Mērķis: zināšanu veidošana un nostiprināšana par starptautisko valūtas norēķinu sistēmu un kārtību

Lekciju jautājumi:

3. Iekasēšanas maksājuma veids

4. Bankas pārskaitījums

Pamatjēdzieni: akreditīvs, inkaso

1. Starptautisko norēķinu vispārīgie raksturojumi

Starptautisko maksājumu rašanās un turpmākas izmaiņas ir saistītas ar preču ražošanas un aprites attīstību un internacionalizāciju. Tie atspoguļo relatīvi izolētu vērtību kustības formu starptautiskajā apritē sakarā ar preču ražošanas un pārdošanas periodu neatbilstību, pārdošanas tirgu attālumu. Starptautiskie norēķini ietver norēķinus par preču un pakalpojumu ārējo tirdzniecību, kā arī nekomerciāliem darījumiem, aizdevumiem un kapitāla apriti starp valstīm, tostarp tos, kas saistīti ar objektu celtniecību ārvalstīs un palīdzības sniegšanu jaunattīstības valstīm.

Starptautiskie norēķini - maksājumu regulēšana par naudas prasībām un saistībām, kas izriet no ekonomiskajām, politiskajām un kultūras attiecībām starp juridiskām personām un dažādu valstu pilsoņiem.

Starptautiskie norēķini ietver, no vienas puses, praksē izstrādātos un starptautiskajos dokumentos un muitā nostiprinātos maksājumu veikšanas nosacījumus un kārtību, no otras puses, banku ikdienas praktisko darbību to īstenošanā.

Lielākā daļa norēķinu tiek veikti bezskaidras naudas veidā, veicot ierakstus bankas kontos. Tajā pašā laikā lielākajām bankām ir vadošā loma starptautiskajos norēķinos. To ietekmes pakāpe starptautiskajos norēķinos ir atkarīga no valsts ārējo ekonomisko sakaru mēroga, nacionālās valūtas izmantošanas, specializācijas, finansiālā stāvokļa, biznesa reputācijas, korespondentbanku tīkla. Norēķinu veikšanai bankas izmanto savas ārvalstu filiāles un korespondentattiecības ar ārvalstu bankas, kas tiek papildināti ar kontu atvēršanu "loro" (ārvalstu bankas šajā bankā) un "nostro" (šī banka ārvalstu kontos). Korespondentlīgumi nosaka norēķinu kārtību, komisijas lielumu, izlietoto līdzekļu papildināšanas metodes. Starptautisko norēķinu savlaicīgai un racionālai īstenošanai bankas parasti uztur nepieciešamās ārvalstu valūtas pozīcijas dažādās valūtās atbilstoši gaidāmo maksājumu struktūrai un laikam un īsteno savu ārvalstu valūtas rezervju diversifikācijas politiku. Lai gūtu lielāku peļņu, bankas cenšas uzturēt minimālos atlikumus savos nostro kontos, dodot priekšroku ārvalstu valūtas aktīvu izvietošanai globālajā aizdevumu kapitāla tirgū, tostarp Eiropas tirgū.

Banku darbību starptautisko norēķinu jomā, no vienas puses, regulē nacionālā likumdošana, no otras puses, to nosaka iedibināta prakse, kas pastāv noteiktu noteikumu un paražu veidā vai tiek fiksēta ar atsevišķiem dokumentiem. .

Sarežģītākie un augstāko kvalifikāciju prasošie banku darbinieki ir norēķini saskaņā ar starptautiskajiem tirdzniecības līgumiem. Maksājuma veidu un nosacījumu izvēle ir atkarīga no maksājuma saņemšanas ātruma un garantijas, izmaksu apjoma, kas saistīts ar darījumu veikšanu caur bankām. Tāpēc ārējās tirdzniecības partneri sarunu procesā vienojas par apmaksas nosacījumu detaļām un pēc tam fiksē tos līgumā. Sastādot līgumu monetāros un finansiālos un apmaksas noteikumus, parasti ir pretstats starp eksportētāja interesēm, kurš cenšas pēc iespējas īsākā laikā saņemt maksimālo valūtas daudzumu, un importētāja interesēm, kurš ir ieinteresēts samaksāt mazākā valūtas summa, paātrinot preču saņemšanu un atliekot apmaksu līdz tās galīgās pārdošanas brīdim.

Darījumu monetāro, finansiālo un maksājumu termiņu izvēle ir atkarīga no ekonomisko un politisko attiecību rakstura starp valstīm, darījuma partneru spēku līdzsvara, viņu kompetences, kā arī no šī produkta tirdzniecības tradīcijām un paražām.

Starpvaldību līgumi nosaka vispārīgus norēķinu principus, un ārējās tirdzniecības līgumos ir skaidri formulēti detalizēti nosacījumi. Šie nosacījumi ietver šādus galvenos elementus: cenas valūta; maksājumu valūta; maksājuma nosacījumi; maksāšanas līdzekļi; norēķinu formas un bankas, ar kuru starpniecību šie norēķini tiks veikti.

Darījuma valūtas efektivitāte zināmā mērā ir atkarīga no cenas un apmaksas valūtas izvēles (papildus cenu līmenim, aizdevuma procentu likmes lieluma). Eksporta un importa līgumcenas ir dažādas un ir atkarīgas no papildu izmaksām, kas no tām tiek iekļautas, precēm pārvietojoties no eksportētāja uz importētāju: uzturēšanās eksportētājvalsts noliktavā; ceļš uz ostu; atrodoties ostā; ceļš uz ārzemēm; noliktavā ārzemēs; preču piegāde importētājam.

Cenas valūta - valūta, kurā tiek noteikta preces cena. Izvēloties valūtu, kurā preces cena ir fiksēta, liela nozīme ir preces veidam un iepriekš uzskaitītajiem faktoriem, kas ietekmē starptautiskos norēķinus, īpaši starpvaldību līgumu un starptautisko muitas noteikumus. Dažkārt līgumcena tiek norādīta vairākās valūtās (divās vai vairākās) vai standarta valūtu grozā, lai apdrošinātu valūtas risku.

Maksājuma valūta - valūta, kurā jāatmaksā importētāja (vai aizņēmēja) saistības. Ja valūtas kursi ir nestabili, cenas tiek fiksētas stabilākajā valūtā, un maksājums parasti notiek importētājvalsts valūtā. Ja cenas valūta un maksāšanas valūta nesakrīt, tad līgumā ir noteikts konvertācijas kurss pirmajam pret otro (vai nu pēc paritātes, ko nosaka SVF, pamatojoties uz SDR, vai arī tirgus maiņas valūtā). likme). Pārrēķina nosacījumi ir noteikti līgumā:

noteikta veida maksāšanas līdzekļa likme;

korekcijas laiks ir norādīts (piemēram, priekšvakarā vai maksājuma dienā) noteiktā ārvalstu valūtas tirgus(pārdevējs, pircējs vai trešā valsts);

tiek norādīts kurss, pēc kura tiek veikts pārrēķins: parasti vidējais kurss, dažreiz pārdevēja vai pircēja kurss valūtas tirgus atvēršanas, slēgšanas brīdī vai dienas vidējais kurss.

Cenas valūtas un maksājuma valūtas neatbilstība ir viena no vienkāršākajām valūtas riska apdrošināšanas metodēm. Ja cenas valūtas (piemēram, dolāra) kurss ir samazinājies, tad proporcionāli samazinās maksājuma summa (eiro) un otrādi. Eksportētājs (kreditors) uzņemas cenu pazemināšanās risku, bet importētājs (debitors) - cenu pieauguma risku.

Norēķinu nosacījumi ir svarīgs ārējo ekonomisko darījumu elements. Starp tiem tie atšķiras: skaidras naudas maksājumi, norēķini ar aizdevuma izsniegšanu, aizdevums ar skaidras naudas maksājuma iespēju (izvēles tiesībām).

Skaidras naudas maksājumu jēdziens starptautiskajos norēķinos nozīmē samaksu par eksporta precēm pēc to nodošanas (nosūtīšanas) pircējam vai samaksu pret dokumentiem, kas apliecina preču nosūtīšanu saskaņā ar līguma noteikumiem. Taču mūsdienu apstākļos vairumā gadījumu preces importētāja valstī nonāk pirms apmaksas dokumentiem, un pircējs preces var saņemt pirms apmaksas, kā likums, pret drošu (uzticības) čeku, bankas garantiju. Tādējādi maksājums faktiski tiek veikts pēc preču nonākšanas galamērķa ostā, izņemot maksājumus pret preču nosūtīšanas paziņojumu. Tradicionāli, atkarībā no darījuma partneru vienošanās, kā arī pārdoto preču specifikas, importētājs veic maksājumu noteiktā posmā: saņemot apstiprinājumu par preču iekraušanas pabeigšanu izbraukšanas ostā; pret preču dokumentu kopumu (rēķins, pavadzīme, apdrošināšanas polise utt.), dažreiz ar tiesībām atlikt maksājumu uz 5-7 dienām, bet par naftas piegādēm - 30 dienas; pret importētāja veikto preču pieņemšanu galamērķa ostā. Atkarībā no preču veida dažkārt tiek izmantoti jaukti apmaksas noteikumi: daļēja samaksa pret preču dokumentu piegādi; visbeidzot pēc preču pieņemšanas, kuras, ierodoties galamērķa ostā, ir jāsamontē vai jāpārbauda attiecībā uz preču kvalitātes īpašībām, jo ​​tās transportēšanas laikā var pasliktināties.

Starptautiskie maksājumi savijas ar valūtu maiņu un ārējās tirdzniecības partneru savstarpēju kredītu sniegšanu. Tas parāda starptautisko monetāro un norēķinu operāciju saistību. Atkarībā no pārdoto preču veida (piemēram, tehnika un aprīkojums), kā arī saistībā ar pieaugošo konkurenci pārdevēju tirgū un viņu vēlmi izmantot kredītus jaunu produktu tirgu paplašināšanai, tiek veikti norēķini par ārējās tirdzniecības operācijām. izmantojot komerciālo aizdevumu.

Sarežģītākā līguma apmaksas nosacījumu daļa ir norēķinu formas izvēle un norēķinu detaļu formulēšana. Darījuma partneru pretējo interešu sasaiste starptautiskajās ekonomiskajās attiecībās un to maksājumu attiecību organizēšana tiek īstenota, izmantojot dažādus norēķinu veidus.

Komercbankas savu klientu vārdā veic starptautiskos norēķinus vispārpieņemtos veidos: bankas pārskaitījums, inkasācija un akreditīvs. Kā papildu nodrošinājumu ārējās tirdzniecības darījumos iesaistīto pušu finansiālo interešu īstenošanai bankas sniedz bankas garantijas vai garantijas vēstules.

Vēsturiski ir izveidojušās šādas starptautisko norēķinu iezīmes.

Importētāji un eksportētāji, to bankas noslēdz noteiktas no ārējās tirdzniecības līguma nošķirtas attiecības, kas saistītas ar īpašumtiesību un maksājuma dokumentu noformēšanu, pārsūtīšanu, noformēšanu un maksājumu veikšanu. Saistību apjoms un atbildības sadalījums starp tām ir atkarīgs no konkrētā maksājuma veida.

Starptautiskos norēķinus regulē normatīvie valsts tiesību akti, kā arī starptautiskie banku noteikumi un paražas.

Starptautiskiem norēķiniem ir dokumentāls raksturs, t.i. veikta pēc dokumentu iesniegšanas. Starp pēdējiem ir finanšu dokumenti (rēķini, čeki, maksājumu kvītis) un komercdokumenti (rēķini; transporta dokumenti: pavadzīmes, pavadzīmes, kvītis; apdrošināšanas polises; dažādi sertifikāti; līgumos un līgumos noteiktās izziņas). Banka pārbauda šo dokumentu saturu un pilnīgumu.

Starptautiskie norēķini ir unifikācijas objekts, kas ir saistīts ar ekonomisko attiecību internacionalizāciju, banku operāciju universalizāciju. Konferencēs Ženēvā 1930. un 1931. gadā. pieņēma starptautiskās vekseļu un čeku konvencijas, kuru mērķis ir apvienot likumprojektu un čeku likumus un novērst vekseļu un čeku izmantošanas grūtības starptautiskajos norēķinos. Vienotais likumprojektu likums kalpo par pamatu valsts tiesību aktiem lielākajā daļā valstu. Starptautiskā Tirdzniecības kamera, kas dibināta Parīzē 20. gadsimta sākumā, izstrādā un izdod vienotas paražas un prakses dokumentāro akreditīvu iekasēšanas veidā. Lielākā daļa pasaules banku ir paziņojušas par pievienošanos Vienotajiem akreditīvu un inkaso noteikumu noteikumiem. Starptautiskā tirdzniecības kamera ir izstrādājusi Līguma garantiju noteikumus, kā arī strādā pie maksājumu garantiju noteikumu sagatavošanas.

Starptautiskie maksājumi tiek veikti dažādās valūtās. Tāpēc tie ir cieši saistīti ar valūtas maiņas darījumiem, valūtu pirkšanu un pārdošanu. To īstenošanas efektivitāti ietekmē valūtas kursu dinamika.

Tiek piemēroti Starptautiskās tirdzniecības palātas izdotie vienotie garantijas noteikumi. To tekstā ir ietverti galvenie noteikumi, kas jāiekļauj garantijas tekstā. *

Starptautisko maksājumu veidu izvēli ietekmē vairāki faktori:

preču veids, kas ir ārējās tirdzniecības darījuma objekts (maksājuma veidi atšķiras par mašīnu un iekārtu piegādi vai, piemēram, pārtiku); atsevišķu preču - kokmateriālu, graudu - piegādei tiek izmantotas praksē izstrādātas tradicionālās formas;

aizdevuma līguma esamība;

ārvalstu ekonomiskajos darījumos darījuma partneru maksātspēja un reputācija, kas nosaka to savstarpējā kompromisa būtību;

šī produkta piedāvājuma un pieprasījuma līmenis pasaules tirgos.

Līgumā ir noteikti starptautisko maksājumu noteikumi un formas.

