Mājas Dažādi Vidējās svērtās kredītu procentu likmes. Starpība starp vidējo svērto likmi un vidējo svērto procentu likmei

Dažādi

Vidējās svērtās kredītu procentu likmes. Starpība starp vidējo svērto likmi un vidējo svērto procentu likmei

Pieņemsim, ka organizācijai ir trīs aizdevumi:

15 miljonu rubļu apmērā ar 10% gadā;
10 miljonu rubļu apmērā ar 8% gadā, savukārt organizācija kreditoram jau ir samaksājusi 8 miljonus rubļu;
2 miljonu rubļu apjomā ar 15% gadā, ar atlikušo aizdevuma summu 1,5 miljoni rubļu.

Zinot formulu, jūs varat uzzināt, ka vidējais svērtais procentu likme uzņēmuma sniegtajiem aizdevumiem ir vienāds ar: ATP=(15*0.1+8*0.08+1.5*0.15)/(15+8+1.5)*100% =0.097*100%=9, 7% Tajā pašā laikā , vidējā svērtā likme var mainīties, ja:

uzņēmums saņems vēl vienu aizdevumu;
mainīsies procentu likme jebkuram no pašreizējiem aizdevumiem;
uzņēmums veiks pilnu vai daļēju kredītsaistību dzēšanu.

Vidējās svērtās procentu likmes aizdevumiem rubļos tiek noteiktas līdzīgi kā kredītiem ārvalstu valūtā.

Vidējā svērtā procentu likme

Aizdevuma vidējās svērtās procentu likmes aprēķināšanas formula Lai pareizi aprēķinātu kredītportfeļa vidējās izmaksas, organizācijas izmanto īpašu formulu, kas būtiski atšķiras no vienkārša aritmētiskā vidējā. Tā kā aizdevuma izmaksas ir atkarīgas ne tikai no tā procentu likmes, bet arī no tā summas. Šī formula izskatās šādi: ATP \u003d ∑ (K * P) / ∑ K, kur:

ATP - vidējā svērtā procentu likme;
K - aizdevuma atlikums;
P ir procentu likme.

Aprēķinu piemērs Lai saprastu, kā lietot šo formulu, tā ir jāpiemēro praksē.

Kāda ir kredītu vidējā svērtā procentu likme?

Svarīgs

Nespeciālistiski runājot, banka maina savu šodien esošo naudas maisu pret nākotnes naudas plūsmām. Uzņēmējdarbība no savas puses zina, kā organizēt šīs nākotnes naudas plūsmas no savas darbības, taču tam šodien ir nepieciešama nauda. Banka uz kādu laiku aizdod naudu cerībā gūt ienākumus, bizness paņem naudu un atdod juridiski saistošu dokumentu (līgumu) ar solījumu atdot visu naudu plus kādu papildu summu lietošanai. skaidrā naudā noteiktā laikā.

Patiesībā, finanšu instruments ir darījums par nākotnes naudas plūsmām pieejamās naudas maisa apmaiņu. Viena puse dod naudu un saņem papīru (līgumu), otra puse dod papīru (līgumu) un saņem naudu. Jebkuram cilvēkam saprotamāks piemērs ir noguldījums bankā.

Kāda ir vidējā svērtā aizdevuma likme?

Kopā: 12 000,00 rub. RUB 12 682,50 Kā redzams no aprēķiniem, pirmajā variantā (bez kapitalizācijas) jūs katru mēnesi saņemat tieši 1000,00 rubļus, no kuriem varat rīkoties pēc saviem ieskatiem (nav paredzams, ka ieliksit tos jaunā depozītā - jūs to nesaņemsit reinvestēt). Par gadu tiek iegūta summa, kas vienāda ar 12 000,00 rubļiem. Gada procentu likme ir viegli aprēķināma kā 12 000,00 rubļu. / 100 000,00 RUB = 12% gadā. Šāds aprēķins ir līdzīgs aizdevuma nominālajai likmei: saņemot no jums naudu, Banka tos neinvestē.

Uzmanību

Otrajā gadījumā (ar lielo burtu) kopējā summa procenti gadā sastādīja 12 682,50 rubļus. (vairāk nekā pirmajā versijā). Katru mēnesi uzkrātie procenti jums nav pieejami līdz depozīta termiņa beigām. Tie tiek reinvestēti, pieskaitīti depozīta pamatsummai.

Lai saņemtu tādu pašu summu bez kapitalizācijas (t.i.

Aizdevuma efektīvās procentu likmes aprēķins programmā Excel

Vidējās svērtās aizdevuma likmes aprēķins Pieņemsim, ka uzņēmums ir paņēmis trīs kredītus ar procentu likmēm: 14, 12 un 16 procenti, ja aprēķinām visu kredītu likmju parasto vidējo vērtību, iegūstam (14% + 16% + 12%). / 3 = 14%. Pēc šī aprēķina visu kredītu procentu likmju vidējā vērtība būs 14%, taču šis rādītājs nav uzņēmuma kredītportfeļa raksturojums. Jāatceras, ka kredīta izmantošanas izmaksas ir tieši atkarīgas no tā apmēra, tāpēc uzņēmumam, kura kredītportfelī ir aizdevumi par lielāku summu ar zemāku procentu likmi, būs ievērojami zemāka kredītu cena.
Saskaņā ar šo principu, nosakot kopējās izmaksas aizdevumiem, tiek izmantota nevis vidējā procentu likme, bet gan vidējā svērtā likme. Aprēķins vidējā svērtā likme parāda atlikumu katram aizdevumam atsevišķi.

