot vērā Noteikumu Nr.383-P prasības.
Arī "nestandarta" pasūtījumu uz papīra eksemplāru skaitu nosaka banka.
Pati kredītorganizācija var būt "pasūtījuma sūtītājs". Krievijas Banka ir nodrošinājusi šādu iespēju šādās situācijās:
- naudas līdzekļu norakstīšana (kreditēšana) no bankas konta, ja banka ir naudas līdzekļu saņēmējs (maksātājs);
— naudas līdzekļu pārskaitījums, neatverot bankas kontu, tai skaitā elektronisko līdzekļu pārskaitījums, ja banka ir naudas līdzekļu saņēmēja.
Var pieņemt, ka rīkojums (un vienlaikus norēķinu dokuments) šajos gadījumos ir bankas rīkojums.
Noteikumu Nr.383-P 2.-4.nodaļa ir veltīta pārveduma rīkojumiem. Viņi uzskata:
— rīkojumu pieņemšanas izpildei kārtība;
— rīkojumu atsaukšanas procedūras;
— pasūtījumu atgriešanas (atcelšanas) kārtība;
- rīkojumu izpildes kārtība;
— maksājumu sistēmas dalībnieku rīkojumu pieņemšanas izpildei procedūru ieviešanas iezīmes;
- rīkojumu izpildes kārtību un to izpildes kārtību.
Jāatzīmē, ka Noteikumu Nr.383-P norādīto sadaļu materiāls ir lielisks sagatavošanās līdzeklis tā izstrādei, pamatojoties uz 1.8.punktā minētajiem attiecīgajiem kredītiestādes iekšējiem dokumentiem.
Atgādinām, ka 3.nodaļa "Maksājumu sistēmas dalībnieku rīkojumu izpildei pieņemšanas procedūru veikšanas īpatnības" stājas spēkā 2013.gada 1.janvārī.
…Pēc tam Detalizēts apraksts prasībām darbam ar pasūtījumiem, regulators pāriet uz atsevišķiem bezskaidras naudas norēķinu veidiem. Un te viņa stils kļūst daudz lakoniskāks - īpaši salīdzinājumā ar aizmirstībā nogrimušo Noteikumu Nr.2-P atbilstošo nodaļu formulējumu.
Tomēr vispārējais bezskaidras naudas maksājumu jēdziens praktiski nemainās.
Norēķini ar maksājuma uzdevumiem
Tāpat kā līdz šim, veicot maksājumus ar maksājuma uzdevumiem, maksātāja banka apņemas pārskaitīt naudas līdzekļus uz viņa, maksātāja bankas kontu vai bez bankas konta atvēršanas (maksātājiem - fiziskām personām) maksātāja uzdevumā norādītajam naudas līdzekļu saņēmējam.
Maksājuma rīkojumu var izmantot arī naudas pārskaitīšanai no depozīta konta, ievērojot federālajā likumā noteiktās prasības.
Tāpat kā cita veida rīkojumi, arī maksājuma uzdevums tiek noformēts, pieņemts izpildei un izpildīts elektroniskā formā vai papīra formātā.
Šī dokumenta derīguma termiņš nav mainījies: maksājuma uzdevums joprojām ir derīgs iesniegšanai bankā 10. kalendārās dienas no tā sastādīšanas dienas.
Ja maksātājs ir banka, naudas līdzekļu pārskaitījumu uz klienta - līdzekļu saņēmēja bankas kontu var veikt banka, pamatojoties uz tās sastādītu bankas rīkojumu. Vienlaikus saskaņā ar Noteikumiem Nr.2360-U klienta konts ir jāatver tajā pašā bankā (iekšējais darījums).
Ja mēs runājam par naudas līdzekļu pārskaitījumu, neatverot maksātāja - privātpersonas - bankas kontu, tad atbilstošajā rīkojumā uz papīra jānorāda:
- maksātāja rekvizīti;
- ziņas par līdzekļu saņēmēju;
- banku rekvizīti;
- pārskaitījuma summa;
- maksājuma mērķis.
Var norādīt arī citu informāciju, ko nosaka kredītiestāde vai naudas līdzekļu saņēmējs, vienojoties ar banku.