2. Kredītvēstules maksājuma veids

AT saskaņā ar vienoto akreditīvu paražu un praksi kredītvēstule- tas ir līgums, saskaņā ar kuru banka apņemas pēc klienta pieprasījuma samaksāt par dokumentiem trešajai personai (saņēmējam, kura labā tiek atvērts akreditīvs) vai samaksāt, akceptēt sastādīto projektu. saņēmējs. Bankas saistības saskaņā ar akreditīvu ir neatkarīgas un nav atkarīgas no pušu tiesiskajām attiecībām saskaņā ar komerclīgumu. Šis noteikums ir vērsts uz banku un to klientu interešu aizsardzību: eksportētājam tiek nodrošināts, ka prasības dokumentu noformēšanai un maksājuma saņemšanai ierobežo tikai akreditīva noteikumi; importētājam - skaidru visu akreditīva nosacījumu izpildi no eksportētāja puses.

Saskaņā ar vienotajiem noteikumiem Akreditīvs ir definēts kā līgums ar jebkādu nosaukumu vai apzīmējumu, saskaņā ar kuru banka, rīkojoties pēc klienta pieprasījuma un norādījumiem, veic maksājumu vai pēc pasūtījuma. , trešajai pusei, lai samaksātu vai pieņemtu, vai apspriestu (t.i., pirktu vai atlaidi) dotācijas saskaņā ar noteiktiem dokumentiem, ja ir izpildīti visi akreditīva nosacījumi.

Akreditīva īpatsvars starptautiskajos norēķinos ir daudz pieticīgāks salīdzinājumā ar bankas pārskaitījumu un inkasāciju, tomēr tieši akreditīvs vispilnīgāk nodrošina savlaicīgu eksporta ieņēmumu saņemšanu, t.i. vislabāk atbilst eksportētāja interesēm.

Norēķinos saskaņā ar dokumentāru akreditīvu ir iesaistīti:

importētājs (iesniedzējs), kurš vēršas bankā ar lūgumu atvērt akreditīvu;

izdevējbanka, atverot akreditīvu;

padomdevēja banka, kurai uzdots paziņot eksportētājam par akreditīva atvēršanu viņam par labu un pārsūtīt viņam akreditīva tekstu, apliecinot tā autentiskumu;

saņēmējs-eksportētājs, kura labā tiek atvērts akreditīvs.

Akreditīva maksājuma veida shēma ir šāda.

Puses (eksportētājs un importētājs) noslēdz līgumu, kurā nosaka, ka maksājumi par piegādātajām precēm tiks veikti dokumentāra akreditīva veidā. Akreditīvus izsniedz bankas, pamatojoties uz importētāja (akreditīva pieteikuma iesniedzēja) rīkojumu vai pieteikumu, kas faktiski atkārto visus līguma sadaļas nosacījumus par maksājumu veikšanas kārtību. Šajā sakarā, slēdzot līgumu, jāpievērš uzmanība tam, lai topošā akreditīva galvenie nosacījumi tiktu formulēti pēc iespējas skaidrāk un pilnīgāk. Jo īpaši līgumos ir noteikts:

a) tās bankas nosaukums, kurā tiks atvērts akreditīvs (priekšroka tiek dota bankām, kuras ir pilnvarotās bankas korespondentes);

b) akreditīva veids;

c) konsultējošo un izpildītāju banku nosaukumi;

d) bankas komisijas maksas iekasēšanas kārtību;

e) maksājuma izpildes nosacījumi (norādījums, maksājums pa daļām, akcepts vai pārrunas utt.);

f) to dokumentu saraksts, par kuriem jāveic maksājums;

g) akreditīva nosacījumi, nosūtīšanas noteikumi utt.

Vēlams, lai pirms līguma noslēgšanas tiktu veikts aprēķins par

kas tiks veikta ar dokumentāra akreditīva palīdzību, darījuma partneri vienojās par līguma tekstu un akreditīva proformu ar bankām, kuras piedalīsies akreditīva operācijā.

Pēc līguma noslēgšanas eksportētājs sagatavo preces nosūtīšanai, par ko viņš paziņo (parasti pa teleksu vai faksu) importētājam.

Importētājs iesniedz bankai pieteikumu akreditīva atvēršanai. Importētāja banka, kas atvēra akreditīvu, nosūta akreditīvu vienam no saviem korespondentiem eksportētāja valstī, ieceļot viņu par padomdevēju banku un uzdodot pārsūtīt akreditīvu saņēmējam. Pēc viņa labā atvērta akreditīva saņemšanas (kā nodrošinājumu preču apmaksai), saņēmējs nosūta preces, iesniedz dokumentus, kā likums, konsultatīvajai bankai, kas tos nosūta apmaksai izdevējbankai. Pēc dokumentu pareizības pārbaudes banka, kas atvēra akreditīvu, veic maksājumu. Ja dokuments atbilst akreditīva nosacījumiem, banka pārskaita naudu saskaņā ar konsultējošās bankas norādījumiem un izsniedz dokumentus importētājam, kurš saņem preces. Saņemtie ieņēmumi tiek ieskaitīti eksportētāja kontā. Saskaņā ar akreditīva noteikumiem par dokumentu apmaksai pilnvarotu banku var tikt nozīmēta arī konsultatīvā banka (izpildbanka), kas šajā gadījumā izsniedz dokumentus eksportētājam to uzrādīšanas brīdī bankā. , un pēc tam pieprasa atmaksāt no izdevējbankas veikto maksājumu (par nesegtiem akreditīviem). Parasti, ja izpildītājai bankai un izdevējbankai nav savstarpējo korespondentkontu, tad norēķinos piedalās trešā (atmaksātāja) banka, kurā ir atvērti šo banku korespondentkonti. Atverot akreditīvu, izdevējbanka dod norādījumus (atlīdzināšanas iestāde) atmaksātājai bankai apmaksāt izvirzītās bankas prasījumus akreditīva termiņā un apmērā.

Akreditīvu veidi ir dažādi un tiek klasificēti pēc šādiem principiem.

No izdevējbankas iespējas mainīt vai anulēt akreditīvu ir šādas:

a) neatsaucams akreditīvs — izdevējbankas stingra apņemšanās to nemainīt vai anulēt bez ieinteresēto pušu piekrišanas;

b) atsaucama, kuru var mainīt vai atcelt jebkurā laikā bez iepriekšēja brīdinājuma saņēmējam.

Ja nav atbilstošas ​​norādes, akreditīvs tiek uzskatīts par neatsaucamu.

No citas bankas papildu saistību viedokļa saskaņā ar akreditīvu tiek izdalīti apstiprinātie un neapstiprinātie akreditīvi. Ja izdevējbanka pilnvaro vai lūdz citai bankai apstiprināt savu neatsaucamo akreditīvu, tad šāds apstiprinājums (ja tiek uzrādīti nepieciešamie dokumenti un ir izpildīti visi akreditīva nosacījumi) ir stingra apliecinātājas bankas apņemšanās papildus izdevējas bankas pienākums samaksāt, pieņemt vai apspriest projektu.

No akreditīva atjaunošanas iespējamības viedokļa tiek izmantoti pārtīšanas (atjaunojami) akreditīvi, kas tiek atvērti par daļu no līguma vērtības ar nosacījumu atjaunot akreditīva sākotnējo summu. pēc tās pilnīgas izmantošanas (vairākām dokumentu kopām) vai pēc katras dokumentu kopas uzrādīšanas. Kā likums, akreditīva teksts norāda kopējā summa, ko nevar pārsniegt ar šo akreditīvu saistīto saistību kopsumma. Rollover akreditīvi, kas samazina aprites izmaksas, tiek plaši izmantoti norēķinos saskaņā ar līgumiem par lielām summām ar regulāru preču piegādi ilgā laika periodā.

No otrā labuma guvēju (preču tiešo piegādātāju) akreditīvu izmantošanas iespējas viedokļa tiek izdalīti pārvedami (pārvedami) akreditīvi. Ja pilnīgas piegādes veic apakšpiegādātāji, pēc saņēmēja norādījuma akreditīvu pilnībā vai daļēji var nodot otrais saņēmējs pēdējā valstī vai citā valstī. Pārvedams akreditīvs tiek pārsūtīts ne vairāk kā vienu reizi.

No valūtas seguma pieejamības viedokļa izšķir segtos un nesegtos akreditīvus. Atverot segto akreditīvu, izdevējbanka pārskaita valūtu akreditīva apmērā, kā likums, konsultējošajai bankai. Citi akreditīvu seguma veidi ietver noguldījumus un bloķētus kontus, apdrošināšanas noguldījumus utt. Mūsdienu apstākļos dominē nesegti akreditīvi.

No akreditīva īstenošanas iespēju viedokļa tie atšķiras: akreditīvi ar apmaksu pret dokumentiem; akcepta akreditīvi, kas paredz vekseļu pieņemšanu izdevējbankā, ja tiek izpildītas visas akreditīva prasības; nomaksas akreditīvi; akreditīvi ar dokumentu noformēšanu.

Atšķirībā no dokumentārā akreditīva skaidras naudas akreditīvs ir nomināls dokuments, kas satur norādījumu samaksāt naudu saņēmējam noteiktā termiņā, ievērojot tajā norādītos nosacījumus.

Akreditīva variants ir cirkulārs akreditīvs ar bezmaksas sarunām. Tas ir adresēts jebkurai bankai, kas vēlas to izpildīt. Šādus neatsaucamus akreditīvus izsniedz tikai lielas, biznesa aprindās labi zināmas un ar pirmšķirīgu reputāciju bankas, citādi eksportētājam tos ir grūti realizēt.

Mūsdienu apstākļos tiek izmantoti arī kompensācijas akreditīvi un "back-to-back" akreditīvi. Šo akreditīvu veidu ekonomiskais saturs ir šāds. Labuma guvējs, kura labā tiek atvērts akreditīvs ārvalstu pircēja vārdā, ir starpnieks, nevis preču ražotājs. Lai nodrošinātu preču piegādi gala pircējam, viņam ir pienākums tās iegādāties. Ja norēķini ar firmu - preču ražotāju ir jāveic dokumentāra akreditīva veidā, tad kā nodrošinājumu šāda akreditīva atvēršanai starpniekorganizācija var piedāvāt bankai sākotnējo akreditīvu, kas atvērts plkst. importētāja banka. Dažas valstis, īpaši Amerikas Savienotās Valstis, izmanto rezerves garantijas akreditīvu (“stand-by”), kas kalpo kā garantija, ka darījuma partneri izpildīs savas līgumā noteiktās saistības. Gadījumā, ja importētājs neapmaksā dokumentus, eksportētājs var vērsties importētāja bankā, lai saņemtu maksājumu, jo īpaši rezerves akreditīvs tiek izmantots naftas tirdzniecībā, kurā iesaistīta gara pircēju un banku ķēde, kas aizkavējās galīgā importētāja dokumentu saņemšana.

Akreditīva maksājuma veids ir vissarežģītākais un dārgākais. Par akreditīvu operāciju veikšanu (konsultēšana, apstiprināšana, dokumentu pārbaude, apmaksa) bankas iekasē lielāku komisijas maksu nekā par citiem maksājuma veidiem, piemēram, inkasāciju. Turklāt, lai atvērtu akreditīvu, importētājs parasti izmanto bankas aizdevumu, maksājot par to procentus, kas palielina šī maksājuma veida izmaksas. Importētājam kredītvēstules maksājuma veids noved pie viņa kapitāla imobilizācijas un izkliedēšanas, jo viņam ir jāatver akreditīvs pirms preču saņemšanas un pārdošanas, bet tajā pašā laikā dod viņam iespēju kontrolēt (ar banku starpniecību). ) darījuma nosacījumu izpildi no eksportētāja puses.

Eksportētājam pēc avansa maksājumiem visizdevīgākie ir norēķini akreditīva veidā, jo tas ir vienīgais norēķinu veids (izņemot bankas garantijas), kas ietver bankas pienākumu veikt maksājumu. Tādējādi eksportētājam neatsaucamam akreditīvam ir šādas priekšrocības salīdzinājumā ar iekasēšanas maksājuma veidu: maksājumu ticamība un savlaicīgas preču samaksas garantija; maksājuma saņemšanas ātrums, ja banka veic maksājumu uzreiz pēc preču nosūtīšanas pret nosūtīšanas dokumentu uzrādīšanu (pretējā gadījumā eksportētājs var saņemt aizdevumu no savas bankas nacionālajā valūtā pirms maksājuma saņemšanas saskaņā ar akreditīvu); importētāja atļaujas saņemšana pārskaitīt valūtu uz eksportētāja valsti, izsniedzot akreditīvu ārvalstu valūtā.

3. Iekasēšanas maksājuma veids

Inkasācija - bankas operācija, ar kuras palīdzību banka klienta vārdā saņem samaksu no importētāja par precēm, kas nosūtītas uz

savu sniegto preču un pakalpojumu adresi, ieskaitot šos līdzekļus eksportētāja bankas kontā.

Iekasēšanas maksājuma veida izmantošanu regulē Starptautiskās Tirdzniecības kameras izstrādātie Vienotie inkasācijas noteikumi. Noteikumi nosaka inkasācijas veidus, dokumentu sniegšanas kārtību samaksai un samaksas veikšanai, akceptam, samaksas paziņošanas, akcepta vai paziņošanas par nemaksāšanu (nepieņemšanu) kārtību, kā arī citus jautājumus.

Maksājumu iekasēšanas veidā ir iesaistīti:

principāls - klients, kas uztic inkasācijas operāciju savai bankai;

maksātāja banka, kurai principāls uztic inkasācijas operāciju;

iekasēšanas banka, kas saņem ārvalstu valūtu;

uzrādītāja banka, kas veic dokumentu iesniegšanu maksājošajam importētājam;

maksātājs.