Efektīvās likmes aprēķins ms Excel

Iemesls ir tāds, ka šeit, tāpat kā noguldījumiem, ir “saliktie” procentu un mūža rentes maksājumi: viena daļa tiek atdota parāda kopumam, bet otra daļa - procentiem. Tas ir, par katru mēnesi tiek iekasēti procenti ne tikai par summu, ko aizņēmāties bankā, bet arī par procentu summu, kuru vēl neesat samaksājis. Efektīvās procentu likmes aprēķināšana Drošākais veids, kā precīzi attēlot kredīta atmaksas izmaksas, ir pašam noteikt efektīvo procentu likmi, izmantojot gatavu formulu.
Pirmkārt, jums ir jānoskaidro, ar kādu intervālu tiek aprēķināti jūsu aizdevuma procenti - katru mēnesi, ceturksni, gadu, nepārtraukti utt. Un, protams, jums jāzina aizdevuma nominālā likme.

Efektīvā nodokļu likme

Tajā pašā laikā tā svars ir tieši atkarīgs no aizdevuma summas ar stabilu procentu likmi, aprēķinot vidējo svērto procentu likmi. Aprēķiniem tiek izmantota šāda formula:

iav.vz. — vidējā svērtā likme;
Sost - aizdevuma parāds vai aizdevuma atlikums;
itek ir aizdevuma procentu likme.

Parasti, lai aprēķinātu vidējo svērto likmi, aprēķini tiek veikti programmā Excel, izmantojot funkciju SUMPRODUCT. Ja likmi aprēķināsim, izmantojot iepriekšminētā piemēra formulu, tad vidējā likme būs nevis 14%, bet 14,38%.
Tas tiek skaidrots ar Lielākā daļa kredītu apjomam bija augstāka likme par vidējo.

SFPS, dipifr

Ar nominālo likmi šeit saprot gada likmi, kas noteikta, piemēram, līgumā par depozīta atvēršanu Pieņemsim, ka saliktie procenti tiek uzkrāti m reizes gadā. Efektīvā gada procentu likme ļauj redzēt, kāda gada vienkāršā procentu likme sasniegs tādu pašu finansiālo rezultātu kā m laika uzkrājums gadā ar likmi i / m, kur i ir nominālā likme. Ar līguma termiņu 1 gads , pēc uzkrātās summas formulas mums ir :S = Р*(1+i/m)^m – saliktajiem procentiem, kur Р – sākotnējā depozīta summa S = Р*(1+ieff) – vienkāršiem procentiem Kopš finanšu rezultāti S pēc definīcijas ir jābūt vienādam abos gadījumos, mēs pielīdzinām abus vienādojumus un pēc transformācijas iegūstam MS EXCEL palīdzībā doto formulu funkcijai EFFECT () = ((1 + i / m) ^ m) -1 Piezīme.
Funkcija IRR() ir līdzīga IRR() (izmanto, lai aprēķinātu iekšējo atdeves likmi, IRR), kas izmanto līdzīgu regulāro maksājumu diskontēšanu, bet pamatojoties uz maksājuma perioda skaitu, nevis uz dienu skaitu. . Lietošana efektīvā likme salīdzinājumam aizdevuma līgumi ar dažādām atmaksas shēmām Iedomāsimies situāciju, ka 2 dažādās bankās mums piedāvā aizņemties vienādu summu uz vienādiem nosacījumiem, bet vienā kredīts tiks atmaksāts ar diferencētiem maksājumiem, bet otrā ar mūža rentes shēmu (vienādi maksājumi) . Vienkāršības labad pieņemsim, ka papildu maksas nav.
Vai efektīvās likmes vērtība ir atkarīga no atmaksas grafika? Mēs nekavējoties sniedzam atbildi: tas ir atkarīgs, bet tikai nedaudz.
Skatiet programmu Excel:

Funkcija EFFECT() palīdzēs aprēķināt pirmo formulu.
SERIESUM ir noderīga aprēķiniem, izmantojot otro formulu.

Līdz ar to var atzīmēt, ka, pat zinot nominālo likmi, visu komisiju apmēru un apdrošināšanas produktu izmaksas, mēs vieni (kā arī aizdevuma darbinieks) varēsim aprēķināt tikai aptuvenu EIR vērtību. Neatkarīgus aprēķinus apgrūtina "saliktie" procenti, mūža rentes maksājumi, kā arī soda nauda kavējuma gadījumā, ko iepriekš nav iespējams paredzēt.

14.09.2017

dažādi aizdevumi, kas var būt gan ilgtermiņa, gan īstermiņa, gan pašreizējais, gan ieguldījums.

Dažādu aizdevumu likmes, kā likums, atšķiras viena no otras. Lai būtu precīza informācija par visu kredītu kopējām izmaksām, tika izgudrots īpašs jēdziens - ATP (vidējā svērtā procentu likme), kas ir.

iav.vz.— vidējā svērtā likme;
Sost
itek- aizdevuma procentu likme.

Pamatparāds tika atmaksāts.

Gandrīz jebkura uzņēmuma kredītportfelis parasti sastāv no vairākiem dažādi aizdevumi atspoguļojot vidējo procentu likmi visiem uzņēmuma ņemtajiem kredītiem.