Rīkojumu pārskaitīt līdzekļus, neatverot maksātāja bankas kontu - fiziska persona var tikt noformēta iesnieguma formā.
Norādījuma formu naudas līdzekļu pārskaitīšanai, neatverot maksātāja bankas kontu - fiziska persona uz papīra nosaka kredītiestāde vai naudas līdzekļu saņēmējs, vienojoties ar banku.
Pamatojoties uz rīkojumu par naudas līdzekļu pārskaitīšanu, neatverot maksātāja - fiziskas personas bankas kontu, kredītiestāde sastāda maksājuma uzdevumu.
Visas atsevišķo lauku aizpildīšanas nianses, kas iepriekš bija bezskaidras naudas norēķinu noteikumu pamattekstā (īpaši pie tā bija vainīgi Noteikumi Nr. 222-P), tagad ir izklāstītas noteikumu Nr.383-P pielikumos. . Īpašu uzmanību iesakām pievērst maksājuma uzdevuma (kā arī inkasācijas uzdevuma un maksājuma pieprasījuma) rekvizītu "Maksātājs" un "Saņēmējs" aizpildīšanas noteikumiem - Noteikumu Nr. 383-P.
Saskaņā ar Noteikumu Nr.383-P 5.8.punktu rīkojumā par naudas līdzekļu pārskaitīšanu, neatverot maksātāja - fiziskās personas bankas kontu, kas pārsūtīts, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli, jābūt informācijai, kas ļauj identificēt maksātāju, saņēmēju. naudas līdzekļi, pārskaitījuma summa un maksājuma mērķis. Acīmredzot šāda prasība dažās bankās var padarīt nelikumīgu naudas līdzekļu ieskaitīšanu banku klientu karšu kontos, izmantojot skaidras naudas iemaksas bankomātus, neidentificējot maksātāju.
Taču, iespējams, arī bankām būs argumenti aizstāvībai: piemēram, tas, ka līdzekļu noguldītājs neizmanto karti - elektronisko maksāšanas līdzekli. Uz ko pretējā (no vārda “pretējā”) puse varēs iebilst, ka bankomāts pats par sevi ir elektronisks maksāšanas līdzeklis, jo tas ir “līdzeklis vai paņēmiens, kas ļauj naudas pārveduma operatora klientam noformēt, apliecināt un pārsūtīt rīkojumus, lai pārskaitītu naudas līdzekļus piemēroto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros, izmantojot informācijas un komunikācijas tehnoloģijas, elektroniskos informācijas nesējus, tajā skaitā maksājumu kartes, kā arī citas tehniskas ierīces”... Bet tas ir pavisam cits stāsts.
Pamatojoties uz maksātāju – fizisko personu norādījumiem, kredītiestāde var sastādīt maksājuma uzdevumu par kopējā summa ar norādi uz naudas līdzekļu saņēmēja banku, naudas līdzekļu saņēmēju, kas saskaņots ar naudas līdzekļu saņēmēja banku, naudas līdzekļu saņēmēju pēc reģistra vai maksātāju rīkojumiem - fiziskās personas.
Veicot maksājumus ar maksājuma uzdevumiem, var tikt piemēroti “nestandarta” rīkojumi, kas paredzēti Noteikumu Nr.383-P 1.11.punktā. Šajā gadījumā acīmredzot tiek izmantots tikai maksājuma (norēķinu) dokuments, kas noformēts uz “nestandarta” rīkojuma pamata.
Norēķini saskaņā ar akreditīvu
6. nodaļa “Maksājumi saskaņā ar akreditīvu” ir apjoma un satura ziņā lielākā no sadaļām, kas apraksta dažādus bezskaidras naudas maksājumu veidus. Šajā rakstā mēs to sīkāk neapskatīsim.
No jauninājumiem (salīdzinājumā ar spēkā neesošiem Noteikumiem Nr. 2-P) var atzīmēt sekojošus punktus.