Eksportētājs pēc preču nosūtīšanas uzdod savai bankai saņemt no importētāja noteiktu valūtas daudzumu saskaņā ar inkasācijas uzdevumā norādītajiem noteikumiem, kas satur pilnīgus un precīzus norādījumus. Ir divi galvenie iekasēšanas rīkojumu veidi: a) dokumentus izsniedz maksātājam pret samaksu (D / P) un b) pret pieņemšanu (D / A). Dažkārt tiek praktizēta bez samaksas izsniegt dokumentus importētājam pret viņa rakstisku pienākumu veikt maksājumu noteiktā termiņā. Izmantojot šādus nosacījumus, importētājam ir iespēja pārdot iegādātās preces, saņemt ieņēmumus un pēc tam iekasēt eksportētājam. Lai paātrinātu ārvalstu valūtas ieņēmumu saņemšanu no eksportētāja, banka var ņemt vērā vekseļus vai izsniegt aizdevumu pret komercdokumentiem. Tādējādi iekasēšanas maksājuma veids ir saistīts ar kredīta attiecībām.

Iekasēšana ir galvenais norēķinu veids saskaņā ar līgumiem par komercaizdevuma nosacījumiem. Šajā gadījumā eksportētājs iesniedz vekseli inkasācijai, lai maksātājs to pieņemtu, parasti pret komercdokumentu piegādi viņam (dokumentu inkasācija), pēc termiņa beigām pieņemtie vekseļi tiek nosūtīti samaksai par inkasāciju. (tīra kolekcija).

Dokumenti, ar kuriem tiek veiktas inkasācijas operācijas, saskaņā ar Noteikumiem tiek iedalīti divās grupās: finanšu dokumenti (vekseļi, parādzīmes, čeki, maksājumu čeki un citi līdzīgi dokumenti, kas tiek izmantoti, lai saņemtu maksājumu skaidrā naudā) un komercdokumenti ( rēķini, nosūtīšanas dokumenti, īpašumtiesību dokumenti un citi nefinanšu dokumenti).

Šajā sakarā tiek definēti divi savākšanas veidi: tīrā kolekcija, t.i. tikai finanšu dokumentu vākšana un dokumentu kolekcija

komercdokumentu vākšana, dažkārt kopā ar finanšu dokumentiem, vai tikai komercdokumentu vākšana.

Dokumentārā inkasācija ir klientam pienākošos naudas līdzekļu saņemšana, pamatojoties uz komercdokumentiem, rēķiniem, transporta un apdrošināšanas dokumentiem, kas apliecina preču nosūtīšanu, pakalpojumu sniegšanu, darbu veikšanu.

Norēķini par dokumentu iekasēšanu eksporta operācijās sākas eksportētāja pilnvarotajā bankā, kur viņš iesniedz visu Pieprasītie dokumenti apstiprinot preču nosūtīšanu uz pircēja adresi. Bankā tiek iesniegts inkasācijas uzdevums un komercdokumentu komplekts, kas noformēts saskaņā ar līguma nosacījumiem. Pēc visa eksportētāja nodrošinātā dokumentu komplekta pārbaudes pilnvarotā banka tos nosūta uz ārvalstu banka importētāja valsts, kas iekasēs līdzekļus saskaņā ar eksportētāja iekasēšanas rīkojumu.

Dokumentu iekasēšanas aprēķini importa darījumiem tiek veikti šādi. Pilnvarotā banka, kas apkalpo Kazahstānas uzņēmuma importētāja ārvalstu valūtas kontu, saņem maksājuma pieprasījumu un rīkojumu veikt maksājumu. Importētāja banka viņam paziņo par šo dokumentu saņemšanu un nosaka akceptēšanas termiņu. Akcepta atteikuma gadījumā pilnvarotā banka par to paziņo ārvalstu bankai. Ja klients piekrīt maksāt, klients 3 dienas pirms maksājuma termiņa iesniedz bankā pieteikumu naudas līdzekļu pārskaitīšanai eksportētājam.

Saskaņā ar Vienotajiem inkasācijas noteikumiem iekasēšanas operācijas veic bankas, pamatojoties uz norādījumiem, kas saņemti no eksportētāja.

Klienta inkasācijas uzdevumā jāietver pilnīgi un precīzi norādījumi, proti:

Inkasācijas rīkojuma datums un numurs;

iekasēšanas bankas nosaukums;

Maksātājam izsniedzamo pievienoto dokumentu saraksts (pēc skaita un veida);

Preču nosaukums (sniegto pakalpojumu veids);

maksātāja nosaukums un pilna adrese;

Iekasējamās ārvalstu valūtas summa, obligāti norādot maksājuma valūtu;

Nosacījumi un samaksas termiņš par inkasāciju saskaņā ar līguma noteikumiem un līgumā noteiktajiem termiņiem;

Norādes, no kura konta būtu jāiekasē ar iekasēšanu saistītās izmaksas;

Ja ir ārvalstu bankas garantija, kas nodrošina maksājumu saņemšanu par nosūtīto preci, inkasācijas uzdevumā jābūt pilnīgai atsaucei uz šādu bankas garantiju un maksājuma pieprasījumam uz šīs garantijas rēķina (ja inkasācija netiek veikta importētājs maksā noteiktajā laikā).

Pēc inkaso pasūtījuma pārbaudes un apstrādes tā pirmo eksemplāru, rēķinus, nosūtīšanas dokumentus maksātāja banka nosūta importētāja valsts ārvalstu bankai, kas iekasēs līdzekļus saskaņā ar eksportētāja inkasācijas rīkojumu.

Norēķini inkasācijas veidā dod noteiktas priekšrocības importētājam, kura galvenais pienākums ir veikt maksājumu par preču dokumentiem, kas dod viņam tiesības uz preci, savukārt nav nepieciešams iepriekš izņemt līdzekļus no sava apgrozījuma. Tomēr eksportētājs turpina saglabāt likumīgās tiesības rīkoties ar precēm līdz importētāja samaksai, ja vien netiek praktizēts nosūtīt vienu no oriģinālajiem konosamentiem tieši pircējam, lai paātrinātu preču saņemšanu.

Tajā pašā laikā iekasēšanas maksājuma veidam ir būtiski trūkumi eksportētājam. Pirmkārt, eksportētājs uzņemas risku, ka importētājs var atteikties maksāt, kas var būt saistīts ar tirgus apstākļu vai maksātāja finansiālā stāvokļa pasliktināšanos. Tāpēc iekasēšanas maksājuma veida nosacījums ir eksportētāja uzticēšanās importētāja maksātspējai un viņa labticība. Otrkārt, pastāv ievērojama laika plaisa starp ārvalstu valūtas ieņēmumu saņemšanu no iekasēšanas un preču nosūtīšanu, īpaši, veicot preču ilgstošu transportēšanu.

Lai praksē novērstu šos savākšanas trūkumus, tiek piemēroti papildu nosacījumi:

importētājs veic samaksu pret eksportētāja bankas telegrammu par preču dokumentu pieņemšanu un nosūtīšanu inkasācijai (telegrāfiskā inkasācija). Šis kolekcijas veids netiek plaši izmantots;

importētāja vārdā banka izsniedz maksājuma garantiju par labu eksportētājam, uzņemoties pienākumu eksportētājam samaksāt iekasēšanas summu eksportētāja nemaksāšanas gadījumā. Papildu maksājuma garantija parasti tiek izmantota komerckredītu norēķinos, jo maksājuma kavējums palielina risku, ka dokumentu importētājs nemaksās, mainoties maksātāja finansiālajam stāvoklim. Dažreiz importētāja banka avalizē rēķinu. Bankas pieprasītājs uzņemas atbildību par maksājumu, parakstoties, parasti rēķina priekšpusē, ar punktu, kuram maksājuma garantija ir īpaši izsniegta; pretējā gadījumā tiek uzskatīts, ka avals ir izdots vekseļa sastādītājam (eksportētājam);

eksportētājs izmanto bankas aizdevumu, lai segtu imobilizētos resursus.

4. Bankas pārskaitījums

Pārvedums ir vienkāršs norādījums no komercbankas tās korespondentbankai pēc maksātāja pieprasījuma samaksāt noteiktu naudas summu ārzemju saņēmējam (saņēmējam), norādot, kā maksātāja bankai tiks atlīdzināta samaksātā summa. .

Starptautiskajos norēķinos bankas bieži veic pārskaitījumus savu klientu vārdā. Šīs operācijas ietver: nodevēju-parādnieku; nodevēja banka, kas pieņēma pasūtījumu; banka, kas ieskaita pārveduma summu pārveduma saņēmējam; saņēmējs. Bankas pārskaitījuma veidā tiek veikta samaksa par inkasāciju, maksājumi par gala norēķiniem, avansa maksājumi. Turklāt, izmantojot pārskaitījumu, tiek veikti pārrēķini un citas darbības.

Pārveduma saņēmējbanka vadās pēc konkrētajiem norādījumiem, kas ietverti maksājuma uzdevumā. Ārējās tirdzniecības līgumā ir nepieciešams sarunāt, ka tiks veikti maksājumi par piegādātajām precēm a bankas pārskaitījuma forma. Papildus jānorāda pārveduma saņēmēja bankas rekvizīti (konta numurs, eksportētāja bankas nosaukums, adrese) un apmaksas noteikumi.

Importētājs ienes savā bankā pasūtījumu, lai samaksātu par līgumu. Parasti par pārskaitījumu banka iekasē komisijas maksu no sava klienta, bet, ja komisija maksājuma uzdevumā ir norādīta uz saņēmēja rēķina, tad tā tiks ieturēta no pārskaitījuma summas.

Ja starpniekbanka nav norādīta klienta maksājuma uzdevumā, korespondentattiecību nodaļa veic uzcenojumu, caur kurām bankām tiks apstrādāts maksājums.

Bankas pārskaitījumus var apvienot ar citiem norēķinu veidiem (piemēram, ar inkasāciju), kā arī ar garantijām. Eksportētājs dod priekšroku pārskaitījumu apvienošanai ar bankas garantiju, kas, ja importētājs nesamaksā par preci, veic maksājumu pret garantiju. Lai veiktu preču pārskaitījumu, importētājs bieži izmanto bankas aizdevumu, kura termiņš ir īsāks nekā aizdevuma akreditīva atvēršanai.

Bankas pārvedumu ekonomiskais saturs ir atkarīgs no tā, vai par precēm vai pakalpojumiem tiek samaksāts pirms to piegādes (avansa maksājumi) vai pēc importētāja to saņemšanas (norēķini atvērta konta veidā).

Visizplatītākie maksājuma norādījumu pārsūtīšanas veidi ārvalstu korespondentbankai ir:

teleksa ziņojums;

SWIFT sistēma;

modemu sakaru sistēma ar lielajām ārzemju bankām Micro Kases aparāts.

Veidojot korespondentattiecības, bankas apmainās ar teleksa vai SWIFT testa atslēgām. Katrs maksājuma ziņojums nosūtīšanas laikā tiek kodēts.

Mikrokases sistēmu piedāvā daudzas lielākās bankas pasaulē, piemēram, Bank of New York, Bankers Trust Company, Commerzbank, Dresdner Bank. Ziņojuma nosūtīšanas un apstrādes izmaksas, izmantojot šo sistēmu, ir daudz zemākas nekā ar teleksu, turklāt sistēma ļauj saņemt konta izrakstu un veikt maksājuma pieprasījumus automātiskajā režīmā. Bankām, kurām ir liels maksājumu uzdevumu skaits dienā un kuras vēl nav kļuvušas par SWIFT lietotājiem, šis ir viens no ērtākajiem saziņas veidiem ar ārvalstu korespondentiem.

Lielākā daļa maksājumu mūsdienās tiek veikti, izmantojot pilnībā automatizētu dokumentālo attālinātās datu pārraides sistēmu SWIFT, kas tiek izmantota kopš 1977. gada. SWIFT ir saīsinājums, kas atvasināts no uzņēmuma nosaukuma Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)

Datu ievade no klientu aizpildītajām pārskaitījumu lietojumprogrammām tiek veikta vizuālā kontrolē uz ekrāna. Pēc datu ievadīšanas to pareizību pārbauda ar kontrolizdruku.

Salīdzinot ar tradicionālajām starptautisko norēķinu metodēm, SWIFT sistēmai ir trīs svarīgas priekšrocības:

ātrums - ziņojuma pārsūtīšanas laiks no bankas uz banku tiek samazināts līdz minimumam:

uzticamība - pateicoties standartizācijai un iebūvētajiem vadības elementiem ziņojuma pārsūtīšanai uz galamērķi, nepatiesas interpretācijas vai izkropļojumi praktiski tiek izslēgti;

ekonomija sistēma darbojas bez dokumentiem un tādējādi noved pie būtiskas darbības racionalizācijas.

Veicot pārskaitījumu, bankas nenes nekādu atbildību par saistību izpildi, kas izriet no noslēgtā līguma starp eksportētāju un importētāju, tās tikai ievēro pārskaitījuma pieteikumā norādītos norādījumus, kontrolējot maksājuma savlaicīgu izpildi un noteikumu ievērošanu. valūtas likumdošanas prasības.

Bankas pārskaitījuma variants ir avansa maksājums. Šī veidlapa ir visizdevīgākā eksportētājam, jo ​​samaksu par precēm veic importētājs pirms nosūtīšanas un dažreiz pat pirms to izgatavošanas. Šajā gadījumā importētājs aizdod eksportētājam. Saskaņā ar starptautisko praksi avansa maksājumi svārstās no 10 līdz 33% no līguma summas. Par tādām precēm kā dārgmetāli, kodoldegviela un ieroči ir pieņemts maksāt avansā. Turklāt avansa maksājumi par daļu no līguma vērtības tiek iekļauti līgumu noteikumos par objektu būvniecību ārvalstīs. Importējot dārgu aprīkojumu, kuģus, lidmašīnas pēc pasūtījuma, tiek praktizēta arī daļēja avansa maksājumi. Importētāja piekrišana priekšapmaksai parasti ir saistīta vai nu ar viņa īpašo interesi par preču saņemšanu, vai ar zemo profesionalitāti, vai ar eksportētāja spiedienu.

Ir vairāki veidi, kā aizsargāt importētāju no neatgriešanas/zaudēšanas riska gadījumā, ja eksportētājs nepiegādā Preces:

bankas garantija avansa atgriešanai;

Dokumentāls vai nosacīts tulkojums.