Vidējās svērtās aizdevuma likmes aprēķins

Kā pareizi aprēķināt vidējo svērto depozīta procentu likmi

Jāatceras, ka kredīta izmantošanas izmaksas ir tieši atkarīgas no tā apmēra, tāpēc uzņēmumam, kura kredītportfelī ir aizdevumi par lielāku summu ar zemāku procentu likmi, būs ievērojami zemāka kredītu cena. Saskaņā ar šo principu nosakot kredītu kopējās izmaksas, tiek izmantota nevis vidējā, bet vidējā svērtā procentu likme. Vidējās svērtās likmes aprēķins tiek veikts parāda atlikumam atsevišķi katram aizdevumam. Tajā pašā laikā tā svars ir tieši atkarīgs no aizdevuma summas ar stabilu procentu likmi, aprēķinot vidējo svērto procentu likmi. Aprēķiniem tiek izmantota šāda formula:

iav.vz.— vidējā svērtā likme;
Sost- aizdevuma parāds vai aizdevuma atlikums;
itek- aizdevuma procentu likme.

Parasti, lai aprēķinātu vidējo svērto likmi, aprēķini tiek veikti programmā Excel, izmantojot funkciju SUMPRODUCT. Ja likmi aprēķināsim, izmantojot iepriekšminētā piemēra formulu, tad vidējā likme būs nevis 14%, bet 14,38%. Tas saistīts ar to, ka lielākajai daļai kredītu summas likme bija augstāka par vidējo.

ATP laiku pa laikam var mainīties, ja notiek šādi notikumi:

Ir mainījusies aizdevuma procentu likme.
Pamatparāds tika atmaksāts.
Uzņēmums paņēma vēl vienu kredītu.

Visas ATP izmaiņas ir rūpīgi jāuzrauga, lai būtu informācija par uzņēmuma kopējā kredītportfeļa vērtību. Nekļūdieties, jo zemāka ir vidējā svērtā procentu likme, jo zemākas būs kredītresursu izmaksas, līdz ar to būs mazāki procenti, un organizācija palielinās peļņu. Visu likmi ietekmējošo faktoru analīze noved pie vairākiem noteikumiem, kurus ievērojot, jebkura uzņēmuma aizdevuma izmaksas būs tuvu minimumam:

Aizdevumi jāsaņem ar minimālo likmi.
Ja iespējams, vispirms atmaksājiet kredītus ar visaugstākajām procentu likmēm.
Ja iespējams, atbrīvojieties no visiem kredītiem ar lieli procenti, vai aizstāt tos ar citiem ar zemāku procentu likmi.
Plānojiet atmaksas grafiku visiem kredītiem tā, lai beigās paliktu tikai kredīti ar zemu procentu likmi.
Samaziniet procentu likmes esošajiem aizdevumiem. Jūs varat runāt ar bankām un mēģināt samazināt procentus.

Vidējā svērtā procentu likme atspoguļo visu kredītresursu izmaksas. To parasti izmanto kā galveno visu finanšu dienesta darbinieku efektivitātes rādītāju, jo viņiem ir iespēja un pienākums samazināt kredītā ņemto līdzekļu izmaksas. Izlasot šo materiālu, varēsiet atbildēt, kāda ir procentu likme visiem jūsu uzņēmumam izsniegtajiem kredītiem.

Gandrīz jebkura uzņēmuma kredītportfelis parasti sastāv no vairākiem dažādi aizdevumi, kas var būt gan ilgtermiņa, gan īstermiņa, gan pašreizējais, gan ieguldījums. Dažādu aizdevumu likmes, kā likums, atšķiras viena no otras. Lai būtu precīza informācija par visu kredītu kopējām izmaksām, tika radīts īpašs jēdziens - ATP (vidējā svērtā procentu likme), kas ir atspoguļojot vidējo procentu likmi visiem uzņēmuma ņemtajiem kredītiem.

Vidējās svērtās aizdevuma likmes aprēķins

Pieņemsim, ka uzņēmums paņēma trīs kredītus ar procentu likmēm 14, 12 un 16 procenti, ja parēķinām visu kredītu likmju parasto vidējo vērtību, mēs iegūstam (14% + 16% + 12%) / 3 = 14%. Pēc šī aprēķina visu kredītu procentu likmju vidējā vērtība būs 14%, taču šis rādītājs nav uzņēmuma kredītportfeļa raksturojums. Jāatceras, ka kredīta izmantošanas izmaksas ir tieši atkarīgas no tā apmēra, tāpēc uzņēmumam, kura kredītportfelī ir aizdevumi par lielāku summu ar zemāku procentu likmi, būs ievērojami zemāka kredītu cena. Saskaņā ar šo principu nosakot kredītu kopējās izmaksas, tiek izmantota nevis vidējā, bet vidējā svērtā procentu likme. Vidējās svērtās likmes aprēķins tiek veikts parāda atlikumam atsevišķi katram aizdevumam. Tajā pašā laikā tā svars ir tieši atkarīgs no aizdevuma summas ar stabilu procentu likmi, aprēķinot vidējo svērto procentu likmi. Aprēķiniem tiek izmantota šāda formula:

iav.vz.— vidējā svērtā likme;
Sost- aizdevuma parāds vai aizdevuma atlikums;
itek- aizdevuma procentu likme.

