FINANŠU PROBLĒMAS
KVALITATĪVIE UN KVANTITATĪVIE RĀDĪTĀJI
KRIEVIJAS UN EIROPAS SAVIENĪBAS BANKU SEKTORU
D.P. Valko
Darba un sociālo attiecību akadēmija st. Lobačevskis, 90, Maskava, Krievija, 119454
Šajā rakstā salīdzinošā analīzē ir izklāstītas Krievijas un Eiropas banku sistēmu īpatnības. Ir dots īss priekšnoteikums Krievijas un Eiropas banku sistēmu veidošanai. Rakstā ir izklāstīta Krievijas un ES banku sistēmu strukturālā iezīme un rādītāji, kas izseko mēroga atšķirības (finanšu institūciju un to darbinieku skaits; kapitāls un rezerves, kā arī banku aktīvi salīdzinājumā ar IKP), banku sektoru rentabilitāte ( kapitāla un aktīvu rentabilitātes koeficienti, kā arī vienāda iemaksu norma uz vienu darbinieku), kā finanšu mehānisms un bankas pakalpojums(kreditēšanas mehānisma kvalitāte un vienas bankas apkalpoto cilvēku skaits). Rezultātā atklājās, ka Krievijas banku sektors daudzos aspektos atpaliek no Eiropas banku sektora.
Atslēgas vārdi: Krievija un eirozona, Krievija un ES, banku sektora raksturojums, kvantitatīvie rādītāji, kvalitatīvie rādītāji, banku sektora struktūra, banku sektora rentabilitāte.
Vēsturiski banku profesija ir bijusi saistīta ar valūtas maiņu. Laika posmā no V līdz XI gs. naudas mijēji bija ļoti nozīmīgi spēlētāji ekonomikā, jo tajā periodā pastāvēja liels skaits valūtu. Eiropas banku sistēma, kādu mēs to zinām, sāka veidoties XII-XIII gadsimtā. No šī perioda dzimst juridiskas fikcijas, kas ļauj veikt parādu darījumus. Bet, protams, galvenais stimuls attīstībai banku sektors kalpoja kā John Law sistēma, kas izveidota XVIII gadsimtā. un ieviesa apgrozībā papīra naudu kopā ar metāla monētām. Kopš tā laika banku sistēma visā pasaulē ir piedzīvojusi daudzas izmaiņas. Vairāk nekā trīs gadsimtus visā pasaulē ir veidojušies banku koncerni, valūtas savienības, bankām ir jaunas lomas.
Krievijas banku sistēma, atšķirībā no Eiropas banku sistēmas, ir mazāk attīstīta. Krievijas banku pamati tika likti tikai 18. gadsimtā. 1733. gadā tika nodibināta pirmā valsts kredītbanka. Mūsdienās Krievijas banku sistēmai ir tirgus raksturs, taču tā kvalitatīvi daudzējādā ziņā atšķiras no Eiropas Savienības (ES) banku sistēmas.
Šajā rakstā izklāstītais pētījums ir kvalitatīvi jauns, jo daudzi avoti sniedz tikai atsevišķus elementus, kas norāda uz banku sektoru īpatnībām un to stāvokli. Pētījuma rezultātos jāatklāj, kuras īpašības finanšu sistēmas Krievija un ES ir kvalitatīvi atšķirīgas, lai norādītu savus attīstības ceļus.
Eiropas Savienības banku sistēma
Līdz šim ES banku sistēmā ir iekļautas bankas no 27 ES valstīm (ES-27). Katras valsts banku sistēmai ir sava specifika. Piemēram, Vācijā pastāv "trīs pīlāru" sistēma, kas sastāv no banku sadalīšanas privātajās, valsts un kooperatīvajās. Francijā ir vispārēja rakstura kredītiestādes (CO), specializētas kredītiestādes un organizācijas, kas sniedz ieguldījumu pakalpojumus. Taču visām valstīm ir savas centrālās bankas (CB), kas apvienotas Eiropas Centrālo banku sistēmā. Savukārt Eiropas Savienības dalībvalstu bankas apvieno vienota Eiropas Centrālā banka (ECB), kas nosaka monetāro politiku.
ES banku sistēmā ir dažāda veida banku iestādes. Sadraudzības tiesības izšķir vairākas banku iestāžu apakšgrupas.
1. Monetārās finanšu institūcijas (MFI) - kredītiestādes un citas finanšu iestādes – ES rezidenti, kuru uzdevums ir pieņemt noguldījumus un (vai) citus noguldījumus, kuri pēc to īpašībām darbojas kā noguldījumi no struktūrām, kas nav MFI, viņu konts; izsniegt aizdevumus un (vai) ieguldīt vērtspapīros.
SFI ietver šādas institūcijas: Centrālās bankas; depozitārija bankas (komercbankas); uzņēmumi, kas ražo kredītkartes; finanšu uzņēmumi; citi SFI; iestādēm elektroniskā nauda; līdzekļus naudas veikals.
2. Kredītiestādes - organizācijas, kas saņem noguldījumus vai citus atmaksājamus līdzekļus no sabiedrības un izsniedz aizdevumus par saviem līdzekļiem, kā arī elektroniskās naudas iestādes (saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 18.septembra direktīvu 2000/46/EK). , 2000).
Kredītiestādes ir šādas institūcijas: depozitārija bankas (tā sauktās komercbankas); kredītkaršu uzņēmumi; finanšu uzņēmumi; citi SFI; elektroniskās naudas iestādes.
3. Centrālās bankas - ietver ES dalībvalstu nacionālās bankas un Eiropas Centrālo banku.
4. Naudas tirgus fondi - uzņēmumi kolektīvais ieguldījums, kurā akciju likviditāte ir tuvu noguldījumam. Naudas tirgus fondu mērķis ir ieguldīt naudas tirgus instrumentos un/vai citos parāda instrumentos, kuru termiņš ir mazāks par vienu gadu, un/vai banku noguldījumos un/vai sasniegt šādas pieejas atdeves likmes. procentu likmes par naudas tirgus instrumentiem.
5. Citas institūcijas - citas ES rezidentu finanšu institūcijas, kas atbilst SFI definīcijai, neatkarīgi no to darbības veida.
Lielākā daļa ES finanšu iestāžu ir kredītiestādes (84,1%), no kurām 84,7% ir komercbankas (1. att.).
□ Centrālās bankas: 0,3%
Naudas tirgus fondi: 14,9%
Citas iestādes: 0,7%
Kredītiestādes - Komercbankas: 84,7%
□ Kredītiestādes - Pārējās kredītiestādes: 15,3%
Avots: .
Banku sistēma Krievijas Federācija
Krievijas banku sistēmu veido kredītiestādes, nebanku kredītiestādes (organizācijas, kurām ir tiesības veikt noteiktas Bankas operācijas) un Krievijas Federācijas Centrālā banka. Nebanku KI var būt organizācijas, kas veic norēķinu operācijas (bankas kontu atvēršana un uzturēšana juridiskām personām, veicot norēķinus juridisko personu vārdā savos bankas kontos); veicot depozītu un kredīta operācijas likumā paredzēts; būt inkasācijas organizācijām (ir tiesības veikt naudas līdzekļu, rēķinu, maksājumu un norēķinu dokumentu iekasēšanu). Vadošo lomu Krievijas banku sistēmā spēlē Krievijas Federācijas Centrālā banka.
Papildus atšķirībām Krievijas un ES banku sistēmu organizācijā pastāv atšķirības arī finanšu sektoru kvantitatīvās un kvalitatīvās īpašības.
Banku un to darbinieku skaits
Pirmā atšķirība starp Krievijas un ES banku sektoru struktūru ir atšķirība starp Krievijā un ES esošo banku skaitu (2. att.). Kā aprakstīts iepriekš, ES ir vairāk banku organizāciju veidu nekā Krievijā. Tas daļēji ir iemesls lielajam kredītiestāžu skaitam ES. 2011. gada 1. decembrī ES bija reģistrēta 10 071 MFI (no kurām 28 ir centrālās bankas). Krievijā - 982 bankas.