Ja līguma apmaksas nosacījumos ir ietverts noteikums par avansa pārskaitīšanu pēc pirmās šķiras komercbankas garantijas par avansa atdošanu, tad pirms avansa pārskaitīšanas eksportētāja firma (garantijas principāls) piesakās kāda no savas valsts bankām (garantētājbanka) ar lūgumu izsniegt galvojumu par avansa atdošanu par labu importētājam (garantijas saņēmējam). Parasti bankas par šādas garantijas izsniegšanu iekasē augstu komisijas maksu (līdz 10-15% no garantijas summas). Galvenais garantijas saturs ir tāds, ka banka garantē importētājam pārskaitītā avansa atgriešanu preces nepiegādes (līguma neizpildes) gadījumā. Turklāt ir noteikts, ka garantija ir neatsaucama un beznosacījuma.

Ar dokumentāru (nosacītu) pārskaitījumu saprot avansa pārskaitījumu ar nosacījumu, ka eksportētāja banka reāli iemaksās avansu viņa kontā tikai pret transporta (nosūtīšanas) dokumenta uzrādīšanu. Šajā gadījumā tiek norādīts periods, kurā jāveic sūtījums un jāiesniedz nosūtīšanas dokuments.

Komercbanka izpilda ārvalstu korespondentbanku maksājuma uzdevumus naudas līdzekļu izmaksai par labu pārveduma saņēmējiem, savas bankas klientiem, ja maksājuma uzdevumā ir norādīts kāds no šādiem samaksāto summu atmaksas veidiem:

a) pārskaitījuma summas ieskaitīšana NOSTRO kontā pārveduma bankā;

b) pārskaitījuma summas ieskaitīšana NOSTRO kontā trešajā bankā. No korespondentbankām saņemtās dokumentāro pārvedumu summas netiek ieskaitītas klienta kontā, bet tiek ieskaitītas starpkontā līdz instrukcijā norādīto dokumentu iesniegšanai noteiktajos termiņos. Ja dokumenti netiek saņemti no ārvalstu pārveduma bankas, tiek pieprasīti norādījumi par pārskaitījumu.

Citi starptautisko maksājumu veidi

Aprēķini par atvērt kontu - to būtība ir periodiski importētāja maksājumi eksportētājam pēc preču saņemšanas. Tirdzniecības partneru grāmatvedībā tiek ierakstīta kārtējo parādu summa. Šis starptautisko maksājumu veids ir saistīts ar aizdevumu atvērtā kontā. Parādu dzēšanas kārtību atvērtajā kontā nosaka darījuma partneru vienošanās. Periodiskie maksājumi parasti tiek paredzēti noteiktā laikā (pēc piegāžu pabeigšanas vai importētāja preču tālākpārdošanas mēneša vidū vai beigās). Pēc norēķinu saskaņošanas atvērtā konta parāda galīgā atmaksa tiek veikta caur bankām, parasti izmantojot bankas pārskaitījumu vai čeku. Šajā sakarā banku statistika bieži ietver norēķinus par atvērtu kontu bankas pārskaitījumi.

Atvērts konts tiek izmantots norēķiniem starp: firmām, kas saistītas ar tradicionālajām tirdzniecības attiecībām; TNK un tā ārvalstu filiāles eksporta piegādēm; eksportētājs un brokeru uzņēmums; jauktas firmas ar eksportētāja līdzdalību; precēm, kas nosūtītas sūtījumā pārdošanai no noliktavas. Parasti atvērtā konta norēķini tiek izmantoti regulārām piegādēm, kad uzticību atbalsta ilgtermiņa biznesa attiecības un pircējs ir cienījama kompānija. Šī maksājuma veida iezīme ir tāda, ka preču kustība apsteidz naudas kustību. Tajā pašā laikā norēķini tiek atdalīti no preču piegādēm un ir saistīti ar komerckredītu, un parasti eksportētājs vienpusēji aizdod importētājam. Ja preces tiek piegādātas savstarpēji ar sekojošiem norēķiniem atvērtā kontā, tad tās tiek atspoguļotas norēķinu kontā (vienotajā kontā), notiek divpusējā kreditēšana un savstarpējo prasījumu ieskaits.

Norēķini uz atvērtā konta ir visizdevīgākie importētājam, jo ​​viņš veic turpmāko maksājumu par saņemtajām precēm, un procenti par sniegto aizdevumu netiek iekasēti atsevišķi: nav riska maksāt par nepiegādātām vai nepieņemtām precēm. Eksportētājam šis maksājuma veids ir vismazāk izdevīgs, jo tas nesatur drošu savlaicīgu maksājumu garantiju, palēnina tā kapitāla apgrozījumu, un dažreiz rodas nepieciešamība izmantot bankas aizdevumu. Preču importētāja nemaksāšanas risks šo aprēķinu vienpusējas izmantošanas gadījumā ir līdzīgs riskam, ka eksportētājs nepiegādās preces avansa maksājumu gadījumā. Faktiski šis maksājuma veids tiek izmantots aizdevumiem importētājam un atspoguļo eksportētāja uzticību viņam. Tāpēc šo norēķinu veidu parasti izmanto tikai uz savstarpīguma pamata, kad darījuma partneri pārmaiņus darbojas kā pārdevējs un pircējs, un importētāja saistību nepildīšana nozīmē, ka eksportētājs aptur preču piegādes. Vienpusējām piegādēm atvērtā konta norēķinus izmanto reti.

Dažkārt līgums tiek izmantots, lai atvērtu īpašu kontu "darījuma līgums", kurā tiek ieskaitīti eksporta ieņēmumi konvertējamā valūtā. Šāda konta klātbūtne palielina eksportētāja pārliecību par importētāja maksātspēju.

Norēķini par bartera (bartera) darījumiem, kas aptver 10-15% no pasaules tirdzniecības, tiek veikti vispārpieņemtos formās (atvērtais konts, akreditīvs utt.).

Norēķini, izmantojot rēķinus. Starptautiskajos norēķinos tiek izmantoti vekseļi, ko eksportētājs izsniedz importētājam. Projekts - likumā noteiktajā formā sastādīts dokuments, kas satur beznosacījumu kreditora (atņēmēja) rīkojumu aizņēmējam (izņēmējam) noteiktā termiņā samaksāt trešajai personai (pārveduma saņēmējam) noteiktu naudas summu vai vekselī nosaukts uzrādītājs. Pieņēmējs, kas ir importētājs vai banka, ir atbildīgs par rēķina apmaksu. Bankās pieņemtie vekseļi grāmatvedībā viegli konvertējami skaidrā naudā. Vekseļu izsniegšanas un apmaksas formu, rekvizītus, nosacījumus regulē vekseļu likumdošana, kuras pamatā ir 1930.gada Ženēvas konvencijā pieņemtais Vienotais vekseļa likums. pavadvēstules ar lūgumu sūtītājam (parasti tirgotājam) samaksāt atbilstošu summu vietējā valūtā. Attīstoties preču un naudas attiecībām un ekonomisko attiecību globalizācijai, likumprojekts ir kļuvis par universālu kredīta un norēķinu dokumentu. Kāpņu izmantošana papildus inkasācijai un akreditīvam dod tiesības saņemt aizdevumu un ārvalstu valūtas ieņēmumus.

Veicot maksājumus, izmantojot vekseli, eksportētājs nodod vekseļus un preču dokumentus inkasošanai savai bankai, kas saņem valūtu no importētāja. Importētājs kļūst par šo dokumentu īpašnieku tikai pret samaksu vai projekta pieņemšanu. Eksporta piegādēm uz kredīta vekseļa apmaksas termiņu nosaka pušu vienošanās. Izmantojot vienu rēķinu kā maksāšanas līdzekli, ar indosamenta (indosamenta) palīdzību var nomaksāt vairākas dažādas naudas saistības. Indosamenti atšķiras: nomināls; tukšs, ierobežots, apspriežams, nosacīts.

Retractga - neapmaksāta vai neakceptēta vekseļa turētājs izsniedzis vekseļa rakstītājam vai indosētājam pretvekseli par vekseļa summu plus izmaksas.

Valsts iejaukšanās starptautisko maksājumu jomā izpaužas periodiskā izmantošanā valūtas klīrings- līgumi starp divu vai vairāku valstu valdībām par obligātu savstarpēju ieskaitu starptautiskajām prasībām un pienākumi. Valūtas klīrings atšķiras no iekšējā starpbanku klīringa. Pirmkārt, ieskaiti par iekšējo klīringu starp bankām tiek veikti brīvprātīgi, bet valūtas klīringa - obligāti: ja starp valstīm ir noslēgts klīringa līgums, eksportētājiem un importētājiem nav tiesību izvairīties no klīringa norēķiniem. Otrkārt, saskaņā ar iekšējo klīringu kompensācijas atlikums nekavējoties pārvēršas naudā, un ārvalstu valūtas klīringā rodas atlikuma atmaksas problēma. Valūtas klīringa ieviešanas iemesli 30. gados bija: ekonomikas nestabilitāte, maksājumu bilances nelīdzsvarotība, nevienmērīgs zelta un ārvalstu valūtas rezervju sadalījums, zelta standarta atcelšana iekšzemes naudas apritē, inflācija, valūta. ierobežojumi, palielināta konkurence.

Valūtas klīringa mērķi ir atšķirīgi atkarībā no valsts monetārās un ekonomiskās situācijas:

maksājumu bilances izlīdzināšana, neiztērējot zelta un ārvalstu valūtas rezerves;

aizdevuma ar atvieglotiem nosacījumiem saņemšana no darījuma partnera ar aktīvu maksājumu bilanci;

atbilde uz citas valsts diskriminējošo rīcību (piemēram, Lielbritānija ieviesa klīringu, reaģējot uz Vācijas veikto maksājumu pārtraukšanu britu kreditoriem 30. gados);

neatsaucams finansējums no valsts ar aktīvu maksājumu bilanci valsts ar pasīvu maksājumu bilanci.

Pirmo reizi valūtas klīrings tika ieviests 1931. gadā pasaules periodā ekonomiskā krīze. 1935. gada martā tika parakstīti 74 klīringa līgumi, 1937. gadā - 169. Tie aptvēra 12% no starptautiskās tirdzniecības apjoma. Pēc Otrā pasaules kara, pateicoties maksājumu bilances krīzei, "dolāra badam", pieaugošajai inflācijai un ārvalstu valūtas ierobežojumiem, vairuma Rietumeiropas valstu zelta un ārvalstu valūtas rezervju izsīkumam, divpusējo klīringu skaits pieauga no 200 1947. gadā līdz 400 1950. gadā. Tie veidoja 2/3 Eiropas iekšējās tirdzniecības.

Valūtas klīringa raksturīga iezīme ir ārvalstu valūtas apgrozījuma aizstāšana ar ārvalstu valūtas norēķiniem nacionālajā valūtā ar klīringa bankām, kuras veic savstarpējo prasījumu un saistību galīgo ieskaitu. Pēckara valūtu klīringi no pirmskara atšķīrās ar to, ka klīringa bankas nekontrolēja katru darījumu, bet tikai pieņēma no importētājiem nacionālo valūtu un izņēma eksportētāju valūtas ieņēmumus apmaiņā pret nacionālo valūtu. Savstarpējā prasījumu un saistību ieskaita nenodrošināja savstarpējo piegāžu izlīdzināšanu.

Tāpēc kredītu parāda pieaugums bija saistīts ar divpusējo klīringu, kas kavēja ārējās tirdzniecības attīstību Rietumeiropā.

Klīrings ir galvenais, bet ne vienīgais maksājuma līguma veids. Maksājumu līgumi starp valstīm regulē dažādus starptautisko norēķinu jautājumus, jo īpaši ārvalstu valūtas ieņēmumu izlietošanas kārtību, maksājumu bilances un tās atsevišķu posteņu stāvokli, savstarpēju valūtu nodrošināšanu kārtējiem maksājumiem, ierobežotas valūtas konvertējamības režīmu, utt.

Valūtas klīringa veidi ir dažādi, un tos var klasificēt pēc šādām galvenajām pazīmēm:

atkarībā no iesaistīto valstu skaita izšķir vienpusējus, divpusējus, daudzpusējus un starptautiskos klīringus;

darījumu apjoma ziņā izšķir pilnu klīringu, kas sedz līdz 95% no maksājumu apgrozījuma, un daļējo klīringu, kas aptver noteiktus darījumus;

pēc klīringa konta atlikuma regulēšanas metodes izšķir klīringus: 1) ar brīvi konvertējamu atlikumu; 2) ar nosacītu konvertāciju, piemēram, pēc noteikta laika pēc bilances izveidošanās; 3) nekonvertējams, pret kura atlikumu nevar apmainīt ārzemju valūta un tiek atmaksāta galvenokārt preču piegādēs. Bilances korekcija tiek veikta vai nu klīringa līguma darbības laikā (ja šis nosacījums tiek pārkāpts, tad turpmākās piegādes tiek apturētas), vai arī pēc tā termiņa beigām (piemēram, pēc 6 mēnešiem atlikums tiek dzēsts ar preču piegādēm, ja šis nosacījums tiek pārkāpts, kreditoram ir tiesības pieprasīt atlikuma samaksu konvertējamā valūtā) .

Parāda limits klīringa konta atlikumam ir atkarīgs no tirdzniecības apjoma un parasti tiek fiksēts 5-10% apmērā no tā apjoma, kā arī no preču piegāžu sezonālām svārstībām (šajā gadījumā limits ir lielāks). Šis limits nosaka iespēju saņemt aizdevumu no darījuma partnera. Klīringa kredīts principā ir abpusējs, taču praksē dominē vienpusējā kreditēšana no valstīm ar pozitīvu maksājumu bilanci valstīm ar pasīvu starptautisko norēķinu bilanci.

Nekonvertējamam klīringa atlikumam ir divas nozīmes:

zināmā mērā kalpo kā preču piegādes regulators, jo limita sasniegšana dod kreditoram tiesības apturēt preču piegādi; dažreiz eksportētāji stāv rindā, gaidot klīringa konta bezmaksas limitu;

dažādos veidos nosaka summu, par kuru tiek uzkrāti procenti (visai parāda summai; summai, kas pārsniedz limitu: diferencē tai pieaugot; dažreiz likme ar progresīvā skala lai eksportētājs būtu ieinteresēts izvairīties no liela klīringa parāda).