Parasti, lai aprēķinātu vidējo svērto likmi, aprēķini tiek veikti programmā Excel, izmantojot funkciju SUMPRODUCT. Ja likmi aprēķināsim, izmantojot iepriekšminētā piemēra formulu, tad vidējā likme būs nevis 14%, bet 14,38%. Tas saistīts ar to, ka lielākajai daļai kredītu summas likme bija augstāka par vidējo.

ATP laiku pa laikam var mainīties, ja notiek šādi notikumi:

Ir mainījusies aizdevuma procentu likme.
Pamatparāds tika atmaksāts.
Uzņēmums paņēma vēl vienu kredītu.

Visas ATP izmaiņas ir rūpīgi jāuzrauga, lai būtu informācija par uzņēmuma kopējā kredītportfeļa vērtību.

1. padoms: kā noteikt vidējo procentu likmi

Nekļūdieties, jo zemāka ir vidējā svērtā procentu likme, jo zemākas būs kredītresursu izmaksas, līdz ar to būs mazāki procenti, un organizācija palielinās peļņu. Visu likmi ietekmējošo faktoru analīze noved pie vairākiem noteikumiem, kurus ievērojot, jebkura uzņēmuma aizdevuma izmaksas būs tuvu minimumam:

Aizdevumi jāsaņem ar minimālo likmi.
Ja iespējams, vispirms atmaksājiet kredītus ar visaugstākajām procentu likmēm.
Ja iespējams, atbrīvojieties no visiem kredītiem ar augstām procentu likmēm vai nomainiet tos ar citiem ar zemāku procentu likmi.
Plānojiet atmaksas grafiku visiem kredītiem tā, lai beigās paliktu tikai kredīti ar zemu procentu likmi.
Samaziniet procentu likmes esošajiem aizdevumiem. Jūs varat runāt ar bankām un mēģināt samazināt procentus.

Refinansēšanas likme(diskonta likme) ir monetārās regulēšanas instruments, ar kura palīdzību Krievijas Banka ietekmē starpbanku tirgus procentu likmes, kā arī legālo un noguldījumu procentu likmes. privātpersonām un to sniegtie aizdevumi kredītiestādēm.

Refinansēšanas likme Centrālā banka Krievijas Federācija

Iekavās norādītās likmes ir spēkā visu gadu.

gads	Nozīme, %
2004	13.00
2005	12.00 (13.00 → 12.00)
2006	11.00 (12.0 → 11.5 → 11.0)
2007	10.00 (11.00 → 10.5 → 10.00)
2008	13.0 (10.00 → 10.25 → 10.5 → 11.0 → 12.0 → 13.00)
2009	8.75 (13.0 → 12.5 → 12 → 11.5 → 11 → 10.75 → 10.5 → 10.00 → 9.5 → 9.00 → 8.75)
2010	8.25 (8.75 → 8.5 → 8.75 → 8.25)
2011	8.00 (8.25 → 8.0 → 7.75 → 8.0)
2012	8.25 (8.00 → 8.25)
2013	8.25
2014	17.0 (8.25 → 9.5 → 10.5 → 17.00)
2015	10.5 (17.0 → 15.0 → 14.0 → 11.5 → 11.0 → 10.5)
2016	10.0 (10.5 → 10.0)
2017	7.5 (10.0 → 9.75 → 9.25 → 9.00 → 8.50 → 8.25 → 7.75 → 7.5 → 7.25 → 7.5)

2013. gada septembrī Krievijas Federācijas Centrālā banka nolēma atteikties no refinansēšanas likmes, ieviešot galvenā likme. Tieši ar šādu likmi vairumā gadījumu tiek nodrošināta likviditāte banku sektoram (nedēļas izsoles REPO likme), kas ir.
No 2014. gada 15. decembra līdz 2015. gada 31. decembrim attiecībā uz ienākumiem procentu veidā, ko nodokļu maksātāji saņēma par noguldījumiem Krievijas bankās, bija spēkā Centrālās bankas refinansēšanas likme (palielināta par).

2015. gada decembrī 2013. gada septembrī apstiprināto pasākumu kopuma ietvaros Krievijas Bankas direktoru padome nolēma pielīdzināt refinansēšanas likmes vērtību no 2016. gada 1. janvāra Bankas pamatlikmes vērtībai. Krievija noteikta attiecīgajā datumā. Tādējādi no 01.01.2016 refinansēšanas likmes vērtība bija 11% gadā. Nākotnē, vienlaikus mainoties pamatlikmei, par tādu pašu summu mainīsies arī refinansēšanas likme. No 2016. gada 1. janvāra refinansēšanas likmes neatkarīgā vērtība netiek noteikta.

Kopš 2017. gada procentu likme uz komerciālie aizdevumi Krievijas subjektiem un pašvaldībām ( Jauns pasūtījums kreditēšana reģioniem) būs tieši atkarīga no Krievijas Bankas bāzes likmes. Izmaiņu mērķis ir samazināt parādu slogu reģionu un pašvaldību budžetiem.

Piemērs.

Kredītu un noguldījumu procentu likmes un struktūra pēc termiņa

2014. gada 19. decembrī tika izsniegts depozīts 100 tūkstošu rubļu apmērā. zem 20,8%. Materiālais pabalsts: (20,8% -18,25%) / (12 × 100%) * 100 000 = 212,5 rubļi. Katru mēnesi tiks ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis rubļu apmērā: 212,5 × 35% \u003d 74,38 rubļi.