Krievijas bankas un nebanku CO
MFI ES-27, izņemot Centrālo banku
Rīsi. 2. MFI skaits, izņemot dalībvalstu centrālās bankas un ECB, bankas un Krievijas nebanku parādzīmes uz 1. decembri Avots:
Galvenais iemesls tik lielam banku skaitam ES-27, iespējams, ir reģiona un jo īpaši katras valsts vēsturiskajās iezīmēs. ES tiesiskais regulējums ir izstrādes stadijā, un tāpēc daudzām ES dalībvalstīm vēl nav izdevies pārveidot savu ekonomiku tā, lai banku skaits savā valstī būtu tuvāks optimālajam. Daudzas bankas tika izveidotas un darbojās tikai savas valsts teritorijā, neatverot filiāles ārvalstīs. ASV banku nozare saglabāja tās pašas iezīmes kā ES-27 banku nozare pat pēc tam, kad tika pieņemti tiesību akti, kas mīkstināja filiāļu atvēršanas procesu dažādos štatos. Banku skaita atšķirība rada atšķirības banku sektorā strādājošo skaitā (3. att.).
darbiniekiem
□ Krievija ES-27 3264
Taču, neskatoties uz desmitkārtīgu banku skaita atšķirību, ES finanšu sektorā ir nodarbināti tikai trīs reizes vairāk darbinieku nekā Krievijas finanšu sektorā (3 078 687 cilvēki ES-27 finanšu sektorā un 1 020 700 cilvēku Krievijas finanšu sektorā no 2010. gada 1. janvāra G.).
□ Krievija Shes-27
Rīsi. 4. Vidējā peļņa uz vienu darbinieku, rub. 2007. gadā. Avots: autora aprēķini, .
Katrs darbinieks ienes vidēji 380 tūkstošus rubļu. Krievijas bankās un 555 tūkstoši rubļu. Eiropas bankās. Zemākus ienākumus no darbiniekiem var saistīt gan ar Krievijas teritoriālajām iezīmēm (Krievijas Federācijas platība ir gandrīz 4 reizes lielāka par ES-27 teritoriju, kas prasa vairāk darbinieku, lai apkalpotu bankas filiāles) , un ar plaši izplatīto elektronisko banku pakalpojumu ES, kas samazina nepieciešamību pēc personāla .
Krievijas un ES finanšu sektoru lieluma kvantitatīvās atšķirības atspoguļojas arī koeficientos, kas mēra uzņēmumu rentabilitāti, stabilitāti, kvalitāti, banku pakalpojumu līmeni, banku sektora lomu un mērogu Latvijas ekonomikā. valsts/savienība.
Banku sektora mērogs
Lai noteiktu, cik liels ir banku sektors ekonomikā, ir vērts salīdzināt dažus banku raksturlielumus ar valstu IKP.
Krievu vērtība finanšu sektorā ievērojami mazāks nekā Eiropas finanšu sektors (5. att.). 2011. gada decembrī ES-27 MFI (neskaitot valstu centrālās bankas un ECB) aktīvi sasniedza 46,3 triljonus eiro. Krievijā šis skaitlis bija 1 triljons eiro. Savukārt IKP ES-27 bija 12,6 triljoni eiro, bet Krievijā - 1,3 triljoni eiro. Pat salīdzinot ar eirozonas kredītiestāžu aktīviem, kredītiestāžu aktīvi Krievijā ir ļoti mazi.
„ Krievija ES-27 Eirozona B Eirozonas kredītiestādes
Procentos
2007 2008 2009 2010 2011
Rīsi. 5. Finanšu iestāžu aktīvi, izņemot Centrālo banku, procentos no valsts/reģiona IKP Avots: autora aprēķini, .
Procentos no IKP
□ Krievija III ES-27 □ Eirozona ■ Eirozonas kredītiestādes
20% 19% 19% 20% 19% 19%
Rīsi. 6. Finanšu institūciju, izņemot valstu Centrālo banku un ECB, kapitāls un rezerves attiecībā pret IKP Avots: autora aprēķini, .
Krievijas banku kapitāls un rezerves ir zemākas nekā Eiropas banku kapitāls un rezerves (sk. 6. attēlu). Zemais aktīvu un kapitāla līmenis Krievijas banku sektorā ir saistīts ar zems līmenis ieteikumus banku pakalpojumi iedzīvotājiem un organizācijām. Krievijas banku sektors galvenokārt attīstās pēc plaša modeļa.
Krievijas banku sistēmas attīstības mērķis ir intensīvs modelis, kam “raksturīgs augsts konkurences līmenis banku tirgū; dažādu un mūsdienīgu bankas pakalpojumu sniegšana; banku sektora kapitalizācijas līmenis, kas atbilst attīstības uzdevumiem, paaugstinot banku biznesa konkurētspēju un efektivitāti; korporatīvās pārvaldības un risku vadības sistēmas attīstība; augsta kredītiestāžu caurskatāmība un tirgus disciplīna; banku vadītāju un īpašnieku atbildību par līdzsvarotu saimniecisko darbību, kā arī par publicētās un kontroles un uzraudzības iestādēm iesniegtās informācijas ticamību” .
Banku pakalpojumu kvalitāte un loma tautsaimniecībā
Bankas pakalpojumu kvalitāti valstī/reģionā var noteikt vairākos veidos. Viens no rādītājiem ir banku skaits uz vienu iedzīvotāju.
2011.gadā viena banka Krievijā apkalpoja vidēji 144 598 cilvēkus. Viens un tas pats rādītājs ES-27 un eirozonā atšķīrās vairākas reizes: viena banka apkalpoja vidēji 62 326 cilvēkus ES-27, bet 53 465 cilvēkus eirozonā (7. att.). Šie skaitļi atspoguļo tikai daļu no realitātes. Kā redzams iepriekš, arī filiāļu skaita rādītājs ir svarīgs, lai novērtētu banku sektora iedzīvotājiem sniegto pakalpojumu kvalitāti. 2009. gadā ES-27 vienā filiālē apkalpoja 2131 cilvēku, bet Krievijā - 43 962 (autora aprēķini, ).
□ Krievija ES-27 eirozona
Rīsi. 7. Vienas bankas (kredītiestādes) apkalpoto cilvēku skaits Avots: autora aprēķini, .
Ir divi viedokļi par optimālo banku skaitu uz vienu iedzīvotāju. No vienas puses, tiek uzskatīts, ka lielāks banku skaits veicina ekonomikas attīstību, jo mazās kredītiestādes bieži vien pastāv tur, kur nav milzu banku filiāļu. Viņu galvenais uzdevums ir mikrokredītu izsniegšana iedzīvotājiem, kas, savukārt, veicina
mazo un vidējo uzņēmumu kustība. Savukārt lielo banku vadītāji iebilst, ka banku skaita samazināšanās veicina informācijas koncentrēšanos dažu dalībnieku vidū un līdz ar to lielāku precizitāti un saprātīgumu lēmumu pieņemšanā, piemēram, par kredītu izsniegšanu. Turklāt mazāk banku samazina ražošanas izmaksas kas lielākā mērā veicina ekonomikas attīstību.
Krievijas realitāte ar trīskāršu cilvēku skaita pieaugumu uz vienu apkalpoto banku salīdzinājumā ar eirozonu vairāk līdzinās monopolam banku sektorā. Šai parādībai var būt vairākas negatīvas sekas. Piemēram, kredītiestādes saistību nepildīšanas gadījumā bankas klients var zaudēt lielāko daļu sava noguldījuma, jo viņam nebija alternatīvas izvēlēties kādu no viņam pieejamajām kredītiestādēm finanšu darījumu veikšanai. Bankas saistību nepildīšanas gadījumā Krievijas Federācijas noguldījumu apdrošināšanas sistēma garantē privātpersonām naudas atmaksu 700 000 rubļu apmērā. 2012. gadā vairāk nekā 75% no noguldījumiem no visiem personām ierindota 30 lielākajās Krievijas bankās.
Izsniegto kredītu skaita attiecība pret IKP ļauj spriest par banku sektora efektivitāti. Šis koeficients norāda uz kreditēšanas mehānisma kvalitāti. Uz att. 8. attēlā parādīts, cik eiro centus saražoja izsniegtie kredīti uz 1 eiro no IKP. 2011. gadā 1 eiro no IKP tika finansēts no 0,32 centiem Krievijā un 0,46 centiem ES-27 valstīs.