Akreditīva nodošanu, izmaiņas akreditīva noteikumos, pieteikumus, paziņojumus, paziņojumus un citu informācijas apmaiņu par akreditīvu var veikt elektroniski, izmantojot jebkurus saziņas līdzekļus, kas ļauj droši identificēt sūtītāju. . Protams, ir atļauta arī informācijas apmaiņa uz papīra.
Saņemot akreditīvu, izmaiņas akreditīva noteikumos, pieteikumus, paziņojumus, paziņojumus un citu informāciju par akreditīvu, bankai ir jāievēro visas Bankas noteiktās procedūras rīkojumu pieņemšanai izpildei. Krievija un iekšējie dokumenti (noteikumu Nr. 383-P 2. nodaļa).
Akreditīva rekvizītus un formu (uz papīra) banka nosaka patstāvīgi. Regulators nosaka tikai obligātās informācijas sarakstu, kas jānorāda akreditīvā.
Noformējot nesegtu (garantētu) akreditīvu, izpildītājai bankai ir tiesības neizpildīt akreditīvu, kamēr nav saņemti naudas līdzekļi no izdevējbankas, izņemot gadījumu, kad akreditīvu apstiprina apstiprinātāja banka.
Akreditīva noformēšana tiek veikta, pārskaitot naudas līdzekļus ar izpildītājas bankas maksājuma uzdevumu naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā vai ieskaitot atbilstošu summu naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā izpildītājbankā.
Norēķini ar inkaso rīkojumiem
Tiek piemēroti iekasēšanas rīkojumi:
- inkasācijas norēķinu gadījumā līgumā noteiktajos gadījumos;
- norēķinu gadījumā pēc naudas līdzekļu piedzinēju rīkojumiem.
Naudas līdzekļu saņēmējs var būt banka, arī maksātāja banka.
Inkasācijas rīkojums tiek noformēts, uzrādīts, pieņemts izpildei un noformēts elektroniskā veidā vai papīra formātā.
Iekasēšanas rīkojumu izmantošana iekasēšanas norēķiniem ir iespējama noteiktos apstākļos. Tātad bankas konta līgumā starp maksātāju un maksātāja banku ir jābūt šādiem nosacījumiem:
- par naudas līdzekļu norakstīšanu no maksātāja bankas konta un maksātāja informācijas iesniegšanu maksātāja bankai par naudas līdzekļu saņēmēju, kuram ir tiesības uzrādīt inkasācijas uzdevumus maksātāja bankas kontā;
- par maksātāja saistībām un galveno līgumu, tostarp gadījumos, kas paredzēti federālajā likumā.
Tādējādi, kad bankas klientam būs jauni darījuma partneri un līgumi, kas paredz norēķinus ar inkasācijas rīkojumiem, katru reizi būs jāslēdz papildus līgumi pie bankas konta līguma (tajā norādot informāciju par maksātāja saistību un pamatlīgumu).
Tiesības iesniegt inkasācijas uzdevumus maksātāja bankas kontā naudas līdzekļu saņēmējs var apstiprināt, iesniedzot maksātāja bankā attiecīgus dokumentus. Kuras - būtu jāvienojas starp līdzekļu maksātāju un viņa banku.
Ja naudas līdzekļu saņēmējs ir maksātāja banka, nosacījumu naudas līdzekļu norakstīšanai no maksātāja bankas konta var noteikt bankas konta līgums un (vai) cits līgums starp maksātāja banku un maksātāju.
Šajā gadījumā banka var norakstīt līdzekļus no maksājošā klienta bankas konta saskaņā ar bankas konta līgumu, pamatojoties uz bankas rīkojumu (iekšējo darījumu).
Lai izpildītu naudas līdzekļu piedzinēja “nestandarta” rīkojumu, kas nav inkasācijas uzdevums un tiek uzrādīts tieši maksātāja bankā, norādītā banka sastāda inkasācijas uzdevumu.
Naudas līdzekļu piedzinēja inkasācijas rīkojumu var uzrādīt maksātāja bankai ar naudas līdzekļu saņēmēja bankas starpniecību.
Caur naudas līdzekļu saņēmēja banku uzrādītais inkasācijas uzdevums ir derīgs iesniegšanai šajā bankā 10 kalendāro dienu laikā no tā sagatavošanas dienas.