Ja aizņēmējs ņem kredītu zem refinansēšanas likmes, viņam jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis 35% no saņemtā pabalsta.

Piemērs. No organizācijas tika saņemts aizdevums ar atvieglotiem nosacījumiem 100 000 rubļu apmērā. ar likmi 5% gadā.
Saskaņā ar 23. nodaļas 212. pantu nodokļu kods, ja tiek saņemts rubļa kredīts ar likmi, kas mazāka par 3/4 no Centrālās bankas refinansēšanas likmes (uz 2011. gada maiju tā ir 8,25% x 3/4 = 6,19% gadā), t.s. materiālais ieguvums. No šī labuma aizņēmējam ir jāmaksā nodoklis 35% apmērā (ja kredīts netika izmantots mājokļa iegādei).
Materiālais ieguvums: M \u003d (6,19% - 5%) x 100 000 \u003d 1190 rubļi.
Nodoklis = 1190 rubļi. x 35% = 416,5 rubļi.

Prettiesiskas naudas līdzekļu ieturēšanas, izvairīšanās no to atgriešanas, citādas samaksas kavēšanās gadījumos maksājami procenti par parāda summu. Procentu apmēru nosaka attiecīgajos periodos spēkā esošā Krievijas Bankas bāzes likme. Šie noteikumi tiek piemēroti, ja vien likumā vai līgumā nav noteikta cita procentu summa (1. punkts ar grozījumiem federālais likums datēts ar 03.07.2016. N 315-FZ).

Vidējās svērtās procentu likmes kredītiestāžu izsniegtajiem aizdevumiem rubļos

gads	līdz 30 dienām	no 31 līdz 90 dienām	no 91 līdz 180 dienām	no 181 dienas līdz 1 gadam	līdz 1 gadam	no 1 gada līdz 3 gadiem	vairāk nekā 3 gadus	vairāk nekā 1 gads
2011	6,1	9,4	9,8	10,3	8,5	10,3	10,5	10,4
2012	6,9	10,6	11,1	11,4	9,1	11,2	11,2	11,2
2013	7,4	10,6	11,3	11,5	9,5	11,7	11,3	11,5
2014	10,0	11,9	12,0	12,3	11,1	11,9	11,4	11,6
2015	14,6	16,5	16,9	16,5	15,7	15,6	14,3	15,0
2016	11,4	13,4	14,2	13,7	12,6	13,0	13,1	13,0

Vidējās svērtās aizdevuma likmes aprēķins

iav.vz.— vidējā svērtā likme;
Sost- aizdevuma parāds vai aizdevuma atlikums;
itek- aizdevuma procentu likme.

Parasti, lai aprēķinātu vidējo svērto likmi, aprēķini tiek veikti programmā Excel, izmantojot funkciju SUMPRODUCT. Ja likmi aprēķināsim, izmantojot iepriekšminētā piemēra formulu, tad vidējā likme būs nevis 14%, bet 14,38%. Tas saistīts ar to, ka lielākajai daļai kredītu summas likme bija augstāka par vidējo.

Kāda ir vidējā svērtā aizdevuma likme?

ATP laiku pa laikam var mainīties, ja notiek šādi notikumi:

Ir mainījusies aizdevuma procentu likme.
Pamatparāds tika atmaksāts.
Uzņēmums paņēma vēl vienu kredītu.

Aizdevumi jāsaņem ar minimālo likmi.
Ja iespējams, vispirms atmaksājiet kredītus ar visaugstākajām procentu likmēm.
Ja iespējams, atbrīvojieties no visiem kredītiem ar augstām procentu likmēm vai nomainiet tos ar citiem ar zemāku procentu likmi.
Plānojiet atmaksas grafiku visiem kredītiem tā, lai beigās paliktu tikai kredīti ar zemu procentu likmi.
Samaziniet procentu likmes esošajiem aizdevumiem. Jūs varat runāt ar bankām un mēģināt samazināt procentus.

Banku un Centrālās bankas kredītportfeļus veido noteikts kredītu skaits, kas izsniegti uz dažādiem periodiem un dažādām summām. Tie var atšķirties arī pēc veidiem: apgrozāmi, investīciju utt. Papildus summām un termiņiem šie aizdevumi var atšķirties arī pēc likmēm.
Lai gūtu priekšstatu par kredītportfeļa patieso vērtību, Centrālā banka, tāpat kā jebkura cita banka, izmanto vidējo svērto procentu likmi (WAT). To nevar aprēķināt kā vidējo aritmētisko, jo tajā jāatspoguļo katra portfelī esošā aizdevuma summa un termiņš.

Uzņēmējdarbībā VPS ir nepieciešams, lai novērtētu bankas finanšu rādītājus. VPS var izmantot arī parastas organizācijas, kas izmanto biznesa aizdevumus. Centrālā banka visā pasaulē izmanto SPS finanšu sistēma valstīm. Ar tās palīdzību viņš var novērtēt visu izsniegto kredītu izmaksas un produktivitāti. Tas tiek darīts ar mērķi veidot un veicināt monetāro politiku.

Kāda ir vidējā svērtā procentu likme?