□ Krievija WEC-27 0,47 0,46
Rīsi. 8. Kredīta mehānisma kvalitāte (eiro). Nefinanšu sabiedrībām izsniegto kredītu attiecība pret valsts/reģiona IKP
Ir svarīgi apsvērt banku darbības saistībā ar vispārējiem ekonomiskajiem rādītājiem. Banka, kas strādā maiņas jomā, nav norobežota no tautsaimniecības. Tāpēc tās lomu nevar iedomāties atrauti no ietekmes uz ekonomiku kopumā, no tā, kā bankas, nodrošinot savu produktu, palīdz ekonomikas attīstībai. Būtu problemātiski, piemēram, aplūkot bankas lomu tikai attiecībā uz makro un mikro līmenī nodrošināto maksāšanas līdzekļu masu. Apgrozībā laistās naudas apjoms liecina tikai par bankas veikto operāciju, bez kuras apmaiņa nebūtu notikusi, ražošanas gaita un preces aprite būtu palēninājusies. Maksāšanas līdzekļu jautājums ir svarīga banku darbības iezīme. Maksāšanas līdzekļu izlaišanai ir divas puses: to masai ir milzīga ietekme uz naudas vienības stabilitāti un uz produkcijas ražošanas un aprites efektivitāti. Šīs abas puses praksē bieži tiek pasniegtas kā antipodi, bet abas norāda uz vienu un to pašu bankas mērķi. Bankas naudas izlaišana apgrozībā ietekmē ražošanu un apriti kopumā, piemēram, pārmērīga maksāšanas līdzekļu izlaišana destabilizē naudas piedāvājumu, izraisa inflāciju, noved pie kapitāla vērtības samazināšanās un uzkrāšanas, negatīvi ietekmē gan naudas apriti, gan apriti. no līdzekļiem.
Mākslīgi ierobežojot apmaiņai nepieciešamo līdzekļu plūsmu, var rasties grūtības maksājumos. Tātad Krievijā 20. gadsimta 90. gadu sākumā naudas drukāšana, tās laišana apgrozībā atpalika no skaidras naudas aprites vajadzībām, kas izraisīja algu, pensiju un pabalstu izmaksu kavēšanos uzņēmumu darbiniekiem. Viens no uzņēmumu savstarpējo maksājumu nemaksāšanas iemesliem spēcīgas inflācijas apstākļos un to kapitāla nolietojuma apstākļos (līdz ar citiem iemesliem) bija emisiju uzkrāšanās no maksājumu apgrozījuma vajadzībām, kas praksē noveda pie ražošanas apturēšanas, noteiktu rūpniecības produktu ražošanas ierobežošana.
Naudas vienības stabilitāte, tās masas atbilstība tautsaimniecības vajadzībām ir svarīgākais rādītājs banku līdzsvarotai politikai un tam, kā banku darbība atbilst to mērķim ekonomikā. Bankas, lai arī strādā apmaiņas jomā, bet ne apmaiņas kā tādas dēļ, kas nav atdalāma no sociālā produkta ražošanas, izplatīšanas un patēriņa. Līdz ar to bankas lomu makroekonomiskajā līmenī nevar pilnībā atklāt, neņemot vērā tās ietekmi uz tautsaimniecību kopumā. Banka, būdama valūtas maiņas iestāde, strādā ne tikai tās, bet arī bankas pakalpojumu patērētāju gala mērķu labā. Šajā sakarā, raksturojot bankas lomu ekonomikā, nevajadzētu aprobežoties tikai ar naudas piedāvājuma rādītājiem, ir svarīgi līdztekus tam ņemt vērā arī banku darbības apjomu kopsakarā ar sasniegtajiem rādītājiem. sociālā produkta izaugsme un aprite.
Bankas lomas ietekmei uz vispārējiem ekonomiskajiem rādītājiem var izsekot tās darbības piemērā ekonomikas kreditēšanas jomā. Šīs darbības apjoms nesniedz pilnīgu priekšstatu par banku mērķi. Tādējādi ekonomisko krīžu laikā nepieciešamība pēc kredītiem būtiski pieaug. Uzņēmumi nereti piedzīvo asas finansiālas grūtības, savstarpēja nemaksāšana dažādu iemeslu dēļ (grūtības tirdzniecībā, valdības nespēja norēķināties par pasūtījumiem, parādnieku maksātnespēja u.c.) sasniedz milzīgus apmērus, izraisot krasu kredīta nepieciešamības pieaugumu. maksāšanas līdzekļi. Šādos apstākļos bankas, kas pilnībā apmierinātu uzņēmumu vajadzības pēc papildu maksāšanas līdzekļiem, būtu kļūdainas. Pieredze liecina, ka ekonomiskās krīzes laikā kredītriski strauji pieaug. Kredītu pieaugumu ne tikai nepavada adekvāta to atdeve, bet, gluži pretēji, tas izraisa ievērojamu kavēto maksājumu pieaugumu par kredītiem, rada zaudējumu pieaugumu no kredītoperācijām. Tieši tāpēc krīzes laikā bankas, neskatoties uz ievērojamo kredītu pieprasījuma pieaugumu, samazina savu kreditēšanas operāciju apjomu. Proti, ražošanas kritumu neizbēgami pavada kredītinvestīciju apjoma samazināšanās.
Banku iecelšana par kredītiestādēm no tā nemainās. Bankas nevar un nav tiesību bez ierunām palielināt kredīta palīdzību jebkuram klientam, kuram tā ir nepieciešama, jo tās pašas galvenokārt strādā svešās bankās. e ngah. Palielināts kredīta saistību nepildīšanas risks uzliek bankai pienākumu ievērot atturīgu kredītpolitiku. Tas nenozīmē, ka banka pilnībā pārtrauc kreditēšanas darbību. Banka vienmēr paliks galvenokārt kredītiestāde, turpinās uz laiku brīvo līdzekļu pārdale no tās puses; tiek samazināts tikai kredītinvestīciju apjoms, kas atkarīgs gan no vispārējiem ražošanas stāvokļa makroekonomiskajiem rādītājiem, gan no resursu samazinājuma apjoma, ko banka var uzkrāt kreditēšanas vajadzībām.
Bankas darbība tautsaimniecības kreditēšanā pretēji tās produktu ražošanas un tirgus tendencēm var iedragāt gan ražošanas, gan uz līdzekļu atdeves plūsmu balstīto kredītu bāzi. Tāpēc tiek izstrādāti modeļi optimālai attiecībai starp ražošanas pieaugumu un kredītinvestīciju, bankas aktīvu un kredītu īpatsvara pieaugumu tās aktīvos, tiek noteikti likviditātes standarti, proporcijas starp aizdevumiem un noguldījumiem utt. Mērķi vienlaikus ir ierobežot nepamatotu kreditēšanas paplašināšanos, samazināt riskus banku darbībā. Pamatojoties uz to, var atzīmēt, ka bankas kvalitātes puse izpaužas sabalansētas politikas īstenošanā, kuras mērķis ir panākt maksimālu ražošanas efektivitāti un banku darbības efektivitāti. Tas, kā bankai izdodas šādu politiku īstenot praksē, galu galā nosaka rezultātu – vai banka pilda savu mērķi ekonomikā: vai tās loma bija pozitīva vai negatīva.
DARBĪBAS NOVĒRTĒJUMA VAJADZĪBA UN SATURS
Komercbankas darbības novērtēšanas veidi. Jebkuras funkcionējošas vienības darbībai ir nepieciešams novērtējums kā tās sasniegto rezultātu atspoguļojums. Tajā pašā laikā atkarībā no tā, kurš vērtē bankas darbību, tas var būt iekšējs vai ārējs.
Iekšējā novērtēšana veic pati banka kā vadības elements. Iekšējais novērtējums ietver bankas attīstības, tās finansiālā stāvokļa, atbilstības spēkā esošajiem normatīvajiem aktiem un piesardzības iekšējo normatīvo aktu un instrukciju, konkurences stāvokļa izvērtējumu.
Ārējais novērtējums veic dažādi dalībnieki dažādiem mērķiem. To var veikt centrālā banka vai cita banku uzraudzības iestāde, auditorfirmas, partnerbankas, reitingu aģentūras, klienti. Šādu novērtējumu mērķis un metodes nav vienādas. Atkarībā no mērķiem var izdalīt trīs ārējo novērtējumu veidus:
Kvantitatīvo, apjoma rādītāju izvērtēšana;
Aktivitātes kvalitatīvo aspektu novērtējums: finansiālais stāvoklis(uzticamība);
Grāmatvedības un atskaites stāvokļa novērtējums.