Klīringa valūta var būt jebkura. Dažreiz tiek izmantotas divas valūtas vai starptautiska valūtas vienība. No ekonomiskā viedokļa nav nozīmes, kādā valūtā tiek veikti klīringa norēķini, ja vien tiek izmantota viena valūta. Veicot norēķinus ar valūtas klīringa palīdzību, nauda pilda vērtības mēra un maksāšanas līdzekļa funkcijas. Ar savstarpēju prasību ieskaitu bez līdzsvara veidošanās nauda darbojas kā ideāls. Klīringa norēķinos ir divas valūtas riska kategorijas: ārvalstu valūtas ieņēmumu iesaldēšana nekonvertējamas klīringa gadījumā un zaudējumi valūtas kursa izmaiņu dēļ.

Tirdzniecības apgrozījuma un klīringa apjomi gandrīz nekad nesakrīt. Atkarībā no klīringa veida ir iespējamas dažādas kombinācijas. Ar daļēju klīringu apgrozījums pārsniedz klīringa norēķinu apjomu; ar pilnu klīringu - gluži pretēji, jo maksājumu bilances kārtējie un finanšu darījumi, ieskaitot darījumus ar vērtspapīriem, iziet klīringu.

Valūtas klīringam ir divējāda ietekme uz ārējo tirdzniecību. No vienas puses, tie mazina ārvalstu valūtas ierobežojumu negatīvo ietekmi, ļaujot eksportētājiem izmantot ārvalstu valūtas ieņēmumus. Savukārt šajā gadījumā ir nepieciešams regulēt ārējās tirdzniecības apgrozījumu ar katru valsti atsevišķi, un ārvalstu valūtas ieņēmumus var izmantot tikai tajā valstī, ar kuru ir noslēgts klīringa līgums. Tāpēc ārvalstu valūtu klīrings eksportētājiem ir neizdevīgs. Turklāt ieņēmumu vietā konvertējamā valūtā viņi saņem nacionālo valūtu. Tāpēc eksportētāji meklē veidus, kā apiet valūtas klīringu. To vidū ir manipulācijas ar cenām, līgumcenas nenovērtēšanas veidā rēķinā (dubultais līgums), lai daļa no ārvalstu valūtas peļņas nonāktu eksportētāja brīvā rīcībā, apejot valūtas kontroles iestādes; preču nosūtīšana uz valstīm, ar kurām nav noslēgts klīringa līgums; kreditēšana ārvalstu pircējam uz laiku, kas aprēķināts klīringa līguma izbeigšanai.

Daudzpusējā valūtas klīringa. Šī klīringa atšķiras no divpusējās klīringa ar to, ka savstarpējo prasījumu un saistību ieskaita un starptautisko maksājumu sabalansēšana tiek veikta starp visām klīringa līgumā ietvertajām valstīm. Pirmo reizi vēsturē šāda klīringa Eiropas maksājumu savienības veidā darbojās no 1950. gada jūnija līdz 1958. gada decembrim. Tajā piedalījās 17 Rietumeiropas valstis. Daudzpusējais klīrings tika izveidots pēc ASV iniciatīvas un ar ASV atbalstu, kas to izmantoja, lai pārvarētu ārvalstu valūtas barjeras, kas neļāva ienākt amerikāņu kapitālā, sadalītu palīdzību saskaņā ar "Māršala plānu" un dolāra iebrukumu starptautiskajā valūtā. Rietumeiropas apmetnes.

Valūtas maksājumu pamatveidi.

Maksājuma veids pārstāv starptautiskajā komercdarbības un banku praksē izveidojušās nosūtīšanas un maksājumu dokumentu reģistrācijas, pārsūtīšanas un apmaksas metodes. Maksājumu veikšanas kārtību par eksportētajām un importētajām precēm (pakalpojumiem) regulē valsts likumdošana, kā arī uz to attiecas starptautiskie noteikumi par maksājuma dokumentu dokumentēšanu un apmaksu.

Maksājumi un naudas pārvedumi par rezidentu un nerezidentu valūtas maiņas darījumiem

1. Maksājumi un naudas pārvedumi par rezidentu un nerezidentu valūtas darījumiem tiek veikti, izmantojot bankas kontus pilnvarotās bankās, izņemot:

1) fizisko personu maksājumi un naudas pārvedumi, kā arī maksājumi un naudas pārvedumi viņiem par labu nacionālajā valūtā Kazahstānas Republikas teritorijā;

2) naudas pārvedumi privātpersonām veikta, neatverot bankas kontu pilnvarotās bankās, saskaņā ar šī panta 3. punktu;

3) norēķini, pārdodot preces beznodokļu veikalos, kā arī pārdodot preces un sniedzot pakalpojumus pasažieriem ceļā starptautiskajos pārvadājumos;

4) maksājumi starp privātpersonām un pilnvarotām bankām vai pilnvarotām organizācijām, kas veikti ar to valūtas maiņas punktu starpniecību;

5) rezidentu juridisko personu veiktā darba samaksa darbiniekiem nerezidentiem, kā arī nerezidentu juridisko personu darba samaksa rezidentiem un nerezidentiem darbiniekiem ārvalstu valūtā;

6) darījumiem ar fiziskās personas izdevumu, kas saistīti ar tās komandējumu ārpus Kazahstānas Republikas, apmaksas, tai skaitā viesmīlības izdevumu, kā arī operācijas ar neiztērēta avansa atmaksu, kas izsniegta saistībā ar komandējumu ārpus Kazahstānas Republikas. ;

7) maksājumi starp fiziskām un juridiskām personām nerezidentiem, kas darbojas muitas kontrolē starptautiskajai satiksmei atvērtajās lidostās, ostās un robežšķērsošanas vietās;

7-1) maksājumi starp nerezidentiem un rezidentu juridiskajām personām par ārvalstu kuģu apkalpošanu lidostās un jūras ostās Kazahstānas Republikas teritorijā, kā arī nerezidentu maksājumi par aeronavigācijas pakalpojumiem, lidostu darbībām un jūras ostas pakalpojumiem. starptautisko lidojumu apkalpošanai;

8) maksājumi starp juridiskām personām - rezidentiem un nerezidentiem, kas darbojas Kazahstānas Republikas teritorijā, nacionālajā valūtā apmērā, kas noteikta Kazahstānas Republikas tiesību aktos par maksājumiem un naudas pārvedumiem;

9) maksājumi, izsniedzot (pārskaitot) čeku, vekseli;

10) maksājumi un naudas pārvedumi par darījumiem ar nerezidentiem, kas veikti caur rezidentu šajā likumā noteiktajā kārtībā atvērtiem kontiem ārvalstu bankās, kā arī maksājumi un naudas pārvedumi caur pilnvaroto banku korespondentkontiem ārvalstu bankās;

11) naudas pārskaitījumi no nerezidentu kontiem ārvalstu bankās, ko tie veic rezidenta saistību izpildei, Kazahstānas Republikas Nacionālās bankas normatīvajā aktā paredzētajos gadījumos.

Skaidras naudas ārvalstu valūta, ko saņem juridiskās personas - rezidenti un nerezidenti, veicot valūtas maiņas darījumus Kazahstānas Republikas teritorijā, tiek obligāti ieskaitīta banku kontos pilnvarotās bankās.

Šā punkta pirmās daļas noteikumi neattiecas uz darījumiem, kuru viena no pusēm ir Kazahstānas Republikas Nacionālā banka.

2. Maksājumi Kazahstānas Republikas teritorijā par valūtas darījumiem, attiecībā uz kuriem šajā likumā noteikta prasība reģistrēt, paziņot vai saņemt līguma konta numuru, tiek veikti bezskaidras naudas veidā.

3. Fiziskām personām - rezidentiem un nerezidentiem noteiktā apmērā ir tiesības veikt bez konta atvēršanas pilnvarotās bankās:

1) bezatlīdzības naudas pārskaitījumi Kazahstānas Republikas teritorijā, no Kazahstānas Republikas un uz Kazahstānas Republiku (nodokļi, licences maksājumi, soda naudas, mantojuma summu pārskaitījumi, alimenti, dotācijas un citi);

2) citi naudas pārvedumi no Kazahstānas Republikas, kas nav saistīti ar privātpersonas uzņēmējdarbības veikšanu un attiecībā uz kuriem saskaņā ar šo likumu nav noteikta prasība iegūt līguma konta numuru, reģistrāciju, paziņošanu.

4. Kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti veic skaidras naudas ārvalstu valūtu izmantošanu un ieskaitīšanu bankas kontā, kā arī naudas pārvedumu apjomu un kārtību, neatverot bankas kontu, nosaka Latvijas Republikas Valsts bankas normatīvie akti. Kazahstānas Republika.

Norēķini par eksportu (importu).

Maksājumi starp rezidentiem un nerezidentiem par komerckredītiem, kas saistīti ar preču eksportu (importu) uz laiku, kas ilgāks par 180 dienām, tiek veikti reģistrācijas režīmā.

Reģistrācijas režīms attiecas arī uz komerckredītiem, kas saistīti ar preču eksportu (importu) un izsniegti uz laiku, kas nepārsniedz 180 dienas, ja faktiskais periods naudas līdzekļu atgriešanai vai citai rezidenta vai nerezidenta saistību izpildei pārsniedza 180 dienas.

1. Norēķini starp rezidentiem un nerezidentiem, veicot norēķinus par darbu, pakalpojumu eksportu (importu), tiek veikti paziņošanas režīmā. Paziņojumu sniedz pilnvarota banka, kas apkalpo šādus maksājumus.

2. Valūtas regulēšanas režīmi neattiecas uz komerckredītiem, kas saistīti ar eksportu (importu), kuriem nepieciešams iegūt līguma konta numuru.

Pilnvarotās bankas saskaņā ar komisijas līgumiem starp rezidentiem, kas saistīti ar importa īstenošanu, ir tiesīgas atvērt pārvedamos akreditīvus ārvalstu valūtā par labu rezidentiem, kas paredz akreditīva pārskaitījumu par labu nerezidentiem.

Nerezidentu tiešās investīcijas Kazahstānas Republikā un rezidenti ārvalstīs tiek veiktas reģistrācijas režīmā.

Līdzdalība pamatkapitālā, operācijas ar vērtspapīriem un atvasinātajiem finanšu instrumentiem. Iedzīvotājiem ir pienākums paziņot Kazahstānas Republikas Nacionālajai bankai par valūtas maiņas darījumiem, kas saistīti ar vērtspapīru iegādi, naudas un cita īpašuma noguldīšanu, lai nodrošinātu dalību organizācijā (tai skaitā pamatkapitālā) vai kā ieguldījumu tās veidošanā. īpašumu, kā arī par ārvalstu valūtas darījumiem, kas saistīti ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem.

Rezidentu finanšu aizdevumi nerezidentiem un nerezidentu rezidentiem uz laiku, kas ilgāks par 180 dienām, tiek veikti reģistrācijas režīmā. Reģistrācijas režīms attiecas arī uz finanšu aizdevumiem, kas piešķirti uz laiku, kas nepārsniedz 180 dienas, ja faktiskais naudas līdzekļu atmaksas vai citas rezidenta vai nerezidenta saistību izpildes termiņš pārsniedzis 180 dienas.

Citas kapitāla kustības ietver:

1) nekustamā īpašuma iegūšana īpašumā, izņemot kustamās lietas, kas saskaņā ar Kazahstānas Republikas tiesību aktiem klasificētas kā nekustamais īpašums;

2) pilnībā ekskluzīvu tiesību iegūšana uz intelektuālo īpašumu;

3) naudas un citas mantas nodošana, pildot kopdarbības dalībnieka saistības, kā arī trasta pārvaldībā.

Rezidentu maksājumi par labu nerezidentiem, nerezidentu maksājumi par labu rezidentiem, kas saistīti ar nekustamā īpašuma iegūšanu īpašumā, kā arī rezidentu naudas un cita īpašuma nodošana nerezidentiem (nerezidentiem) rezidenti) uzticības pārvaldībai tiek veiktas paziņošanas režīmā.

Rezidentu maksājumi nerezidentiem, nerezidentu maksājumi par labu rezidentiem, kas saistīti ar pilnībā ekskluzīvu tiesību uz intelektuālo īpašumu iegūšanu, kā arī naudas un cita īpašuma nodošana un saņemšana, ko rezidenti veic, pildot savas saistības. kopīgās aktivitātes dalībnieks tiek veiktas reģistrācijas režīmā.

Iedzīvotāju konti

1. Iedzīvotāji bez ierobežojumiem atver bankas kontus ārvalstu valūtā pilnvarotās bankās, ja vien Kazahstānas Republikas tiesību aktos nav noteikts citādi.

2. Rezidentu juridiskajām personām, izņemot bankas un Nacionālo pastu, ir pienākums paziņot Kazahstānas Republikas Nacionālajai bankai par bankas (tostarp krājkontu) atvēršanu ārvalstu bankās ne vēlāk kā trīsdesmit kalendāro dienu laikā no līguma noslēgšana ar ārvalstu banku.

2-1. Personas paziņojums par kontu ārvalstu bankā nav nepieciešams. Par fizisko rezidentu pārskaitījumu apjomu no saviem kontiem (uz saviem kontiem) ārvalstu bankās paziņo pilnvarotā banka, kas veic šādus pārskaitījumus.

Nerezidentu konti

1. Nerezidenti bez ierobežojumiem atver bankas kontus ārvalstu un (vai) nacionālajā valūtā pilnvarotās bankās.

2. Nerezidentiem ir tiesības pārskaitīt ārvalstu valūtu un nacionālo valūtu no saviem kontiem ārpus Kazahstānas Republikas teritorijas uz saviem bankas kontiem pilnvarotās bankās, kā arī no saviem bankas kontiem pilnvarotās bankās uz saviem kontiem ārpus Kazahstānas Republikas teritorijas. Kazahstānas Republikas bez ierobežojumiem.