Ja šis termins tiek skatīts parastās bankas līmenī, tad CPS atspoguļo visu šīs bankas izsniegto vai ņemto kredītu vērtību. Bankas vadība koncentrējas uz šo rādītāju, lai analizētu sniegumu.

Ja ņemts Centrālās bankas līmenī, tad ATP parāda citās valsts bankās izsniegto un saņemto aizdevumu izmaksas. Pēc šī kursa Centrālā banka vadīsies gan savas monetārās politikas veidošanā, gan arī kopumā banku sistēma vispār. Tādējādi CPS atspoguļo kredītportfeļa vērtību.
Centrālā banka katru dienu aprēķina ATP. Tas seko līdzi skaļumam. kredīta operācijas. Negatīvu scenāriju gadījumā Centrālajai bankai ir iespēja ātri reaģēt un iejaukties finanšu procesos.

Kāpēc ir nepieciešama SPS?

Šis rādītājs ir viens no svarīgākajiem darbības rādītājiem. Bankas cenšas regulēt savu likviditāti. Ja tā ir augsta, tad izsniedz kredītus, tādējādi izvietojot liekos resursus un gūstot peļņu, un ja ir zema, tad nepieciešama likviditātes atjaunošana.

Bieži vien, lai aiztaisītu savas "finanšu bedres", bankas sāk aktīvi kreditēt. Pēc dokumentiem izrādās, ka bankai ir stabils stāvoklis, taču patiesībā tas bieži vien nesakrīt ar realitāti. Lai izvairītos no šādiem gadījumiem, Centrālā banka uzrauga kredītu darījumu apjomu.
Starpbanku aizdevuma cena tirgū var mainīties atkarībā no dalībnieku pieprasījuma un piedāvājuma un naudas daudzuma. Tas savukārt atspoguļojas privātpersonu aizdevumu likmēs.

Lai stabilizētu situāciju, Centrālā banka katru dienu uzrauga kredītu darījumu apjomu, kā arī koriģē starpbanku kredītu likmes. ATP aprēķins tiek veikts katru dienu, kas ļauj Centrālajai bankai tiešsaistē uzraudzīt banku sistēmas likviditāti, kā arī regulēt publisko resursu izmaksas.

Kā tiek aprēķināts ATP?

Šī vērtība ir balstīta uz izsniegto aizdevumu summām un nosacījumiem. Kā tika teikts, ATP būtu nepareizi aprēķināt, atvasinot vidējo aritmētisko, tāpēc jāizmanto vidējā svērtā metode, jo aizdevuma cena ir atkarīga no tā apmēra un termiņa. Centrālā banka aprēķina katra bankām izsniegtā kredīta parāda atlikumu.
Aprēķina formula izskatās šādi:

ATP=(Σ(aizdevuma atlikumi*aizdevumu procentu likmes)/(Σkopējie kredīti)

Tā kā Centrālā banka izsniedz milzīgu aizdevumu apjomu, manuāli aprēķināt šo rādītāju ir vienkārši nereāli. Aprēķins tiek veikts automātiski. Sistēma iegūst ATP, pamatojoties uz pašreizējās dienas aizdevumu atlikumu. Pamatojoties uz iegūto vērtību, Centrālā banka jau veic kredītportfeļa novērtējumu.

VPS Centrālajai bankai ir aprakstītas visu valsts kredītresursu izmaksas, tāpēc to var izskatīt svarīgs rādītājs banku sistēmas efektivitāte.

ATP organizācijām un privātpersonām.

Organizācijas un privātpersonas var aprēķināt savu ATP, pamatojoties uz aizdevumu pieejamību. Jo mazāks šis rādītājs, jo mazāk jums būs jāpārmaksā. Lai saglabātu VPS pieņemamā līmenī, jums jāievēro daži noteikumi:

Saņemt aizdevumus ar zemām procentu likmēm.
Refinansējiet vai pārstrukturējiet aizdevumus ar augstām procentu likmēm.
Izvairieties no aizdevumiem, kuriem ir nosacījumi procentu likmju paaugstināšanai.
Likvidēt kredītproduktus ar augstas likmes, piemēram, kredītkartes vai izmantojiet labvēlības periodu.

Ja organizācija aktīvi kreditē, tad tai arī jākontrolē sava KPS. Tas ļaus lietderīgi izmantot uzņēmuma resursus, nevis izmest tos papildu procentu atmaksāšanai, kā arī kontrolēt darbības efektivitāti.
ATP nav fiksēta vērtība un mainīsies atkarībā no veicamajām operācijām. Pieaugumu vai samazinājumu ietekmēs tādi faktori kā pilna parāda atmaksa, restrukturizācija, refinansēšana, kārtējā aizdevuma likmes maiņa, nākamās daļas saņemšana u.c.

Pareiza taktika VPS ietekmēšanā būtu dzēst parādus ar augstiem procentiem, samazināt procentus par esošajiem kredītiem un plānot atmaksas grafikus, lai vispirms tiktu atmaksāti "dārgie" kredīti.
Katrai organizācijai ir savi SPS kritēriji. Tas ir saistīts ar reģionu, kurā uzņēmums atrodas, darbības jomu un ņemto kredītu veidiem. Der atcerēties, ka aizdevuma izmaksas sadārdzina ne tik daudz procenti, bet arī Papildu pakalpojumi piemēram, apdrošināšana, ķīla, aizdevuma termiņš.