Kvantitatīvo rādītāju novērtēšanu veic gan pati banka, gan ārējās organizācijas (Centrālā banka, reitingu aģentūras). Novērtējuma mērķis ir noteikt visas banku sistēmas un atsevišķu banku attīstības mērogus, identificēt banku biznesa līderus, noskaidrot konkrētu banku panākumus vai sakāvi konkursā.
Šī novērtējuma rezultāts ir ikgadēja kopsavilkuma tabulas sastādīšana, kas nosaka banku hierarhiju attiecīgajā periodā. Tie tiek apkopoti gan starptautiskā, gan nacionālā līmenī; ietver absolūtos un relatīvos rādītājus, kā arī rādītāju izmaiņas par gadu.
Starp rādītājiem, pēc kuriem tiek veidotas un ierindotas lielākās bankas starptautiskā līmenī, ir:
Kopējais aktīvu apjoms kalendārā (finanšu) gada beigās saskaņā ar bankas konsolidēto bilanci;
Kopējā noguldījumu summa tajā pašā datumā;
Kopējais parāds par izsniegtajiem kredītiem;
Skaļums pašu kapitāls burka;
Neto peļņas apjoms (peļņa mīnus nodokļi) par pēdējo gadu;
Aktīvu atdeve (neto ienākumu attiecība pret vidējās gada izmaksas aktīvi);
Kapitāla atdeve (tīrās peļņas attiecība pret pamatkapitāla vidējo gada vērtību);
Kapitāla attiecība pret aktīviem gada beigās;
Peļņa pret peļņu no pašu akcijām.
Bankas darbības kvalitatīvo aspektu izvērtējums ļauj noteikt tās uzticamību, pamatojoties uz finanšu stāvokļa analīzi un risku vadības sistēmu. Šādam novērtējumam ir divas pieejas. Pirmā pieeja tiek izmantota starpbanku attiecību organizēšanā. Tā pamatā galvenokārt ir individuāla analīzes metodoloģija, lai noteiktu kredīta un norēķinu darījumu nosacījumus starp bankām. Šādu analīzi veic viena no bankas nodaļām: tai ir selektīvs raksturs (t.i., tā attiecas tikai uz tām bankām, ar kurām dotā banka stājas mijiedarbībā) un neparedz bankas reitinga izveidi. Informācijas avots ir pārskati un citi dati, ko komercbankas sniedz viena otrai, kad ir nepieciešama starpbanku sadarbība.
Rīsi. 9.1. Komercbanku darbības novērtējuma veidi.
Novērtēšanas mērķi:
1.Banku reitings pēc apjoma rādītājiem.
2. Banku klasifikācija pēc uzticamības ( finanšu stabilitāte).
3. Atbilstība spēkā esošajiem tiesību aktiem.
4. Grāmatvedības un pārskatu stāvoklis.
5. Sarindots pēc preses vērtējuma.
Otrā pieeja ir raksturīga neatkarīgai komercbanku darbības pārbaudei, kuras ir pakļautas visām vai lielākajai daļai komercbanku. Pārbaudes rezultāts ir viņu vērtējums. Komercbankas var novērtēt neatkarīgas reitingu aģentūras, kā arī organizācijas, kas veic banku uzraudzību valsts valdības uzdevumā.
Reitingu aģentūras novērtējumiem parasti izmanto atklātajā presē publicētos banku finanšu pārskatus. Aģentūras izstrādā savas metodes komercbanku uzticamības novērtēšanai. Novērtēšanas rezultāti tiek publicēti presē.
Banku klienti savu darbību vērtē arī pēc bankas produktu klāsta, kvalitātes un mērķa; pakalpojumu kvalitāte, finansiālās stabilitātes uzticamība. Katrs klients tiecas pēc individuālas un attiecības ar banku, veido savu priekšstatu par bankas darbību, izmantojot gan formālas, gan neformālas īpašības. Rezultātā viņš lemj par bankas izvēli un mijiedarbības veidiem bankas depozītu bāzes veidošanas un klientam nepieciešamo bankas produktu iegūšanas jomā uz abām pusēm izdevīgiem nosacījumiem.
Dažādus Krievijas banku darbības vērtēšanas subjektus neinteresē pašreizējā situācija, bet arī bankas darbības perspektīvas un tās finansiālā stabilitāte. Konkrētu banku līmenī šī tendence izpaužas stratēģiskās plānošanas atšķirībā; Krievijas Bankas līmenī - banku finanšu stabilitātes prognozēšanas modeļu izstrādē. Taču šis banku darbības vērtēšanas virziens Krievijā tikai veidojas, ņemot vērā nepieciešamās informācijas apjoma un kvalitātes pietiekamību un pieredzi šāda novērtējuma veikšanā.
Darbības novērtēšanas principi.
Eli principi ir ietverti šādos galvenajos noteikumos.
1. Ņemot vērā bankas specifiku, galvenajām tās darbības analīzes jomām jābūt: rentabilitātes līmenim, likviditātes stāvoklim, kvalitātei.
aktīvi un rezervju pietiekamība, kapitāla pietiekamība, banku vadības efektivitāte.
2. Absolūtajos rādītājos ir pārāk maz informācijas par bankas darbību, tāpēc ir jādod priekšroka salīdzinošā analīze bankas valstī. Lai to izdarītu, bankas tiek klasificētas pēc dažādiem kritērijiem: banku darbības veids, bankas lielums utt., un tad tiek salīdzinātas bankas, kas atrodas vienā tirgus segmentā.
3. Lai veiktu salīdzinošo analīzi, nepieciešams izveidot vienotu formātu, kurā būtu norādītas galvenās pozīcijas par bankas darbību. Galvenās pozīcijas nosaka konkrētu bankas darbības rādītāju saturu un to novērtēšanas metodes. Galvenie banku darbības rādītāju veidi ir strukturāli, kas raksturo atsevišķu aktīvu, saistību, ienākumu, izdevumu u.c. grupu proporcijas un finanšu rādītājus. Analizējot attiecīgos rādītājus, tie tiek salīdzināti ar kritērija līmeni, kā arī homogēnām bankām tendenču konstruēšana, rādītāju līmeni noteicošo faktoru analīze.
4. Pareizu secinājumu pamatā var būt tikai pareiza izpratne par grāmatvedības specifiku banku sektorā un katrā konkrētajā bankā. Bankas bilance un peļņas vai zaudējumu aprēķins ne vienmēr atspoguļo patieso situāciju. Jums jāzina, kas slēpjas aiz katra oficiālā ziņojuma raksta.
5. Finanšu analīzes panākumi ir atkarīgi no analītiķu pārdomātas pieejas saņemtajai informācijai. Labam analītiķim ir jāiestājas vadītāja vietā, lai izprastu viņa darbības stratēģiju un konkrētās bankas problēmu specifiku.
Bankas darbību kopumā raksturo vairākas jomas, kuru vērtējums bieži vien nav viennozīmīgs. Lai panāktu vienotu dažādu privāto rezultātu novērtējumu un salīdzinātu tajā esošo banku grupu, tiek izmantota reitingu sistēma.
kvalitatīvas salīdzināšanas zīmes izvēlē;
definējot analīzei izmantotos kritērijus un rādītājus;
Metožu izstrāde atsevišķu rādītāju faktisko līmeņu un bankas darbības kopējā rezultāta novērtēšanai;
Reitingu tabulas banku grupu uzbūves un raksturojuma principu izstrāde.
Visbiežāk sastopamā banku salīdzinošo raksturlielumu kvalitatīvā iezīme ārvalstīs un Krievijā ir to uzticamība.
Ārvalstu praksē jau ir uzkrāta bagātīga pieredze komercbanku uzticamības vērtēšanā. Kā piemēru ņemiet vērā CAMEL reitingu sistēmu, ko izmanto Amerikas Savienotajās Valstīs un kas ir daudzu regulējošo vērtēšanas sistēmu pamatā.
Komercbanku uzticamības novērtēšanas kritēriji ir visas reitingu sistēmas pamatā. ASV tie ietver:
kapitāla pietiekamība;
Aktīvu kvalitāte;
Rentabilitāte;
Likviditāte;
Vadība.
kapitāla pietiekamība. Mūsdienu komercbanku darbības rādītāju sistēmās pamatkapitāla pietiekamības rādītāji ir galvenie. Bankas pašu kapitāls ir faktors, kas nodrošina adekvātu bāzi bankas aktīvās darbības izaugsmei, galvenais iespējamo zaudējumu kompensācijas avots nepietiekamu tekošo ienākumu gadījumā, kā arī garantija noguldītāju un kreditoru interešu aizsardzībai.