Saņēmēja bankai, kas pieņēmusi inkasācijas uzdevumu naudas līdzekļu iekasēšanas nolūkā, ir pienākums uzrādīt inkasācijas uzdevumu maksātāja bankai. Krievijas Banka nez kāpēc nenorāda šādas prezentācijas laiku.
Veicot maksājumus ar inkaso, var tikt piemēroti Noteikumu Nr.383-P 1.11.punktā paredzētie “nestandarta” uzdevumi.
Maksājumi ar čekiem
Attiecībā uz šo, mūsdienās diezgan eksotisko maksāšanas veidu, regulators bija ārkārtīgi lakonisks. Noteikumos Nr.383-P droši vien varētu iztikt arī bez šīs sadaļas, bet no Civillikuma nevar izmest vārdus, tāpēc nācās ievērot.
Rezultātā čeki ieguva vairākas rindkopas, uz kuru pamata banka, kas vēlas ar tiem sadarboties, praktiski neierobežojot savas fantāzijas var izstrādāt iekšējos noteikumus: čeki tiek nokārtoti saskaņā ar federālo likumu un līgumu; čekā jābūt informācijai, kas noteikta federālajā likumā, un tajā var būt arī kredītiestādes noteiktas ziņas; čeka formu nosaka kredītiestāde; kredītiestādei ir pienākums pārbaudīt čeka īstumu, kā arī to, ka čeka turētājs ir tās pilnvarota persona; pārskaitot līdzekļus, tiek izmantoti kredītiestāžu čeki, izņemot Krievijas Bankas līdzekļu pārskaitījumu.
Tur pat nav minēts, vai čeku var izsniegt elektroniski vai tikai papīra formā.
Papildinām, ka čeks šajā gadījumā kalpo kā pasūtījums, bet ne norēķinu (maksājuma) dokuments. Pamatojoties uz apmaksai uzrādīto čeku, kredītiestādei jāveido savs norēķinu (maksājuma uzdevums) vai kases (kases orderis) dokuments, tādējādi pamatojot naudas līdzekļu kustību.
Tiešais debets
Un šajā sadaļā diezgan īsi ir izklāstītas Krievijas Bankas prasības.
Norēķini naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc līdzekļu saņēmēja pieprasījuma (tiešais debets) tiek veikti federālajā likumā noteiktajā veidā saskaņā ar Noteikumu Nr. P.
Naudas līdzekļu saņēmējs var būt banka, tai skaitā maksātāja banka (piemēram, gadījumā, ja aizņēmēja parāds par aizdevumu viņa bankā tiek dzēsts ar tiešo debetu).
Veicot bezskaidras naudas maksājumus naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā, pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma tiek ievērots:
— maksājuma pieprasījums;
- cits ("nestandarta") līdzekļu saņēmēja rīkojums.
Jāņem vērā, ka šim maksājuma veidam netiek izmantoti inkasācijas uzdevumi, neskatoties uz to ārējo līdzību ar maksājuma pieprasījumiem.
Interesanti, ka Krievijas Banka, saņemot "nestandarta" rīkojumu norēķiniem ar tiešā debeta palīdzību, nav norādījusi uz nepieciešamību maksātāja bankai noformēt norēķinu dokumentu (maksājuma pieprasījumu), kā tas paredzēts norēķiniem ar inkasācijas uzdevumiem.
Ja naudas līdzekļu saņēmējs ir banka, naudas līdzekļu norakstīšanu no klienta-maksātāja bankas konta, ja ir iepriekš dots maksātāja akcepts, var veikt banka saskaņā ar bankas konta līgumu. pamatojoties uz bankas sastādītu bankas rīkojumu.
Maksājuma pieprasījums tiek noformēts, uzrādīts, pieņemts izpildei un noformēts elektroniskā formā vai papīra formātā.
Maksājuma pieprasījumu var iesniegt maksātāja bankā ar saņēmēja bankas starpniecību vai tieši maksātāja bankā.
Ar saņēmēja bankas starpniecību iesniegts maksājuma pieprasījums ir derīgs iesniegšanai saņēmēja bankā 10 kalendāro dienu laikā no tā sagatavošanas dienas.