1. Maksājumu regulēšana par naudas prasībām un saistībām, kas izriet no ekonomiskajām, politiskajām un kultūras attiecībām starp juridiskajām personām un dažādu valstu pilsoņiem.

Starptautiskie maksājumi

Cenas valūta

Maksājuma valūta

kredītvēstule

Neatsaucams akreditīvs

2. Valūta, kurā tiek noteikta preces cena.

Starptautiskie maksājumi

Cenas valūta

Maksājuma valūta

kredītvēstule

Neatsaucams akreditīvs

3. Valūta, kurā jāatmaksā importētāja (vai aizņēmēja) saistības.

Starptautiskie maksājumi

Cenas valūta

Maksājuma valūta

kredītvēstule

Neatsaucams akreditīvs

4. Šis ir līgums, saskaņā ar kuru banka apņemas pēc klienta pieprasījuma samaksāt par dokumentiem trešajai personai (saņēmējam, kura labā tiek atvērts akreditīvs) vai samaksāt, pieņemt sastādīto projektu. saņēmējs.

Cenas valūta

Maksājuma valūta

kredītvēstule

Neatsaucams akreditīvs

Atsaucams akreditīvs

5. Izdevējbankas stingra apņemšanās to nemainīt un neatcelt bez attiecīgo pušu piekrišanas;

Cenas valūta

Maksājuma valūta

kredītvēstule

Neatsaucams akreditīvs

Atsaucams akreditīvs

6. Norēķinu dokumenta veids, kuru var mainīt vai atcelt jebkurā laikā bez iepriekšēja brīdinājuma saņēmējam.

Cenas valūta

Maksājuma valūta

kredītvēstule

Neatsaucams akreditīvs

Atsaucams akreditīvs

Starptautiskie maksājumi(starptautiskie norēķini) - maksājumu regulēšana par naudas prasībām un saistībām, kas rodas saistībā ar ekonomiskajām, politiskajām un kultūras attiecībām starp juridiskajām personām un dažādu valstu pilsoņiem.

Starptautiskie norēķini ietver nosacījumus, praksē izstrādātu un nacionālajā likumdošanā, starptautiskajos dokumentos un muitā noteikto maksājumu kārtību, kā arī ikdienas to izpildes nosacījumus.

Starptautiskie maksājumi - savstarpēji divpusēji maksājumi un norēķini starp organizācijām un dažādu valstu pilsoņiem, kas izriet no īpašiem starptautiskajiem tiesību aktiem, līgumiem vai līgumiem. Starptautiskie norēķini tiek veikti tieši, izmantojot starptautiskos maksāšanas līdzekļus. Starptautiskie norēķini ir balstīti uz Ženēvas Starptautiskajā konvencijā un Starptautiskās Tirdzniecības palātas noteikumos ietvertajiem principiem. Tiešos norēķinus saskaņā ar starptautiskajiem ekonomiskajiem līgumiem un kredītattiecībām regulē partnervalstu divpusējie līgumi (līgumi).

Starptautiskos norēķinus bezskaidras naudas veidā veic bankas, kas tos organizē, aizdod un garantē. Bankas izmanto savas ārvalstu filiāles un korespondentattiecības ar ārvalstu bankām (sk.,). Starptautiskajos norēķinos galvenokārt tiek izmantotas vadošo valstu valūtas, dažreiz un ārkārtas gadījumos - kas tiek provizoriski pārdotas par nepieciešamo maksājuma valūtu.

Starptautiskajiem norēķiniem nepieciešami augsti kvalificēti banku darbinieki, un tie ir atkarīgi no ārvalstu ekonomisko darījumu monetārajiem un finanšu un maksājumu nosacījumiem. Starptautiskie maksājumi ir savstarpēji saistīti ar un.

Starptautisko norēķinu apjoms:

1. norēķini ārējā tirdzniecībā par precēm un pakalpojumiem;
2. norēķini par nekomerciālām operācijām;
3. norēķini par aizdevumiem un kapitāla kustība starp valstīm.

Galvenie starptautisko norēķinu priekšmeti ir:

1. importētājs - fiziska persona vai - uzņēmums, uzņēmums, kas veic uzņēmējdarbību savas valsts teritorijā un kas saņem no ārvalstīm darbības īstenošanai nepieciešamo gatavo produkciju (darbus, pakalpojumus);
2. eksportētājs - fiziska vai juridiska persona - uzņēmums, uzņēmums, kas veic uzņēmējdarbību savas valsts teritorijā un kas veic piegādi uz ārzemēm gatavie izstrādājumi(darbi vai pakalpojumi) saskaņā ar līgumu, ko importētājs noslēdzis ar ārvalstu firmu;
3. importētāja banka - banka, kurā importētāju apkalpo vai kurai viņš uzdod veikt starptautisko norēķinu darījumu. Atkarībā no tā, ar ko tiek veikta operācija, importētāja banku var saukt par izdevējbanku, iekasēšanas banku,;
4. eksportētāja banka - banka, kurā eksportētāju apkalpo vai kurai viņš uzdod veikt starptautisko norēķinu darījumu. Atkarībā no darījuma veida eksportētāja banku sauc par saņēmēja banku, padomdevēju banku, maksātāju banku, izpildbanku.

Starptautisko norēķinu sistēmas galvenie objekti ir:

1. preces, darbi vai pakalpojumi, ko eksportētājs nodod importētājam saskaņā ar līguma noteikumiem;
2. skaidru naudu vai vērtspapīrus, ar kuriem importētājs norēķinās ar eksportētāju;
3. finanšu instrumenti, ar kuru palīdzību tiek veikti norēķini starp eksportu un importu (norēķinu formas). Finanšu instruments ir vissvarīgākais objekts, jo no tā daudzveidības ir atkarīgas visas attiecības starp sistēmas subjektiem, norēķinu procesa ilgums, riska līmenis, kas rodas eksporta-importa operāciju laikā.

Starptautisko maksājumu iezīmes:

1. importētāji, eksportētāji, to bankas noslēdz no līguma nošķirtas attiecības, kas saistītas ar īpašumtiesību un samaksas dokumentu noformēšanu, pārsūtīšanu, noformēšanu, maksājumu veikšanu;
2. uz tiem attiecas valsts tiesību akti un starptautiskie noteikumi un paražas;
3. ir apvienošanās objekts, kas ir saistīts ar ekonomisko attiecību globalizāciju un banku operāciju universalizāciju. Tādējādi Ženēvas (rēķinu un čeku) konvencijas atvieglo izmantošanu starptautiskos norēķinos. 20. gadsimta sākumā Parīzē dibinātā Starptautiskā tirdzniecības kamera izstrādā un publicē Vienotos līgumu garantiju noteikumus;
4. ir dokumentāla rakstura, t.i. tiek izgatavoti pret finanšu (rēķini, čeki, maksājumu čeki) un komercdokumentiem (rēķini, transporta dokumenti (sk.), apdrošināšanas dokumenti, sertifikāti, kas apliecina preču izcelsmi, svaru, kvalitāti vai analīzi, to robežas šķērsošanu u.c.)
5. tiek veiktas dažādās valūtās, kas nosaka to saistību ar valūtas maiņas darījumiem un rada valūtas risku (sk.).

Starptautisko norēķinu formu izvēle un to īstenošanas detaļas ir noteiktas ārējā ekonomiskajā līgumā.

Saskaņā ar vienoto akreditīvu paražu un praksi tiek pieņemts, ka akreditīvs ir līgums, saskaņā ar kuru banka apņemas pēc klienta pieprasījuma samaksāt par dokumentiem trešajai personai (saņēmējam) vai apmaksāt, akceptēt saņēmēja izdotu vekseli vai vienoties (dokumentu iegāde ). Veidi ir dažādi:

• atsaucams un neatsaucams;
• apstiprināts un neapstiprināts;
• atjaunojams (apgāšanās);
• nododams (nododams), ko vienu reizi pilnībā vai daļēji var nodot otrais labuma guvējs;
• segtais (valūtas pārvedums, noguldījumi) un nesegts;
• akcepts (projekta akceptēšanas nodrošināšana izdevējbankā);
• dokumentārs un monetārs (nomināls dokuments, kas satur norādījumu samaksāt naudu saņēmējam), piemēram, cirkulārs akreditīvs ar bezmaksas sarunām;
• rezerves garantija un citi.

Starptautisko maksājumu akreditīva forma ir vissarežģītākā un dārgākā. Par konsultēšanu, apstiprināšanu, dokumentu pārbaudi, samaksu bankas iekasē lielāku komisiju nekā par citiem maksājuma veidiem. Eksportētājam akreditīvs ir visizdevīgākais, jo satur bankas pienākumu veikt maksājumu un vairumā gadījumu nodrošina ātru ārvalstu valūtas ieņēmumu saņemšanu.

Zinātniskās un tehnoloģiskās revolūcijas ietekmē starptautiskajos norēķinos aktīvi tiek ieviestas informācijas tehnoloģijas. Informācija par starptautiskajiem norēķiniem tiek pārraidīta caur.

Nosūtiet savu labo darbu zināšanu bāzē ir vienkārši. Izmantojiet zemāk esošo veidlapu

Studenti, maģistranti, jaunie zinātnieki, kuri izmanto zināšanu bāzi savās studijās un darbā, būs jums ļoti pateicīgi.

Publicēts http://www.allbest.ru/

Ievads

1. nodaļa. Starptautiskie maksājumi: koncepcija un formas

1.1. Starptautisko maksājumu koncepcija, nosacījumi

1.2. Starptautisko maksājumu veidi

1.3. Akreditīva maksājuma veids

1.4. Iekasēšanas maksājuma veids

1.5 Bankas pārskaitījums

2. nodaļa. Starptautisko norēķinu organizēšana un veikšana Krievijas Federācijā

2.1. Bezskaidras naudas norēķinu būtība un veidi Krievijas Federācijā

2.2 Norēķinu darījumu veikšana, izmantojot korespondentkontus Krievijas Federācijā

2.3. Bezskaidras naudas norēķinu iespējas Krājbankā Krievijas Federācija

Secinājums

Lietojumprogrammas

Izmantotās literatūras saraksts

Ievads

Starptautisko norēķinu jautājums ir viens no galvenajiem starptautiskās tirdzniecības jautājumiem. Ārējās ekonomiskās attiecības aptver visus darījumus, kas saistīti ar preču, pakalpojumu, naudas un kapitāla apriti starp dažādām ekonomiskajām un valūtas zonām. Būtiska ārējo ekonomisko sakaru daļa ir ārējā tirdzniecība. Starptautiskie norēķini ietver norēķinus par preču un pakalpojumu ārējo tirdzniecību, kā arī nekomerciāliem darījumiem, aizdevumiem un kapitāla apriti starp valstīm, tostarp tos, kas saistīti ar objektu celtniecību ārvalstīs un palīdzību jaunattīstības valstīm.

Starptautiskā tirgus vide ietver daudz dažādu aspektu – ekonomisko, organizatorisko, juridisko. Šī vide būtiski atšķiras no ekonomiskajiem apstākļiem, kādos biznesa subjekti ir pieraduši darboties. Efektivitāte saimnieciskā darbībašajā ārējā vidē, pirmkārt, ir nepieciešama skaidra izpratne par tiesisko regulējumu, kurā tas tiek veikts, un skaidra izpratne, ka praktiski vienīgais instruments, lai regulētu attiecības starp ārvalstu ekonomisko līgumu dalībniekiem, ir atbilstošā tiesību sistēma, kas izveidota. gan nacionālos, gan starptautiskos avotos. Valsts regulējošās politikas mērķim ekonomikas aģentu ārējās ekonomiskās darbības jomā jābūt racionālas normu un mehānismu sistēmas izveidei, kas veicinātu uzņēmumu mērķu sasniegšanu ārējos tirgos un galu galā nodrošinātu to līdzdalību. starptautiskā darba dalīšana.

Zem starptautiskajiem norēķiniem attiecas uz maksājumu veikšanu un regulēšanu par prasībām un saistībām saistībā ar dažādi veidi attiecības starp dažādu valstu iedzīvotājiem. Starptautisko norēķinu un valūtu tirgu sfēru, lai nodrošinātu ilgtspējīgu ekonomikas izaugsmi, ierobežotu inflāciju, uzturētu līdzsvaru starp dažādu valstu ārvalstu valūtām un maksājumu apgrozījumu, regulē starptautiskā monetārā sistēma.

Izvēloties šo tēmu kursa darbs noteica starptautisko norēķinu problēmas aktualitāti. Valstu savstarpējo attiecību tālāka attīstība novedīs pie starptautisko savstarpējo norēķinu lomas palielināšanās un nepieciešamības pilnveidot to formas un veidus.

Kursa darba mērķis ir veikt starptautisko norēķinu operāciju izpēti un analīzi, to īpatnības, īstenošanas kārtību, priekšrocības un trūkumus no eksportētāju un importētāju viedokļa.

Saskaņā ar mērķi ir jāatrisina vairāki savstarpēji saistīti uzdevumi:

dot starptautisko norēķinu jēdzienu un noteikt to būtību

Apsveriet starptautisko maksājumu valsts regulējumu

nosaka ārējās tirdzniecības līguma monetāros un finansiālos nosacījumus

Analizēt starptautisko maksājumu formas, to piemērošanas kārtību, priekšrocības un trūkumus

Apsveriet dokumentu plūsmu darījumiem, izmantojot finanšu instrumentus

nosaka starptautisko norēķinu atspoguļošanas kārtību kontos grāmatvedība

Identificējiet riskus darbā ārējais tirgus

Apsveriet finanšu globalizāciju un riskus starptautiskajos norēķinos

noteikt banku attīstības perspektīvas starptautiskajā tirgū

Kursa darba priekšmets ir starptautiskās attiecības, kas izriet no preču eksporta un importa.

Šī darba priekšmets ietver starptautisko maksājumu veidus, kas tiek izmantoti preču eksportā un importā.