Bankas pašu kapitāla precizitātes novērtēšana ietver: kapitāla pietiekamības kritēriju noteikšanu, kapitāla pietiekamību raksturojošo rādītāju izvēli un attiecīgo rādītāju faktiskā līmeņa novērtēšanu.
Par vienkāršotāko kapitāla pietiekamības kritēriju agrāk tika uzskatīta tā apjoma atbilstība 5% no kopējiem aktīviem.
Kapitāla pietiekamības novērtējums ietver pamata un papildu rādītāju kopumu. Galvenie rādītāji ietver: kapitāla pietiekamības rādītāju un kapitāla un papildu kapitāla pietiekamības rādītāju.
Bankas pamatkapitālā ietilpst: parastās akcijas, kā arī to tirgus vērtības pārsniegums pār to nominālvērtību, pastāvīgās nepiešķirtās akcijas: likumā paredzētās rezerves un cita veida rezerves, kas izveidotas, kapitalizējot daļu nesadalītās peļņas, ieņēmumus. no akciju pārdošanas par cenu, kas augstāka par nominālvērtību: publicētais nesadalītās peļņas atlikums. Šādi aprēķinātais pamatkapitāla apjoms tiek samazināts par veidošanā iesaistīto nemateriālo aktīvu apjomu pamatkapitāls, un no akcionāriem atpirkto pašu akciju apjoms.
Papildu kapitāls ietver subordinēto parādu, vidēja termiņa un perpetual prioritārās akcijas, dažāda veida rezerves valūtas un kredītriska kompensēšanai, kā arī iespējamo nākotnes zaudējumu segšanai u.c. Kopējā kapitālā iekļautajam papildu kapitālam jābūt saistītam ar pamatkapitālu. kā 1:1.
Kapitāla pietiekamības rādītāju aprēķināšanai aktīvu apjoms tiek svērts, ņemot vērā iespējamo risku, kas noteikts, pamatojoties uz Bāzeles vienošanās pieņemtajiem ieteikumiem (9.1. 9.2. tabula).
Galvenie kapitāla pietiekamības rādītāji ir
|
Bankas aktīva bankas posteņu veidi |
Riska vērtība |
|
Skaidra nauda (skaidra nauda) Skaidra nauda pa ceļam Prasības pret centrālajām valdībām vai centrālajām bankām; nodrošinātas prasības skaidrā naudā vai valdība vērtspapīri vai ko garantē centrālās valdības. Prasības pret vietējām sabiedriskajām organizācijām, kas nav centrālā valdība, un aizdevumi, ko garantējušas šādas organizācijas. Prasības pret starptautiskajām attīstības bankām un prasības, ko garantējušas šīs bankas vai kas nodrošinātas ar šo banku vērtspapīriem. prasībām privātajam sektoram. Prasības valsts komercsabiedrībām. Ēkas, iekārtas un citi pamatlīdzekļi Nekustamie īpašumi un citi ieguldījumi (ieskaitot nekonsolidētas līdzdalības citos uzņēmumos) Citu banku parādsaistības (ja tās nav atskaitāmas no pašu kapitāla) Visi pārējie aktīvi (izņemot "pieejamo" kapitālu). Vispārējas parāda garantijas un finanšu instrumenti, piemēram, garantijas, tostarp rezerves akreditīvi, kas darbojas kā finanšu garantijas aizdevumiem un vērtspapīriem vai atbalsta tos. Riska dalīšana baņķieru akceptos un tiešajos kredīta apakškontos (piemēram, rezerves akreditīvi). Līgumi par iepriekš pārdoto pārdošanu un aktīvu pārdošanu ar regresa tiesībām, ja tie jau ir iekļauti bilancē. Termiņa līgumi (t.i. līgumsaistības) par aktīvu iegādi, t.sk finanšu resursi ar īpašu atgriešanas pieprasījumu. Papildu iespējamās saistības, kas saistītas ar darījumiem (piemēram, obligācijas, kas atmaksājamas pēc pieprasījuma vai pamatojoties uz izpildi, garantijas un rezerves akreditīvi, kas saistīti ar konkrētiem darījumiem). Neizmantojot saistības, kuru sākotnējais termiņš ir lielāks par 1 gadu. Līdzekļi izvietošanas garantiju (RUF) atjaunošanai, līdzekļi banknošu izlaišanai (NIF) u.c. Neizmantotās saistības, kuru sākotnējais termiņš ir 1 gads vai mazāk. Neizmantotās saistības, bez nosacījumiem atceļamas jebkurā laikā, neatkarīgi no termiņa. |
Vismazāk Vismaz 20 Vismaz 20 |
Galvenie pietiekamības rādītāji ir šādi:
Kapitāla pietiekamības rādītājs:
K 1 = pamatkapitāls . 100%;
Riska svērtie aktīvi
Kopējais kapitāla pietiekamības rādītājs:
K 2 = Kopējais kapitāls (galvenais + papildu) . 100%
Riska svērtie aktīvi
Papildu rādītāji galvenokārt ietver sviras rādītāju, kas raksturo pamatkapitāla daļu aktīvos. Sviras koeficients tiek aprēķināts kā pamatkapitāla attiecība pret vidējo aktīvu apjomu bankas bilancē. Sviras rādītājs visām bankām noteikts 3% apmērā.
Papildu indikatori, kas precizē un papildina galveno rādītāju stāvokli, ietver arī:
Materiālā pamatkapitāla pietiekamības rādītājs (pamatkapitāla mīnus nemateriālo aktīvu attiecība pret vidējo aktīvu apjomu);
Riska aktīvu attiecība;
Kritisko un zemas kvalitātes aktīvu apjoms un dinamika.
Galīgais secinājums par kapitāla pietiekamību tiek izdarīts, pirmkārt, salīdzinot galveno rādītāju faktiskos koeficientu līmeņus ar valstī pieņemtajiem kritēriju līmeņiem un, otrkārt, novērtējot aktīvu kvalitātes analīzes rezultātus.
Kapitāla pietiekamības novērtēšanai CAMEL sistēmā tiek izmantota piecu ballu skala. Kapitāla pietiekamības gala novērtējumam tiek izmantoti šādi koeficienti (9.3. tabula).
1Autore aplūko autora izstrādāto komercbankas stresa testēšanas metodi, kas balstīta uz aktīvu kvalitātes kvantitatīvo rādītāju aprēķinu un kreditorbankas finansiālā stāvokļa kvalitatīvu analīzi un pie viena no trim dotajiem scenārijiem. makroekonomiskās vides attīstība. Aktīvu kvalitātes rādītāji ietver komerckredītiestādes finanšu darbības analīzei ieteicamo izlasi, kā arī neatņemamu aktīvu kvalitātes rādītāju. Bankas darbības scenārija prognozēšanai tiek piedāvāta kvalitatīvo rādītāju sistēma - makroekonomiskās vides rādītāji, kas balstīti uz esošās ekonomiskās situācijas novērtējumu, un uz to pamata veidots scenāriju izvēles integrāls rādītājs. Tiek piedāvāts autora radīts oriģināls kredītiestāžu grupējums stresa noturības un uzticamības ziņā, kā arī sniegti ieteikumi konkrētas grupas bankas attīstības stratēģijas izvēlei.
Akciju komercbanka
bankas kredītportfelis
stresa testēšana
komercbankas stresa noturība un uzticamība
aktīvu kvalitātes kvantitatīvie rādītāji
Kvalitatīvie rādītāji un scenāriju pieeja bankas darbības novērtēšanai
1. Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka): Fed. likums Ros. 2002. gada 10. jūlija federācija Nr. 86-FZ: pieņēmusi valsts. Domes Fed. Sobr. Ros. Federācija 27.06.2002 (var tikt veiktas un papildinātas) [Elektroniskais resurss] // Atsauce un tiesību sistēma "Konsultants Plus".
2. Banku sistēma iekšā mūsdienu ekonomika: konts. pabalsts / red. prof. O.I. Lavrušins. - 2. izdevums, dzēsts. – M.: KNORUS, 2012. – 360 lpp.