Kur es varu atrast informāciju par SPS?

Aktuālā informācija katru dienu tiek ievietota Centrālās bankas mājaslapas sadaļā "procentu likmes" https://www.cbr.ru/statistics/pdko/int_rat/ Šeit var atrast arī iepriekšējo gadu likmju arhīvu un apskatīt to tendences.

Normālai uzņēmuma darbībai tam vienmēr ir nepieciešami finansējuma avoti. Papildus saviem īpašumiem var izmantot arī aizņemtos līdzekļus, piemēram, aizdevumus no trešajām personām. Tomēr katram no aizņēmējiem ir tiesības noteikt savas aizdevuma procentu likmes, kas apgrūtina organizācijas kredītu izmaksu novērtēšanu. Tieši šādos gadījumos tiek izmantots tāds rādītājs kā kredītu vidējā svērtā procentu likme.

koncepcija

Vidējās svērtās likmes jēdzienu var interpretēt dažādi, pamatojoties uz līmeni, kādā tā tiek piemērota. Piemēram, ja mēs runājam par konkrētu finanšu iestādi, tad kredītu vidējā svērtā likme ir vidēji visu aizdevumu (gan izsniegto, gan saņemto) izmaksas. Citiem vārdiem sakot, atsevišķas bankas kredītportfeļa vidējā vērtība. Šis rādītājs tiek ņemts vērā organizācijā, lai analizētu tā efektivitāti finanšu darbības.

Ja ņemam vērā vidējo svērto procentu likmi visas banku sistēmas līmenī, tad šis termins nozīmē visu Krievijas Federācijas banku ņemto un izsniegto kredītu izmaksas. Centrālā banka to izmanto, lai pētītu valsts banku sistēmas efektivitāti un panākumus kopumā. Turklāt Krievijas Federācijas Centrālās bankas aizdevumu vidējo svērto procentu likmi var izmantot kā kritēriju, lai novērtētu mūsu valsts vienotas kredītpolitikas veicināšanas dinamiku.

Kredītu veidi

Vidējās procentu likmes aprēķins radās sakarā ar nepieciešamību veikt vispārēju finanšu analīzi organizācijas aktivitātes. Bet, izmantojot visvienkāršāko aritmētiku), šādus aprēķinus nav iespējams veikt, jo kredītiestādes strādā ar dažāda veida aizdevumiem, kas tiek izsniegti ar dažādām procentu likmēm.

Aizdevumi ir:

ilgtermiņa;
īstermiņa;
investīcijas;
apspriežams.

Tāpat vidējo svērto procentu likmi Centrālā banka var aprēķināt atsevišķi privātpersonām un juridiskām personām. Šie rādītāji ir pieejami publiskai lietošanai. Piemēram, vidējā svērtā procentu likme privātpersonām izsniegtajiem kredītiem uz laiku, kas ilgāks par 365 dienām, 2016. gada decembrī bija 15,48%.

Kāpēc aprēķināt vidējās kredīta izmaksas?

Lai banku organizācijas darbotos stabili, tām ir jākontrolē sava likviditāte. Likviditāte ir aktīvu reāla spēja kļūt par viegli pārvedamu skaidru naudu. Tas nozīmē, ka aktīvs tiek uzskatīts par likvīdu, ja tas var būt īss laiks pārdot par tirgus cenu.

Ja, analizējot pašreizējās darbības, finanšu iestāde konstatē, ka tā ir pārāk likvīda (tai ir daudz likvīdo aktīvu), tai ir jāizsniedz pēc iespējas vairāk starpbanku kredītu. Un otrādi, ja likviditāte ir zema, bankas ir spiestas piesaistīt aktīvus malā.

Privātpersonām un organizācijām izsniegto kredītu procentu likmes ir tieši atkarīgas no piedāvājuma un pieprasījuma zelta likuma. Tāpēc Krievijas Federācijas Centrālā banka pastāvīgi uzrauga kreditēšanas operāciju apjomu, aprēķinot aizdevumu vidējo svērto procentu likmi. Tas ļauj ātri reaģēt uz izmaiņām finanšu tirgū un nepieciešamības gadījumā samazināt vai paaugstināt starpbanku kreditēšanas operāciju procentu likmju līmeni.

Kas ir iekļauts bankas aktīvos?

Lai novērtētu bankas likviditāti, jāzina, kas ir iekļauts tās aktīvos. Bankas aktīvi ir tai piederošie organizācijas resursi. Turklāt viņai ir tiesības ar tiem rīkoties pēc saviem ieskatiem. Uz banku aktīvi attiecas uz:

pašu kapitāls;
fizisko un juridisko personu norēķinu kontu atlikumi;
līdzekļi organizāciju depozīta kontos;
privātpersonu noguldījumi bankās;
starpbanku un citi aizdevumi.

Kad banka izkrīt no līdzsvara un kļūst pārmērīgi likvīda, tā vienkārši zaudē savu peļņu. Tā kā brīvos līdzekļus var ieguldīt un no tiem saņemt noteiktu peļņas procentu. Taču laikā, kad nauda tikai gulēja kontos, tie nestrādāja, bet gulēja kā nederīga slodze.