Pētījuma metode: mūsdienu literatūra, Krievijas Federācijas federālais likums, žurnāli

Zinātnieki ekonomisti: Avagyan G.L., Vekshin Yu.G., Leventsev N.N., Mihailov D.I., Streshina M.A., Babich A.M., Kovaļeva T.M.

1. nodaļa. Starptautiskie maksājumi:koncepcijaunveidlapas

1 .1 Starptautisko jēdziens, nosacījumiaprēķinus

starptautisko norēķinu finanšu ārējās tirdzniecības tirgus

Starptautiskie maksājumi ir viens no starptautiskās monetārās sistēmas elementiem. Tie apkalpo preču, ražošanas faktoru un finanšu instrumentu kustību (skat. 1. att.).

Starptautiskie norēķini ietver norēķinus par preču un pakalpojumu eksportu un importu, nekomerciāliem darījumiem, aizdevumiem un kapitāla apriti starp valstīm, objektu celtniecību ārvalstīs un palīdzību jaunattīstības valstīm.

Starptautiskie maksājumi - tā ir maksājumu nokārtošana par naudas prasībām un saistībām, kas rodas saistībā ar ekonomiskajām, politiskajām un kultūras attiecībām starp juridiskajām un fiziskām personām no dažādām valstīm. Tie ietver, no vienas puses, praksē izstrādātos un starptautiskajos dokumentos un muitā noteiktos maksājumu veikšanas nosacījumus un kārtību, no otras puses, banku ikdienas praktisko darbību to īstenošanai. Lielākā daļa norēķinu tiek veikti bezskaidras naudas veidā, veicot ierakstus bankas kontos. Tajā pašā laikā lielākajām bankām ir vadošā loma starptautiskajos norēķinos. Banku līdzdalības pakāpe norēķinos ir atkarīga no mītnes valsts ārējo ekonomisko attiecību mēroga, tās nacionālās valūtas maiņas kursa konvertējamības un stabilitātes, banku specializācijas un finansiālā stāvokļa, to biznesa reputācijas, to attīstības attīstības. savs filiāļu tīkls un korespondentbanku tīkls.

Norēķinu veikšanai bankas izmanto gan savas ārvalstu filiāles, gan korespondentattiecības ar ārvalstu bankām. Korespondentattiecību sistēma tiek veidota, atverot kontus "loro" (ārvalstu bankas šajā bankā) un "nostro" (šī banka ārvalstu bankās).

Korespondentkonti tiek atvērti, pamatojoties uz līgumiem (līgumiem) par korespondentattiecību nodibināšanu. Lai atvērtu kontus, bankas sniedz viena otrai pilnīgu un detalizētu informāciju par finansiālo stāvokli, savu filiāļu tīklu un esošajām korespondentu attiecībām.

Starpbanku korespondentu attiecību sistēma mūsdienās aptver gandrīz visu pasauli, visas lielākās daļas valstu pilsētas. Līgumos par korespondentattiecību nodibināšanu bankas nosaka izmantojamo dokumentu formas, norēķinu kārtību, informācijas apmaiņas veidus, komisijas maksas apmēru, kontu papildināšanas veidus. Banku darbību starptautisko norēķinu jomā, no vienas puses, regulē nacionālā likumdošana, no otras puses, nosaka iedibinātā starptautiskā prakse, kas tiek formalizēta noteikto noteikumu un paražu veidā vai fiksēta atsevišķos dokumentos. . Līdz ar to korespondentlīgumi nevar būt pretrunā ar katras bankas nacionālo likumdošanu, un tajā pašā laikā ir jāņem vērā starptautiskie noteikumi un banku prakses paražas.

Bankas ir starpnieki norēķinos starp maksātājiem un saņēmējiem. Lai veiktu savlaicīgus un racionālus norēķinus, bankas uztur ārvalstu valūtas pozīcijas dažādās valūtās atbilstoši gaidāmo maksājumu struktūrai un laikam un īsteno savu ārvalstu valūtas rezervju diversifikācijas politiku. Tā kā nostro korespondentkontu atlikumi parasti nerada ienākumus, bankas mēdz tajos uzturēt minimālus atlikumus, izvietojot ārvalstu valūtas aktīvus pasaules aizdevumu kapitāla tirgū, lai gūtu papildu peļņu. Pagaidu brīvo līdzekļu izvietošanu bankas veic ne tikai patstāvīgi, bet arī ar korespondentu starpniecību.

Starptautiskajos norēķinos vienmēr ir izmantotas attīstītāko valstu nacionālās valūtas. Pirms Pirmā pasaules kara 80% starptautisko norēķinu tika apkalpoti ar vekseļiem sterliņu mārciņās. Tomēr sterliņu mārciņas daļa starptautiskajos norēķinos samazinājās līdz 40% 1948. gadā un līdz 5% 90. gadu sākumā. Sterliņu mārciņa tika aktīvi izspiesta no ASV dolāru norēķinu sfēras: tās īpatsvars norēķinos pieauga līdz gandrīz 75% 982. gadā. Taču norēķinos tika izmantota arī citu attīstīto valstu valūta (Vācijas marka, Japānas jena, Francijas un Šveices franki) izraisīja dolāra vērtības kritumu līdz 55% 90. gadu pirmajā pusē. Kopš 1970. gadiem sāka izmantot starptautiskās valūtas vienības: SDR - galvenokārt starpvalstu norēķinos un ECU - oficiālajā un privātajā sektorā kā cenas un maksājumu valūtu. Un, ja SDR loma palika ārkārtīgi nenozīmīga, tad tā 21. gadsimta mijā nomainīja ECU. Eiro pārliecinoši izspieda ASV dolāru visās pasaules ekonomikas jomās, tostarp norēķinos.

Starptautiskajos norēķinos, kā arī monetārajā sfērā zelts ir zaudējis savas monetārās funkcijas. Ja pat zelta standarta laikā zelts tika izmantots tikai pasīvās maksājumu bilances atmaksāšanai, tad šodien visas diskusijas par zeltu par pasaules naudu ir zaudējušas jēgu. Zeltu, tāpat kā jebkuru citu preci – naftu, graudus vai kafiju – pasaules tirgū var pārdot par valūtām, kurās noteiktas valsts starptautiskās saistības ir izteiktas ārējās tirdzniecības līgumos un aizdevuma līgumos.

Lietošana nacionālās valūtas starptautiskajos norēķinos palielina norēķinu efektivitātes atkarību no valūtas kursa svārstībām, ekonomiskās un monetārā politika valūtu emitējošās valstis.

Starptautisko norēķinu stāvoklis ir atkarīgs no vairākiem faktoriem:

· Ekonomiskās un politiskās attiecības starp valstīm;

· Iekšējās valūtas un ārējās tirdzniecības likumdošana;

· Maksājumu bilances statuss;

· Inflācijas līmenis;

· Starptautiskie noteikumi un paražas;

· Banku prakse;

· Ārējās tirdzniecības līgumu un kredītlīgumu noteikumi.

Starptautisko norēķinu kā relatīvi neatkarīga starptautiskās monetārās elementa īpatnība kredītattiecības ir šāds.

Pirmkārt, starptautiskos maksājumus regulē starptautiskie banku noteikumi un paražas, piemēram: Vienotais čeku likums (apstiprināts ar Ženēvas konvenciju 1931. gadā); Vienotais likums par vekseļiem un parādzīmēm (Ženēvas konvencija par vekseļiem, 1930), Vienotā paraža un prakse attiecībā uz akreditīviem (jaunākā publikācija 1993), Vienotie garantiju noteikumi (1978) un citi, kas regulē noteiktas starptautiskās formas un metodes. aprēķinus. Šie dokumenti nosaka attiecības starp norēķinu darījumu dalībniekiem. Starptautisko norēķinu apvienošana un darbības standartizācija primāri ir saistīta gan ar starptautisko darījumu apjoma, gan starptautisko attiecību dalībnieku skaita pastāvīgu pieaugumu.

Pamatojoties uz starptautiskajiem noteikumiem, lielākā daļa valstu veido valsts tiesību aktus norēķinu jomā.

Otrkārt, starptautiskie norēķini nav iespējami bez nacionālo valūtu brīvas maiņas pret citu valstu valūtām, t.i. valūtas konvertējamība. Nepieciešamība konvertēt eksporta ieņēmumus un iegādāties ārvalstu valūtu, lai samaksātu par importu, stimulē vietējā valūtas tirgus infrastruktūras izveidi un attīstību, vietējā valūtas tirgus iekļaušanos pasaules tirgū.

Treškārt, lielākā daļa valstu piemēro noteiktus valūtas ierobežojumus, kas tieši ietekmē ārējos ekonomiskos norēķinus. Valūtas ierobežojumi sašaurina iespējas un palielina ārvalstu valūtas maiņas un maksājumu izmaksas starptautiskajiem darījumiem.

1. attēls

1.2 Starptautisko maksājumu veidi

Maksājuma veids ir naudas līdzekļu pārskaitīšanas veids, lai nomaksātu maksātāja saistības pret saņēmēju.

Pasaules prakse ir izstrādājusi šādas aprēķinu formas:

1. Akreditīvs

2. Kolekcija

3. Bankas pārskaitījums u.c.

Primārais un nepieciešamais nosacījums jebkuras ārējās tirdzniecības operācijas īstenošanai, kā jau minēts, ir ārējās tirdzniecības līgums. Viena no svarīgām prasībām tā sagatavošanā ir līguma monetāro un finansiālo nosacījumu noteikšana. Valūtas nosacījumi ietver šādas pozīcijas: cenas valūta; maksājumu valūta; maksājuma valūtas maiņas kurss; mēles paslīdēšana, kas pasargā puses no zaudējuma riska. Finanšu nosacījumi ietver tādus posteņus kā norēķinu noteikumi; pasākumi pret nepamatotu maksājuma kavējumu; maksāšanas veidi; maksāšanas līdzekļi. Ārējās tirdzniecības līguma monetāro un finansiālo nosacījumu izpēte parādīja, ka ārējās tirdzniecības operācijas īstenošanā ir ļoti svarīgi pareizā izvēle maksāšanas veidus, jo tas ļauj līgumslēdzējām pusēm samazināt izmaksas un risku, kas saistīts ar pretējās puses nespēju pildīt savas līgumsaistības). Norēķinu formas ir uzņēmumu monetāro saistību izpildes metodes caur banku, ko regulē norēķinu valsts tiesību akti.

Primārais un nepieciešamais nosacījums jebkuras ārējās tirdzniecības operācijas īstenošanai, kā jau minēts, ir ārējās tirdzniecības līgums. Viena no svarīgām prasībām tā sagatavošanā ir līguma monetāro un finansiālo nosacījumu noteikšana. Valūtas nosacījumi ietver šādas pozīcijas: cenas valūta; maksājumu valūta; maksājuma valūtas maiņas kurss; mēles paslīdēšana, kas pasargā puses no zaudējuma riska. Finanšu nosacījumi ietver tādus posteņus kā norēķinu noteikumi; pasākumi pret nepamatotu maksājuma kavējumu; maksāšanas veidi; maksāšanas līdzekļi. Ārējās tirdzniecības līguma monetāro un finanšu nosacījumu izpēte parādīja, ka, veicot ārējās tirdzniecības operāciju, ļoti svarīga ir pareiza maksājuma veida izvēle, jo tas ļauj līgumslēdzējām pusēm samazināt izmaksas un ar to saistīto risku. ar pretējās puses nespēju pildīt savas līgumsaistības). Norēķinu formas ir uzņēmumu monetāro saistību izpildes metodes caur banku, ko regulē norēķinu valsts tiesību akti. Ukrainā starptautiskie norēķini tiek veikti saskaņā ar valsts tiesību aktos noteikto kārtību, kā arī starptautiskajā banku praksē pieņemtajiem noteikumiem. Balstoties uz starptautiskās tirdzniecības un banku praksi, ir 4 galvenie maksāšanas veidi: avansa maksājums, inkasācija, akreditīvs un atvērtais konts. Maksājumu ar čekiem, bankas pārvedumiem un vekseļiem iekļaušana šajā klasifikācijā tiek uzskatīta par neatbilstošu. Šie maksāšanas līdzekļi ir ātrāki norēķinu veidi, ar kuru palīdzību notiek galveno norēķinu formu ieviešana. Katrs starptautisko norēķinu veids vienā vai otrā pakāpē ir saistīts ar risku eksportētājam un importētājam. Tas ir atkarīgs no daudziem faktoriem – no preču veida, partneru savstarpējās uzticēšanās pakāpes, to maksātspējas, šajā līgumā iesaistīto banku uzticamības u.c.. Tāpēc katrs līguma dalībnieks cenšas aizstāvēt formu maksājums, kas viņam ir izdevīgāks un mazākā mērā saistīts ar risku. Avansa maksājums. Avansa maksājums ir naudas summa vai īpašuma vērtība, ko pircējs nodod pārdevējam par preču nosūtīšanu, lai izpildītu līguma saistības. Avansam šajā gadījumā ir divējāda loma. No vienas puses, importētājs ar avansa palīdzību kreditē eksportētāju, bet no otras – nodrošina līguma saistību izpildi.

Avansa maksājumu var veikt naudas un preču veidā. Pēdējais paredz, ka importētājs nodod eksportētājam izejmateriālus vai sastāvdaļas, kas nepieciešamas pasūtītās iekārtas ražošanai. Skaidras naudas avanss paredz, ka pircējs samaksā līgumā noteiktās summas pret maksājumiem saskaņā ar līguma noteikumiem pirms preču nosūtīšanas (pakalpojumu sniegšanas), un dažreiz pat pirms līguma darbības sākuma.

Pasaules praksē avansa maksājumi tiek izmantoti šādos gadījumos:

1) ja pārdevējs šaubās par pircēja maksātspēju;

2) kad politisks un (vai) ekonomiskā situācija pircēja valstī ir nestabila;

3) piegādājot dārgu aprīkojumu;

4) piegādājot stratēģiskas preces;

5) ar gariem līguma termiņiem.