3. Beloglazova G.N. Banku darbība: komercbankas organizācija: mācību grāmata bakalauriem: augstskolu studentiem, kas studē ekonomikas specialitātēs / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya, Sanktpēterburgas štats. Ekonomikas un finanšu universitāte. – M.: Yurayt, 2012. – 422 lpp.
4. Belotelova N.P. Komercbankas kredītportfeļa vadība: monogrāfija, Informācijas un realizācijas centrs "Mārketings". - M .: Inform.-ieviešanas centrs "Mārketings", 2006. - 182 lpp.
5. Baribins V.V. Par regulēšanas mehānismu kredītrisku nestabilu ekonomisko apstākļu apstākļos // Nauda un kredīts. - 2011. - Nr.3. - P. 43-47.
Krievijas ekonomikas izaugsme nav iespējama bez aktīvas finanšu sektora un galvenokārt banku sistēmas institūciju līdzdalības, kas var sniegt reālu palīdzību vietējās ražošanas palielināšanā, investīciju aktivitātes aktivizēšanā, nodarbinātības palielināšanā un citu ekonomisko un ekonomisko problēmu risināšanā. problēmas. sociālās problēmas. Taču augsti biznesa riski reālajā sektorā neizbēgami iniciē kredītriskus, kuru problēmu var atrisināt, tikai balstoties uz efektīvu pēdējo identificēšanas, novērtēšanas un uzskaites sistēmu bankas kredītportfeļa veidošanā un pārvaldībā.
Stresa testēšana ir svarīgs virziens, novērtējot iespējamos komercbankas zaudējumus nepārvaramas varas, bet tomēr iespējamās situācijas. Nav nejaušība, ka Krievijas Banka stresa testēšanu definē kā “novērtējumu par vairāku noteiktu riska faktoru izmaiņu iespējamo ietekmi uz kredītiestādes finansiālo stāvokli, kas atbilst ārkārtējiem, bet iespējamiem notikumiem”.
Katras kredītiestādes riska profila individualitātes, kā arī vienotu un vispārpieņemtu stresa testu veikšanas standartu trūkuma dēļ komercbankas ir spiestas izstrādāt savus stresa testu veikšanas modeļus un procedūras.
Rakstā aprakstīta kredītriska stresa testu veikšanas metodoloģija, pamatojoties uz scenāriju analīzi, ko izmanto vairākas kredītiestādes, tostarp Commercial City Bank.
Atgādināt, ka kredītrisks ir saistīts ar kredītiestādes zaudējumu rašanos aizņēmēja finanšu saistību nepildīšanas, savlaicīgas vai nepilnīgas izpildes dēļ saskaņā ar līguma nosacījumiem.
Piedāvātā stresa testēšanas metodoloģija ir balstīta uz kreditorbankas finansiālā stāvokļa kvantitatīvu un kvalitatīvu analīzi un tiek veikta saskaņā ar trim visticamākajiem scenārijiem:
1.scenārijs - stabila situācija, ko raksturo nenozīmīga aprēķināto bankas darbības rādītāju pasliktināšanās līdz 5% robežās.
2. scenārijs - krīzes situācija, ko raksturo ievērojama aprēķināto rādītāju pasliktināšanās robežās no 6 līdz 20%.
3.scenārijs - globālā tirgus izmaiņu situācija, ko raksturo ievērojama aprēķināto rādītāju pasliktināšanās - vairāk nekā par 20%.
Komercbankas finansiālā stāvokļa kvantitatīvā analīze balstās uz šādiem rādītājiem
1. Aktīvu kvalitāte - 1 (PA1). To definē kā to aktīvu procentuālo daļu, kas nav segti ar rezervēm, kuru rezerves svārstās no 51 līdz 100%, līdz pašu kapitālam (kapitālam), un to aprēķina pēc formulas
kur - aizdevumi, kuriem saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem, kas regulē kārtību, kādā kredītiestādes veido rezerves iespējamiem kredītu un citu aktīvu zaudējumiem, bankai ir pienākums veidot rezerves 51 līdz 100%; - rezerves, kas faktiski izveidotas saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem, kas nosaka kārtību, kādā kredītiestādes veido rezerves iespējamiem kredītu un citu aktīvu zaudējumiem; K - bankas pašu līdzekļi (kapitāls).
2. Aktīvu kvalitāte - 2 (PA2). To definē kā to aktīvu procentuālo daļu, kurus nesedz rezerves, kuru rezerves svārstās no 21 līdz 50%, līdz pašu kapitālam (kapitālam), un to aprēķina pēc formulas:
kur C 3 - aizdevumi, kuriem saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem, kas regulē kredītiestāžu rezervju veidošanu iespējamiem kredītu un citu aktīvu zaudējumiem, bankai ir pienākums veidot rezerves 21 līdz 50% apmērā; RVPS3 - rezerves, kas faktiski izveidotas saskaņā ar C 3 saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem, kas nosaka kārtību, kādā kredītiestādes veido rezerves iespējamiem kredītu un citu aktīvu zaudējumiem.
3. Aktīvu kvalitāte - 3 (PA3). To definē kā to aktīvu procentuālo daļu, kas nav segti ar rezervēm, kuru rezerves svārstās no 1 līdz 20%, līdz pašu kapitālam (kapitālam), un aprēķina pēc formulas
kur C 2 - aizdevumi, kuriem saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem, kas reglamentē kredītiestāžu rezervju veidošanu iespējamiem kredītu un citu aktīvu zaudējumiem, bankai ir pienākums veidot rezerves 1 līdz 20% apmērā; RVPS2 - rezerves, kas faktiski izveidotas saskaņā ar C 2 saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem, kas nosaka kārtību, kādā kredītiestādes veido rezerves iespējamiem kredītu un citu aktīvu zaudējumiem.
4. Kavēto kredītu īpatsvars (PA4) - kavēto kredītu īpatsvars kopējā kredītu apjomā. Aprēķināts pēc formulas
kur C 3 - aizdevumi, aizdevums un līdzvērtīgs parāds (turpmāk - aizdevumi), kas noteikti saskaņā ar normatīvais akts Krievijas Banka, kas regulē kārtību, kādā kredītiestādes veido rezerves iespējamiem kredītu zaudējumiem (turpmāk – RVPS); С3 pr - aizdevumi ar kavējumu vairāk nekā 30 kalendārās dienas, kas noteikti saskaņā ar Krievijas Bankas regulu, kas nosaka kredītiestāžu RVPS veidošanas kārtību.
5. Rezervju apjoms zaudējumiem no kredītiem un citiem aktīviem (PA5): faktiski izveidotā RVR procentuālā daļa no kopējā kredītu apjoma. Aprēķināts pēc formulas
kur RVPS f - faktiski izveidota saskaņā ar Krievijas Bankas RVPS regulējumu.
6. Risku koncentrācijas rādītāji pa aktīviem ietver lielu kredītrisku koncentrācijas rādītāju un kredītrisku koncentrācijas rādītāju uz iekšējās informācijas turētājiem.
Lielo kredītrisku koncentrācijas rādītājs (PA6) tiek noteikts obligātā koeficienta N7 aprēķināšanai noteiktajā kārtībā. Maksimālais izmērs lieli kredītriski” saskaņā ar Krievijas Bankas regulējumu, kas nosaka bankas obligāto rādītāju aprēķināšanas kārtību.
Kredītriska koncentrācijas rādītājs uz iekšējās informācijas turētājiem (PA7) tiek noteikts saskaņā ar kārtību, kas noteikta obligātā koeficienta H10.1 "Kopējais riska apjoms banku iekšējās informācijas turētājiem" aprēķināšanai saskaņā ar Krievijas Bankas regulu, kas nosaka banku obligāto rādītāju aprēķināšanas kārtību, kā arī regulē (ierobežo) kopējo bankas kredītrisku attiecībā uz visiem iekšējās informācijas turētājiem, kas ietver personas, kuras var ietekmēt bankas lēmumu par kredīta izsniegšanu.
7. Piesaistīto līdzekļu aizplūde (P8) atspoguļo piesaistīto līdzekļu pieauguma (aizplūdes) tempu pārskata periodā.
8. Kredītportfeļa rentabilitāti (Rkp) nosaka kā procentu ienākumu (D pr) un procentu izdevumu (P pr) starpības attiecību pret bankas kredītportfeļa kopējo vērtību un aprēķina pēc formulas.