Secinājums
Jauns normatīvais akts tikko stājies spēkā Krievijas Bankas, kas regulē pārvedumu izpildi, un tāpēc ir pāragri runāt par tā praktisko pielietojamību. Tomēr var droši teikt, ka precizējumi, izmaiņas un papildinājumi Noteikumos Nr.383-P ilgi nebūs jāgaida: neizpaustas ir palikušas diezgan daudzas bezskaidras naudas norēķinu nianses. Tajā pašā laikā dokumenta tēma skar ne tikai visas Krievijas kredītiestādes, bet arī to klientus - organizācijas un privātpersonas.
Turklāt tuvākajā laikā gaidāmas izmaiņas arī tiesību aktos par pašu nacionālo maksājumu sistēmu; kas nozīmē, ka no šī likteņa neizbēgs arī nolikumi, tostarp Krievijas Bankas izdotie.
Tāpēc mēs, iespējams, atgriezīsimies pie šīs tēmas.
Tikmēr kredītiestādēm jākoncentrējas uz iekšējo dokumentāciju: jāuzrauga līgumi ar klientiem, lai tie atbilstu jaunajām Krievijas Bankas prasībām, un iekšējo dokumentu izstrāde bezskaidras naudas norēķiniem.
Grūti pat iedomāties, ka kādreiz pārskaitījums burtiski "aizgāja" no personas, kas veica maksājumu, līdz adresātam.
Cienījamie lasītāji! Rakstā ir runāts par tipiskiem juridisko jautājumu risināšanas veidiem, taču katrs gadījums ir individuāls. Ja vēlaties uzzināt, kā atrisināt tieši savu problēmu- sazinieties ar konsultantu:
PIETEIKUMU UN ZVANU TIEK PIEŅEMTI 24/7 un 7 dienas nedēļā.
Tas ir ātri un PAR BRĪVU!
Acīmredzamu iemeslu dēļ šādos apstākļos bija diezgan problemātiski garantēt līdzekļu saņemšanu no saņēmēja un vēl jo vairāk noteikt jebkādus operācijas termiņus.
Mūsdienās naudas līdzekļu pārskaitīšana ir operācija, kas tiek veikta stingri saskaņā ar likumu, kas paredz skaidru naudas saņemšanas, nosūtīšanas un saņemšanas kārtību, kā arī to pārskaitīšanas laiku.
Taču arī tagad ne vienmēr nauda nonāk līdz adresātam. Šajā gadījumā rodas jautājums par maksājuma atcelšanas iespēju un laiku, kā arī par to, no kura brīža beidzas naudas atmaksas iespēja.
Par tulkojumiem
Naudas pārvedums- tas ir tāds finanšu darījums, kura rezultātā ar starpniecības starpniecību un saskaņā ar maksājumu sistēmu operatoru tarifiem tiek pārskaitīti līdzekļi no vienas personas otrai.
Šos maksājumus veic bankas (vai citas organizācijas, kurām ir tiesības to darīt), pamatojoties uz attiecīgiem klientu rīkojumiem pārskaitīt līdzekļus par labu citām personām vai organizācijām, lai samaksātu par precēm vai pakalpojumiem.
Šādā veidā pārskaitītie līdzekļi tiek ieskaitīti saņēmēja kontā vai izsniegti viņam skaidrā naudā likumā un maksājumu sistēmu noteikumos noteiktajos termiņos un termiņos.
Šādi pārskaitījumi tiek pieņemti kā skaidrā naudā (klients iemaksā naudu bankas kasē, piemēram, lai samaksātu komunālie pakalpojumi), un bezskaidras naudas veidā (standarta situācija ir tāda, ka grāmatvedis atnes maksājumus kasierim bankas filiālē).
Ja runājam par elektronisko formu, tad visa veida maksājumi, kas nodrošina klientu pašapkalpošanos (bankomāti, maksājumu termināļi, internetbankas u.c.), ietilpst šajā terminoloģijā.