Aizdevuma vidējās svērtās procentu likmes aprēķināšanas formula

Lai pareizi aprēķinātu kredītportfeļa vidējās izmaksas, organizācijas izmanto īpašu formulu, kas būtiski atšķiras no vienkārša aritmētiskā vidējā. Tā kā aizdevuma izmaksas ir atkarīgas ne tikai no tā procentu likmes, bet arī no tā summas.

Šī formula izskatās šādi:

ATP \u003d ∑ (K * P) / ∑ K, kur:

SPS - vidējā svērtā procentu likme;
K - aizdevuma atlikums;
P ir procentu likme.

Aprēķinu piemērs

Lai saprastu, kā izmantot šo formulu, tā ir jāpiemēro praksē. Pieņemsim, ka organizācijai ir trīs aizdevumi:

15 miljonu rubļu apmērā ar 10% gadā;
10 miljonu rubļu apmērā ar 8% gadā, savukārt organizācija kreditoram jau ir samaksājusi 8 miljonus rubļu;
2 miljonu rubļu apjomā ar 15% gadā, ar atlikušo aizdevuma summu 1,5 miljoni rubļu.

Zinot formulu, var uzzināt, ka uzņēmuma izsniegto kredītu vidējā svērtā procentu likme ir vienāda ar:

ATP \u003d (15 * 0,1 + 8 * 0,08 + 1,5 * 0,15) / (15 + 8 + 1,5) * 100% \u003d 0,097 * 100% \u003d 9,7%

Šajā gadījumā vidējā svērtā likme var mainīties, ja:

uzņēmums saņems vēl vienu aizdevumu;
mainīsies procentu likme jebkuram no pašreizējiem aizdevumiem;
uzņēmums veiks pilnu vai daļēju kredītsaistību dzēšanu.

Vidējās svērtās procentu likmes aizdevumiem rubļos tiek noteiktas līdzīgi kā kredītiem ārvalstu valūtā. Bet tā kā finanšu darbības analīze tiek veikta tikai nacionālā valūta, nepieciešams ņemt vērā Centrālās bankas valūtas kursu kredītportfeļa novērtēšanas brīdī.

Kā samazināt vidējos kredīta procentus?

Lai pēc iespējas efektīvāk izmantotu aizņemtos līdzekļus, nepieciešams noturēt vidējo svērto procentu likmi pēc iespējas zemākā līmenī. Lai to izdarītu, jums jāievēro daži noteikumi:

Ņemiet kredītus tikai ar zemākajām procentu likmēm.
Vispirms atmaksājiet aizdevumus ar visaugstākajām procentu likmēm.
Ja aizdevuma termiņa laikā procentu likme ir pieaugusi, ir nepieciešama kredīta restrukturizācija vai refinansēšana.
Sastādiet parāda atmaksas grafiku, ņemot vērā to, ka termiņa beigās jāpaliek atvērtiem tikai kredītiem ar zemām procentu likmēm.

Kredītiestāžu viena uzņēmuma ietvaros izsniegto kredītu vidējās svērtās procentu likmes ir pastāvīgi jākontrolē. Tas ļaus efektīvi pārvaldīt uzņēmuma resursus un uzturēt maksimālu tā darba efektivitāti.

Tas pats noteikums attiecas uz visu kredītresursu izmaksām valstī. Galu galā visas valsts finanšu sistēmas efektivitāte ir atkarīga no vidējās svērtās procentu likmes. Taču šo atbildību atstāsim Centrālajai bankai, kas ar to tiek lieliski galā.

Gandrīz jebkura uzņēmuma kredītportfelis parasti sastāv no vairākiem dažādi aizdevumi, kas var būt gan ilgtermiņa, gan īstermiņa, gan pašreizējais, gan ieguldījums. Dažādu aizdevumu likmes, kā likums, atšķiras viena no otras. Lai būtu precīza informācija par visu kredītu kopējām izmaksām, tika izgudrots īpašs jēdziens - ATP (vidējā svērtā procentu likme), kas ir atspoguļojot vidējo procentu likmi visiem uzņēmuma ņemtajiem kredītiem.

Vidējās svērtās aizdevuma likmes aprēķins

iav.vz.- vidējā svērtā likme;
Sost- aizdevuma parāds vai aizdevuma atlikums;
itek- aizdevuma procentu likme.

Parasti, lai aprēķinātu vidējo svērto likmi, aprēķini tiek veikti programmā Excel, izmantojot funkciju SUMPRODUCT. Ja likmi aprēķināsim, izmantojot iepriekšminētā piemēra formulu, tad vidējā likme būs nevis 14%, bet 14,38%. Tas saistīts ar to, ka lielākajai daļai kredītu summas likme bija augstāka par vidējo.

ATP laiku pa laikam var mainīties, ja notiek šādi notikumi:

Ir mainījusies aizdevuma procentu likme.
Pamatparāds tika atmaksāts.
Uzņēmums paņēma vēl vienu kredītu.

Aizdevumi jāsaņem ar minimālo likmi.
Ja iespējams, vispirms atmaksājiet kredītus ar visaugstākajām procentu likmēm.
Ja iespējams, atbrīvojieties no visiem kredītiem ar augstām procentu likmēm vai nomainiet tos ar citiem ar zemāku procentu likmi.
Plānojiet atmaksas grafiku visiem kredītiem tā, lai beigās paliktu tikai kredīti ar zemu procentu likmi.
Samaziniet procentu likmes esošajiem aizdevumiem. Jūs varat runāt ar bankām un mēģināt samazināt procentus.