9. Procentu izdevumu segšanas koeficients (K pr) tiek definēts kā procentu izdevumu attiecība pret procentu ienākumiem. Šo rādītāju aprēķina pēc formulas
Vispārējais rādītājs aktīvu vērtēšanas rādītāju (PA) grupai ir punktos definēto rādītāju vidējais svērtais rādītājs. 1-8, un tiek aprēķināts pēc formulas
(8)
kur punkti - atbilstošā rādītāja vērtējums ballēs no 0 līdz 3; weighti - svara novērtējums attiecīgā rādītāja relatīvās nozīmes skalā no 0 līdz 1.
Rādītāju punktu un svara aprēķini ir parādīti tabulā. viens.
Atkarībā no vispārinošā rādītāja PA vērtības tiek piedāvāta šāda komercbankas stresa noturības līmeņu gradācija (2. tabula).
1. tabula
Aktīvu kvalitātes rādītāju vērtēšana un svēršana
|
Indikatora nosaukums |
Vērtības |
Koeficients |
|||
|
Aktīvu kvalitātes indekss (PA1) (%) |
|||||
|
Aktīvu kvalitātes indekss (PA2) (%) |
|||||
|
Aktīvu kvalitātes indekss (PA3) (%) |
|||||
|
INK rādītājs (PA4) (%) |
|||||
|
Uzkrājuma rādītājs kredītu zaudējumiem (PA5) (%) |
|||||
|
Lielo kredītrisku koncentrācija (PA6) (%) |
|||||
|
Iekšējās kredītriska koncentrācijas indekss (PA7) (%) |
|||||
|
Piesaistīto līdzekļu pieauguma (aizplūdes) temps (PA8) (%) |
Līdzekļu aizplūšana/ieplūde virs 30 |
Līdzekļu aizplūšana/ieplūde no 20. līdz 30 |
Līdzekļu aizplūšana/ieplūde no 10 līdz 20 |
Līdzekļu aizplūšana/ieplūde no 0 līdz 10 |
|
|
Kredītportfeļa rentabilitāte Р kp |
|||||
|
Procentu seguma koeficients К pr |
|||||
2. tabula
Komercbankas stresa noturības novērtējums
Kvalitatīvā analīze balstās uz pašreizējās ekonomiskās situācijas novērtējumu un balstās uz šādiem rādītājiem:
1. "Ekonomikas raksturojums" atspoguļo kopējo ekonomisko situāciju valstī, pamatojoties uz mediju datiem un banku ekspertu subjektīvo viedokli.
2. "Konkurence" atspoguļo bankas konkurences stāvokli attiecīgajā banku pakalpojumu tirgus segmentā.
3. "Refinansēšanas likme" atspoguļo Centrālās bankas refinansēšanas likmes pašreizējo vērtību.
4. "PAR" atspoguļo obligāto rezervju fonda rādītāja izmaiņu tendenci.
5. "ASV dolārs pret rubli" atspoguļo ASV dolāra kursa izmaiņu dinamiku pret rubli pēdējo 30 kalendāro dienu laikā.
6. "Centrālās bankas monetārā politika" raksturo Centrālās bankas īstenoto monetāro politiku.
8. "IKP uz vienu iedzīvotāju" tiek noteikts, pamatojoties uz mediju datiem.
9. "Reputācija" atspoguļo pašreizējo bankas reputāciju.
Kvalitatīviem rādītājiem tiek piešķirti svēruma koeficienti saskaņā ar tabulā norādītajiem. 3.
3. tabula
Kvalitatīvo rādītāju svara vērtības
Katram kvalitatīvajam rādītājam ir vairākas vērtības, kurām, līdzīgi kā kvantitatīviem rādītājiem, tiek piešķirti punkti no 0 līdz 4. Rādītāju punktu un svara vērtību reizinājumu summa nosaka gala rādītāju (PC), pamatojoties uz kurā tiek vērtēta pašreizējā ekonomiskā situācija (4. tabula).
4. tabula
Ekonomiskās situācijas novērtējums
Stabilo ekonomisko situāciju raksturo valdības ilgtspējīgums ekonomikas politika, kas norāda uz banku sistēmas beznosacījumu finansiālo uzticamību un negatīvu tendenču neesamību, kas varētu negatīvi ietekmēt vispārējo ekonomisko situāciju.
Krīzes situācija ir sekojoša: atklāti valsts ekonomiskās politikas trūkumi un pretrunas, pastāv tieši draudi bankas finansiālajam stāvoklim, kas pārskatāmā nākotnē (gadu vai mazāk) var radīt finansiālas grūtības.
Globālā tirgus izmaiņu situācija rodas globālās nestabilitātes apstākļos, kad tās faktiskās ekonomiskās maksātnespējas un maksātnespējas dēļ nepieciešama valsts ekonomiskās stratēģijas radikāla pārskatīšana un vērienīgu banku sektora stabilizācijas pasākumu pieņemšana.
Tādējādi, pamatojoties uz PK rādītāja vērtību, tiek izvēlēts iespējamās ekonomiskās situācijas attīstības scenārijs.
Scenāriju analīze galvenokārt ir vērsta uz kredītiestādes stratēģisko izredžu novērtēšanu. Tas ļauj novērtēt vairāku riska faktoru iespējamo vienlaicīgo ietekmi uz kredītiestādes darbību ārkārtēja, bet tajā pašā laikā iespējama notikuma gadījumā. Balstoties uz izvēlēto scenāriju, tiek aprēķināta kompleksā rādītāja PA vērtība un novērtēta bankas stresa noturība. Vienlaikus, pamatojoties uz publicēto, tiek veikta bankas finansiālā stāvokļa analīze finanšu atskaites. Rezultātā veidojas vispārējs secinājums par bankas uzticamību (5. tabula).
5. tabula
Banku uzticamības novērtējums
Uzticamai bankai ir pietiekami daudz resursu, lai turpinātu pastāvēt un veiktu finanšu starpnieka funkcijas ilgtermiņā. Pastāvīgā pozitīvā finanšu stāvokļa rādītāju dinamika raksturo banku kā finansiāli stabilu un maksātspējīgu. Ekonomiskie un politiskie apstākļi būtiski neietekmēja bankas darbību, galvenais uzdevums ir skaidri sekot izvēlētajai attīstības stratēģijai atbilstoši valdošajiem tirgus apstākļiem.
Potenciāli uzticamai bankai ir jāizstrādā stratēģija sava finansiālā stāvokļa uzlabošanai, ņemot vērā sekojošo. Acīmredzot notikusi pašu līdzekļu novirzīšana no produktīvā apgrozījuma, ko izraisa bankas ražošanas struktūras attīstība, finanšu resursu realizācijas efektivitātes samazināšanās un iespējamie sarežģījumi ar saistību atmaksu. Ja nav tīro pašu līdzekļu, ir nepieciešams identificēt un novērst šī posteņa līdzekļu trūkuma iemeslus, jo iepriekš minētais liecina, ka banka darbojas galvenokārt uz aizņemto līdzekļu rēķina, kas negatīvi ietekmēs tās uzņēmējdarbību.
Apšaubāmas uzticamības bankai ir jāpastiprina līdzdalība kredītkapitāla tirgū, jāpalielina finansējuma apjoms prioritārajām nozarēm, izmantojot elastīgu procentu likmju politiku un dažādas kreditēšanas shēmas, un jāstimulē investīciju kreditēšanas attīstība. Pateicoties jaunu banku tehnoloģiju attīstībai un esošo darba ar klientiem formu un metožu pilnveidošanai, nepieciešams paplašināt biržā sniegto pakalpojumu klāstu un valūtas tirgi. Bankai jācenšas nostiprināt savas pozīcijas bezskaidras naudas norēķinu tirgū, palielinot emisiju plastikāta kartes, algu projekti privātajiem investoriem un korporatīvajiem klientiem. Darbs ar bankas darbiniekiem ir jāpaaugstina, lai uzlabotu viņu profesionālo sagatavotību un prasmju līmeni.