Ir daudzas maksājumu sistēmas, kas klientiem sniedz pakalpojumus naudas pārskaitīšanai gan vienas valsts ietvaros, gan veicot ārējos maksājumus. Galvenā atšķirība starp šīm sistēmām ir programmatūra, darījuma ātrums un izmaksas, izmantotās maksājumu valūtas un pieejamais segums.
Šobrīd visstraujāk augošā popularitāte pārskaitījumiem, kas tiek veikti, izmantojot bankas kartes, proti, "pārskaitījums no kartes uz karti". Šodien šādu pārskaitījumu var nosūtīt gan bankas filiālē, gan sēžot mājās, izmantojot izvēlētās finanšu iestādes vai maksājumu sistēmas tiešsaistes pakalpojumus.
Tomēr neatkarīgi no pārskaitījuma veida un operatora joprojām pastāv situācijas, kurās viena vai otra iemesla dēļ ir jāatceļ maksājums un jāatgriež naudas līdzekļi sūtītājam.
Cēloņi
Galvenie pārskaitījumu atsaukšanas iemesli ir divu veidu kļūdaini maksājumi:
- pārskaitījums netika ieskaitīts pasūtījumā norādītajā kontā (bankas kļūda);
- naudas līdzekļu pārskaitījuma rīkojumā tika pieļauta kļūda saņēmēja rekvizītos (sūtītāja kļūda).
Protams, ja pārskaitījumā kļūda pieļauta bankas vainas dēļ (strīdīgais darījums), tad pēc finanšu iestādes vainas dēļ notikušas kļūdas fakta pārbaudes un apstiprināšanas banka veiks korektīvo ierakstu un ieskaita. maksājumu pareizajam adresātam.
Tomēr vairumā gadījumu kļūdas joprojām rodas pašu klientu vainas dēļ. Iemesli ir banāli - viņi neievēroja un dokumentos ievadīja kļūdainas detaļas / vai nepareizi ievadīja kodu sistēmā.
Kopumā pretenziju celšana pret banku nav gluži loģiska - formāli tā savas saistības izpildīja, norakstot līdzekļus no klienta konta. Tajā pašā laikā finanšu iestādes gatavība atrisināt jautājumu pēc fakta ne vienmēr iepriecina ar savu operatīvumu, un bieži vien tā ir pilnīgi tīri formāla.
Pilnīgi likumsakarīgi, ka cilvēkam, kurš veicis maksājumu šādā situācijā, rodas jautājums – vai ir iespējams naudu atgriezt, un ja var – kāda ir atgriešanas kārtība?
Jā, tiešām, jūs varat atgriezt naudu. Taču atgriešanas procedūra pārskaitījumiem, kuriem ir pienācis neatsaucams brīdis, ir daudz sarežģītāka. Tāpēc, pirmkārt, ja ir radusies šāda situācija, nekavējoties jāsazinās ar banku, lai atceltu maksājumu (ja tas joprojām ir iespējams).
Pretējā gadījumā naudas atgriešanas process būs ārkārtīgi ilgstošs, kas prasīs sūtītājam īstenot līdzekļus, tostarp vairākas juridiskas procedūras. Tajā pašā laikā rezultāts lielākoties būs atkarīgs no līdzekļu saņēmēja vēlmes labprātīgi atdot nelikumīgi iegūto naudu.
Kas ir neatsaucams naudas līdzekļu pārskaitījums
Normatīvi prasības maksājuma atteikuma kārtībai un termiņiem ir noteiktas divos dokumentos: Maksājumu sistēmas likumā (turpmāk - Likums Nr. 161-FZ) un Noteikumos par pārskaitījumu veikšanas noteikumiem (turpmāk - Noteikumi Nr. 383-P).
Likumā FZ-161 ir paredzētas personas, kas veikusi maksājumu, tiesības atsaukt pasūtījumu līdz maksātāja naudas līdzekļu likumīgas atgriešanas iespējas beigām, ievērojot līguma nosacījumus ar banku, caur kuru tika veikts maksājums.
Līdzīgs noteikums ir ietverts Noteikumos Nr.383-P, kas paredz atteikšanos izpildīt maksātāja rīkojumu līdz likumā noteiktās naudas atdošanas iespējas beigām.
Saskaņā ar likumu Nr. 161-FZ, neatsaucams- šī ir tāda operācijas īpašība naudas pārskaitīšanai starp adresātu un sūtītāju, kas nozīmē, ka nav vai izbeidzas iespēja atgriezt pārskaitītos līdzekļus, pamatojoties uz tās personas rīkojumu, kura veica maksājumu noteiktu laiku.
Citiem vārdiem sakot, maksājuma veicējas rīkojumu viņš var atsaukt pirms neatsaucamības brīža, kas tiek noteikts, pamatojoties uz pārskaitījumam izmantoto līdzekļu veidu.
Tātad, ja mēs ejam uz specifiku, tad neatsaucamības brīža noteikšana parasti ir nepieciešama situācijās, kad:
- bankas norādījums ir izpildīts, t.i. naudas līdzekļi tika norakstīti no konta, izgājuši caur bankas korespondentkontu, bet nauda nesasniedza adresātu;
- persona, kas veica maksājumu, nolemj atcelt savu pasūtījumu, bet banku organizācija naudu jau ir noņēmusi no konta un dažos gadījumos pat pārsniedza banku.
Video: pārsūtīšana sistēmā
Kad tas nāk
Neatsaucamas pārskaitījuma brīdis saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem tiek noteikts, pamatojoties uz izmantoto līdzekļu veidu un notiek:
- bezskaidras naudas darījumiem - no brīža, kad naudas līdzekļi tiek izņemti no maksājumu veicēja konta;
- par darījumiem bez konta atvēršanas - no brīža, kad maksātājs ieskaita bankā skaidru naudu;
- elektroniskās naudas lietošanas gadījumā neatsaucams nosacījums ir bankas vienlaicīga šādu operāciju izpilde:
- pasūtījuma pieņemšana no personas, kas veikusi maksājumu;
- naudas līdzekļu norakstīšana no naudas sūtītājas konta;
- pārskaitīt summu uz adresāta kontu.
Jāatceras, ka elektroniskās naudas izmantošanas gadījumā, darbojoties bezsaistē, brīdis, kad pārskaitījums kļūst neatsaucams, ir brīdis, kad maksājums tiek veikts caur bezsaistes sistēmu.
Kā es varu atcelt maksājumu
Atbilstoši noteikumiem Nr.383-P atteikums izpildīt rīkojumu tiek veikts, pamatojoties uz atteikuma pieteikumu (elektroniskā formā vai papīra formā), ko iesniegusi persona, kura nosūtījusi maksājumu bankai.
Lai atteiktu maksājuma uzdevuma apstrādi, personai, kas veica maksājumu, jāvēršas bankā ar iesniegumu, kurā ir norādīta visa rīkojuma informācija par atcelšanu: numurs, datums, summa, organizācijas nosaukums.
Pieteikums tiek iesniegts divos eksemplāros - viens paliek bankā, otrs paraugs ar akcepta atzīmi tiek atdots sūtītājam.
Šo pieteikumu apstrāde tiek veikta līdzīgi kā maksātāja pieņemšanas pieteikumu darbplūsma.
Bankai tiek dota viena diena, lai izskatītu pieteikumu un sniegtu atbildi sūtītājam. Sagatavojot atbildi, banka norāda datumu, maksājuma (ne)iespējamību, atbildi uzlīmē ar bankas atbildīgās personas parakstu un zīmogu.
Atcelšanas pieteikums kalpo par pamatu finanšu institūcijas rīkojuma atgriešanai (atcelšanai).
Naudas līdzekļu adresāta banka atsakās izpildīt naudas līdzekļu adresāta rīkojumu, nosūtot bankai maksājuma sūtītājas iesniegumu par izņemšanu, kas sastādīts, pamatojoties uz adresāta izņemšanas iesniegumu ( elektroniskā vai papīra formā) ar iesnieguma datumu, zīmogu un organizācijas atbildīgās personas parakstiem.
Atteikumu apstrādāt rīkojumu, kas nosūtīts, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli, veic persona, kas nosūtījusi maksājumu, atceļot darījumu, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli.