Problēmās nonākušajai bankai ir nestabils finansiālais stāvoklis. Situācijas uzlabošanai nepieciešams palielināt bruto peļņu, palielinot ieņēmumus, samazinot izmaksas un kontrolējot mērķtiecīgu peļņas izlietojumu. Tāpat, lai palielinātu ienākumus nesošos aktīvus, nepieciešams paplašināt klientu loku, uzlabojot apkalpošanas kvalitāti, nodrošinot vairāk izdevīgi nosacījumi kreditēšana, ieviešot jaunus banku produktus. Svarīgs uzdevums ir izstrādāt efektīvu un mūsdienīgiem apstākļiem atbilstošu kredītpolitiku.
Neuzticamai bankai, sastopoties ar aktīvu apjoma samazināšanos un klientu bāzes zudumu, nekavējoties jāveic pasākumi, lai palielinātu aktīvās darbības apgrozījumā iesaistītos mobilos pašu līdzekļus. Vienlaikus jāpalielinās bankas spējai ātri reaģēt uz tirgus situācijas izmaiņām un spējai mobilizēt finanšu resursus. Īpaši svarīga ir attīstības stratēģijas izstrāde un racionālas organizatoriskās struktūras ieviešana, kas paredzēta bankas darbības koordinēšanas, detalizācijas un uzraudzības problēmu risināšanai.
Tādējādi stresa testēšana ir efektīvs banku risku pārvaldīšanas instruments, kas paredzēts, lai palīdzētu novērtēt iespējamos kredītiestādes zaudējumus stresa situācijā, lai novērstu zaudējumus un bankrotus.
Recenzenti:
Titovs V.A., ekonomikas doktors, Krievijas Ekonomikas universitātes Informācijas tehnoloģiju katedras profesors. G.V. Plehanovs, Maskava;
Tihomirova E.I., ekonomikas doktore, matemātisko metožu katedras dekāne ekonomikā, PRUE G.V. Plehanovs, Maskava.
Bibliogrāfiskā saite
Gadžigajevs M.A. KOMERBANKAS STRESA IZTURĪBAS UN TICAMĪBAS KVANTITATĪVIE UN KVALITATĪVIE RĀDĪTĀJI // Fundamentālie pētījumi. - 2015. - Nr.7-4. - S. 811-816;URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38827 (piekļuves datums: 15.01.2020.). Jūsu uzmanībai piedāvājam izdevniecības "Dabas vēstures akadēmija" izdotos žurnālus
Galvenie Krievijas Federācijas Centrālās bankas izmantotie statistikas rādītāji ir sagrupēti 6 blokos:
Banku sektora struktūras.
Kapitāla pietiekamība un likviditāte.
Kredītportfeļa struktūras.
Zelta un ārvalstu valūtas rezervju vērtības un struktūras.
Galvenie faktori, kas nosaka oficiālo valūtas kursu.
Rādītāji, kas nosaka oficiālās procentu likmes.
No tiem pirmie 3 bloki ir tieši saistīti ar banku statistiku.
1. Banku sektora struktūra:
Reģistrēto un strādājošo banku skaits Krievijā un to reģionālais sadalījums.
Kredītiestāžu filiāļu skaits un sadalījums pa reģioniem.
Daudzuma indekss banku iestādes reģionā. To aprēķina kā reģionā esošo banku iestāžu skaita attiecību pret līdzīgu vidējo Krievijas rādītāju, kas izteikts procentos. To izmanto, aprēķinot finanšu plūsmu koncentrācijas indeksu.
Vidējais vienas bankas izveidoto filiāļu skaits. To aprēķina, dalot attiecīgajā reģionā reģistrēto banku filiāļu skaitu neatkarīgi no šo filiāļu atrašanās vietas ar teritorijā reģistrēto banku skaitu.
Kredītiestāžu grupēšana atbilstoši kopējā vai iemaksātā kapitāla apjomam.
Kredītiestāžu grupēšana atbilstoši Krievijas Federācijas Centrālās bankas izsniegto licenču veidam.
2. Kapitāla pietiekamība un likviditāte:
Banku kopējā pamatkapitāla pieauguma tempi;
Banku sektora kapitāls, t.sk. procentos no IKP; uz banku sektora aktīvu vērtību;
Banku kapitāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem;
Pamatkapitāla attiecība pret riska svērtajiem aktīviem;
Augsti likvīdo aktīvu attiecība pret banku sektora kopējiem aktīviem;
Likvīdo aktīvu attiecība pret kopējiem aktīviem;
Augsti likvīdo aktīvu attiecība pret pieprasījuma saistībām;
Klientu līdzekļu attiecība pret kopējiem kredītiem.
Šie rādītāji ir aprēķināti saskaņā ar Krievijas Bankas 2004. gada 16. janvāra instrukcijas Nr. 110-I “Par obligātajiem banku rādītājiem” prasībām.
3. Banku sistēmas kredītportfeļa struktūras rādītāji
Attieksme kopējā summa piesaistītie banku noguldījumi (t.sk. un neskaitot saņemtos starpbanku noguldījumus) iekšzemes un ārzemju valūta uz IKP;
Banku izsniegto kredītu kopsummas (ar un bez starpbanku kredītiem) vietējā un ārvalstu valūtā attiecība pret IKP;
Starpbanku kredītu (noguldījumu) kopsummas iekšzemes un ārvalstu valūtā attiecība pret IKP;
Banku izsniegto uzņēmumu kredītu kopsummas (iekšzemes un ārvalstu valūtā) attiecība pret IKP;
Banku klientiem vietējā un ārvalstu valūtā izsniegto hipotekāro kredītu kopsummas attiecība pret ienākumus nesošo nekustamo īpašumu ( komerciālais nekustamais īpašums) un dzīvojamo (nekomerciālo) nekustamo īpašumu;
Patēriņa kredītu attiecība (šaurā nozīmē šo koncepciju) banku nodrošinātie iedzīvotājiem vietējā un ārvalstu valūtā, uz IKP;
Banku kopējo kredītinvestīciju pieauguma tempi (ieskaitot un neietverot starpbanku kredītus);
Banku īstermiņa kredītu ieguldījumu pieauguma tempi (ar un bez attiecīgiem starpbanku kredītiem);
Banku klientu kopējo (īstermiņa un ilgtermiņa) noguldījumu (t.sk. un neietverot starpbanku noguldījumus) pieauguma tempi;
Banku klientu īstermiņa noguldījumu (t.sk. un neietverot starpbanku noguldījumus) pieauguma tempi;
Banku klientu ilgtermiņa noguldījumu (t.sk. un neietverot starpbanku noguldījumus) pieauguma tempi;
Nedrošio un slikto kredītu īpatsvars kopējā izsniegto kredītu summā;
Izveidota rezerve iespējamiem kredītu zaudējumiem procentos no kopējā izsniegto kredītu apjoma;
Lielo kredītrisku kopsummas attiecība pret kapitālu;
Kredītu parāda struktūra pa nozarēm (nozares, Lauksaimniecība, būvniecība, tirdzniecība un sabiedriskā ēdināšana, transports un sakari, citas nozares, privātpersonas), % no IKP un % no naudas piedāvājuma M2;
Starpbanku aizdevumu un noguldījumu sadalījums pēc teritoriālā principa, tostarp Krievijā un ārvalstīs, pa dažādām rezidentu un nerezidentu kategorijām;
Fizisko personu noguldījumi un citi piesaistītie naudas līdzekļi;
No uzņēmumiem un organizācijām piesaistītie līdzekļi, % no IKP un % no M2 naudas piedāvājuma;
Kopējā bankas darbinieku skaita dinamika vienā bankā;
Klientu kopskaita dinamika uz vienu bankas darbinieku (raksturo slodzes pakāpi uz vienu bankas darbinieku).
Informācijas avoti iepriekš minēto statistisko rādītāju veidošanai ir Krievijas Federācijas Centrālās bankas bilance, kredītiestāžu bilances, banku pārskati vispārpieņemtās formās. statistikas pārskatu sniegšana, kā arī daži makroekonomiskie pamatrādītāji, piemēram, IKP, indekss rūpnieciskā ražošana, inflācija.
Arī atsevišķu kredītiestāžu banku statistika ir strukturēta vairākās grupās:
Kredītiestāžu galveno darbības jomu struktūras un dinamikas rādītāji
Kapitāls
Saistības
kredītportfelis
Vērtspapīru portfelis
Kredītiestādes darbības pazīmju rādītāji
Kredīta un noguldījumu darbības
Operācijas ar vērtspapīriem un atvasinātajiem instrumentiem
Netradicionālu finanšu pakalpojumu sniegšana
Peļņa un rentabilitāte