Avansa maksājumu var nodrošināt gan par pilnu izmaksu, gan kā noteiktu procentu no tās. Tā vērtība ir atkarīga no avansa mērķa, preces rakstura, novitātes, izmaksām un ražošanas laika. Pasaules praksē avansa maksājumi parasti veido 10-30% no līguma summas. Avansa maksājums tiek atmaksāts ar ieskaitu preces piegādes brīdī. Šis nosacījums ir jānorāda līgumā. Avansa maksājumi kā starptautisko maksājumu veids ir izdevīgāki eksportētājam un mazāk importētājam. Importētājam tas ir riskants maksāšanas veids, jo importētājs uzstāj, ka viņam par labu jāliek pirmās klases bankas galvojums (avansa atgriešanas garantija vai līguma pareizas izpildes garanti).

Starptautiskajā praksē avansa maksājumi, pārsvarā daļēji, ir guvuši pietiekamu attīstību. Taču šobrīd, īpaši Rietumeiropā, tie nav īpaši populāri. Lielākā daļa līgumu tiek slēgti uz nomaksas nosacījumiem. Iekasēšanas maksājuma veids. Šī maksājuma veida izmantošanu regulē "Vienotie iekasēšanas noteikumi", ko 1978. gadā pieņēma Starptautiskā Tirdzniecības palāta (ICC publikācija Nr. 322).

Inkasācija ir bankas norēķinu operācija, ar kuras palīdzību banka sava klienta vārdā, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, saņem no maksātāja tai pienākošos naudas līdzekļus par preču nosūtīšanu uz viņa adresi vai par sniegtajiem pakalpojumiem. un ieskaita šos līdzekļus viņa bankas kontā. Piedziņas operācijas īstenošanā starptautiskajos norēķinos piedalās: importētājs (maksātājs); eksportētājs (galvenais); importētāja banka (iekasēšanas vai pārstāvniecības banka); importētāja banka (maksātāja banka). Iekasēšanas maksājuma veids tiek apvienots ar pieņemšanas veidlapu.

Akcepts - maksātāja piekrišana apmaksāt rēķina dokumentus. Izmantojot maksājuma pieņemšanas veidu, preces tiek nosūtītas nekavējoties, negaidot preču pircēja samaksu. Pircējs norēķinās par preci pēc norēķinu dokumentu saņemšanas, piegādātāja līguma noteikumu pārkāpšanas gadījumā pircējs var atteikties maksāt par preci. Līguma pārkāpuma gadījumā piegādātājam ir tiesības piemērot pret viņu sankcijas. Kolekcija var būt tīra un dokumentāla. Tīkla inkasācija ir finanšu dokumentu kopums, kam nav pievienoti komercdokumenti (vekseļi un parādzīmes, čeki utt.).

Dokumentu inkaso ir finanšu dokumentu kopums, kam pievienoti komercdokumenti (rēķini, apdrošināšanas dokumenti utt.), kā arī inkasācija, tikai komercdokumenti.

Dokumentu inkaso starptautiskajā tirdzniecībā ir bankas pienākums eksportētāja vārdā no importētāja saņemt līgumā paredzēto maksājuma summu pret pēdējo preču dokumentu nodošanu un pārskaitīt to eksportētājam.

1. Eksportētājs nosūta preces uz pircēja adresi saskaņā ar līguma noteikumiem.

2. Eksportētājs sagatavo savai bankai nosūtīšanas dokumentu paketi un inkasācijas uzdevumu.

3. Maksātāja banka pēc iekasēšanas uzdevumā uzskaitīto iesniegto dokumentu atbilstības pārbaudes nosūta tos kopā ar inkasācijas uzdevumu importētāja bankai.

4. Importētāja banka saņemtos dokumentus nodod importētājam.

5. Iekasēšanas banka saņem maksājumu no importētāja.

6. Maksājuma summu pircēja banka pārskaita pārdevēja bankai.

7. Maksātāja banka ieskaita naudu eksportētāja kontā.

Iekasēšanas operācijas darījuma partneriem ir salīdzinoši vienkāršas un lētas. Tajā pašā laikā tiem ir nopietni trūkumi, kas krasi samazina priekšrocības eksporta norēķinos. Viens no šiem trūkumiem ir laika starpība starp preču nosūtīšanu, dokumentu nodošanu importētāja bankai un maksājuma saņemšanu (dažkārt no vairākām nedēļām līdz vairākiem mēnešiem), kas, protams, aizkavē eksportētāja līdzekļu apgrozījumu. . Kredītvēstules maksājuma veids.

Akreditīvs ir bankas rakstiska apņemšanās veikt maksājumu eksportētājam pēc pieprasījuma un saskaņā ar importētāja norādījumiem par dokumentu kopumu, kas pilnībā atbilst akreditīva nosacījumiem. Kredītvēstules operācijā ir iesaistīti: importētājs, kurš uzdod savai bankai atvērt akreditīvu (kredītvēstules pieteikuma iesniedzējs), saņēmējs (parasti eksportētājs), kura interesēs tiek atvērts akreditīvs. ; banka, kas izdevusi akreditīvu (izdevējbanka); banka, ar kuras starpniecību tiek veikts maksājums saņēmēja (izpildbankas) interesēs.

Dokumentārais akreditīvs ir izdevīgākais maksāšanas veids eksportētājam, pateicoties apmaksas uzticamībai un ātrākai eksporta ieņēmumu saņemšanai.

1.3 Kredītvēstules maksājuma veids

Kredītvēstule pārstāv finanšu instruments ar kuru banka aizvieto savu aizdevumu ar aizdevumu privātpersonai, firmai vai uzņēmumam, lai radītu drošāku un ekonomiskāku vidi starptautiskajai tirdzniecībai.

Būtībā šī ir vēstule, kurā ir vienai personai adresēts lūgums avansēt citu personu par akreditīvu izdevušās institūcijas līdzekļiem.

Akreditīvi var būt vispārīgi, adresēti visiem akreditīvu izdevušās institūcijas korespondentiem, vai speciālie, adresēti tikai vienam konkrētam korespondentam.

Kredītvēstule ir darījums, kas ir atsevišķs no pirkuma līguma vai cita līguma, uz kura tas var būt balstīts, un bankām nekādā veidā nav saistības vai pienākuma rīkoties ar šādiem līgumiem, pat ja vēstulē ir atsauce uz šādu līgumu. kredītu.

Klients savu attiecību starp izdevēju banku vai naudas līdzekļu saņēmēju (saņēmēju) rezultātā nevar celt prasību par bankas saistībām veikt maksājumu, apmaksāt vai pieņemt vekseļus (vekseļus) vai vienoties (pirkt vai atlaižot) vai pildīt jebkādas citas saistības saskaņā ar akreditīvu.

Darījumos ar akreditīviem visas puses nodarbojas tikai ar dokumentiem, nevis ar precēm, pakalpojumiem vai cita veida saistību izpildi, uz kurām var attiekties dokumenti. Bankas saistības saskaņā ar akreditīvu ir neatkarīgas un nav atkarīgas no pušu tiesiskajām attiecībām saskaņā ar komerclīgumu.

Dokumentāls akreditīvs- tas ir bankas pienākums samaksāt naudas summu par labu trešajai personai, ja tā iesniedz akreditīva nosacījumiem atbilstošu dokumentu kopumu.

Darījumā ar akreditīvu iesaistītās puses ir:

· Maksātājs-pieteicējs (importētājs), kurš uzdod bankai atvērt akreditīvu;

· Izdevējbanka, atverot akreditīvu un rīkojoties pieteikuma iesniedzēja vārdā un vārdā;

· Padomdevēja banka, kurai uzdots paziņot eksportētājam par akreditīva atvēršanu viņam par labu un pārsūtīt viņam akreditīva tekstu;

· Apliecinošā un (vai) norīkotā banka, kura saskaņā ar īpašu vienošanos ar saņēmēju apņemas samaksāt, kā arī pieņemt vai apspriest akreditīvā norādītos dokumentus. Šo lomu, ja nepieciešams, šādas operācijas var uzņemties padomdevēja banka vai izdevējbanka;

· Saņēmējs (eksportētājs), kura labā tiek atvērts akreditīvs.

Galvenā akreditīva maksājuma veida priekšrocība eksportētājam ir gandrīz pilnīga maksājuma saņemšanas garantija. Tajā pašā laikā akreditīvs sniedz diezgan plašu darījuma finansēšanas veidu izvēli. Importētājs, t.i. maksātājs, šis maksājuma veids garantē, ka eksportētājs maksājumu varēs saņemt tikai pēc līgumā noteikto saistību izpildes.

Akreditīvi var būt atsaucami un neatsaucami, segti (noguldīti) vai nesegti (garantēti), apstiprināti vai neapstiprināti.

Neatsaucams akreditīvs pastāv stingrs pienākums samaksāt izdevējbankai. Lai mainītu vai atceltu akreditīva nosacījumus neatsaucamā formā, ir nepieciešama gan saņēmēja, gan atbildīgo banku piekrišana. Tas sniedz saņēmējam augstāku maksājuma drošības pakāpi.

Neatsaucama neapstiprināta akreditīva gadījumā korespondentbanka tikai konsultē (apstiprina) akreditīva atvēršanu saņēmējam: banka neuzņemas pienākumu veikt maksājumu saskaņā ar saņēmēja dokumentiem.

Ja tiek izsniegts neatsaucami apstiprināts akreditīvs, tas nozīmē, ka korespondentbanka apņemas veikt maksājumu par dokumentiem, kas atbilst akreditīva nosacījumiem.

Atsaucams akreditīvs izdevējbanka var mainīt vai atcelt jebkurā laikā, parasti pēc akreditīva pieteikuma iesniedzēja norādījuma bez iepriekšēja brīdinājuma saņēmējam. Šajā gadījumā bankas juridiskas maksājumu saistības neveidojas. Tāpēc tas nesniedz pietiekamu drošību finansējuma saņēmējam un var tikt piemērots starp partneriem, kuri uzticas viens otram. Atsaucams akreditīvs var būt tikai neapstiprināts.

Pārklāts akreditīvs paredz akreditīva pieteicēja naudas līdzekļu noguldīšanu akreditīva summai atsevišķā (akreditīva) kontā.

Bez pārklājuma akreditīvs ir izdevējbankas garantija veikt maksājumu saņēmējam pēc akreditīva nosacījumu izpildes, iepriekš neiemaksājot akreditīva summu atsevišķā kontā. Nesegts akreditīvs var būt tikai neapstiprināts.

Galvenie akreditīvu veidi ir:

· Gaidīšanas akreditīvs aizstāj bankas garantijas, jo ir paredzēts gadījumam, ja darījuma partneri nepilda savas ārējās tirdzniecības līguma saistības;

Nododams akreditīvs - akreditīvs ar kuru saņēmējs var pieprasīt norīkotajai bankai, lai akreditīvu pilnībā vai daļēji varētu izmantot viens vai vairāki citi saņēmēji;

· Cita veida akreditīvi: apstiprināti, tranzīta, kompensācijas u.c.

Akreditīvus izsniedz, ievērojot šādus noteikumus:

1) uz katra akreditīva skaidri jānorāda, ka tas ir akreditīvs vai tam jābūt atbilstošam nosaukumam;

2) Akreditīvā jānorāda bankas saistību izbeigšanas datums vai akreditīva derīguma termiņš;

3) jāierobežo banku saistību apjoms;

4) Bankai ir pienākums veikt maksājumu tikai uzrādot vekseli vai citu akreditīvā norādīto dokumentu. Bankai nevar prasīt piedalīties komerciāla vai juridiska rakstura jautājumu risināšanā starp akreditīva pusēm. Banka nepārsniedz akreditīvā norādītos norādījumus;

5) Bankas klientam, ar kura rīkojumu tiek izsniegts akreditīvs (pieteicējam), ir pienākums bez nosacījumiem atmaksāt bankai saskaņā ar akreditīvu veiktos maksājumus.

Dokumentu akreditīvu darījumi ir pakļauti atsevišķiem līguma noteikumiem, kas darbojas neatkarīgi no sākotnējā komerclīguma starp eksportētāju un importētāju.

Akreditīva operācijas shēma

· Ārējās tirdzniecības līguma noslēgšana starp eksportētāju un importētāju;

· Eksportētāja paziņojums par preču gatavību nosūtīšanai importētājam saskaņā ar ārējās tirdzniecības līguma nosacījumiem;

· Importētāja norādījums savai bankai atvērt akreditīvu;

· Importētāja bankas aicinājums eksportētāja bankai atvērt akreditīvu par labu eksportētājam;

· Eksportētāja bankas ziņa eksportētājam par viņa adresē atvērtā akreditīva nosacījumiem;

· Preču eksportētāja piegāde importētājam un ar šo piegādi saistīto īpašumtiesību dokumentu noformēšana;

Eksportētājs nodod viņa bankai īpašumtiesību dokumentus un naudas līdzekļu saņemšanu, kas viņam pienākas par piegādātajām precēm importētājam;

· No īpašumtiesību dokumentu eksportētāja saņemto eksportētāja banku pārsūtīšana uz importētāja banku;

· Importētāja banka nodod īpašumtiesību dokumentus importētājam, lai saņemtu no eksportētāja iegādātās preces.

Starptautiskie norēķini dokumentāra akreditīva veidā tiek uzrādīti šajā shēmā:

1. Līguma noslēgšana, kurā norādīts, ka puses izmantos akreditīva maksājuma veidu.

2. Paziņojums importētājam par preču sagatavošanu nosūtīšanai

3. Importētājs savā bankā iesniedz pieteikumu akreditīva atvēršanai, precīzi norādot tā nosacījumus.

4. Akreditīva atvēršana, ko veic izdevējbanka (izpildbanka) un nosūtīšana eksportētājam (saņēmējam) ar bankas starpniecību, parasti apkalpojot saņēmēju, kura (banka) paziņo (konsultē) par akreditīva atvēršanu. kredītvēstule.

5. Konsultējošās bankas veikta akreditīva autentiskuma pārbaude un tā nodošana saņēmējam.

6. Akreditīva saņēmēja pārbaude par tā atbilstību līguma noteikumiem un, piekrišanas gadījumā, preču nosūtīšana laikā.

7. Transporta saņēmēja (un citu saskaņā ar akreditīva noteikumiem nepieciešamo) dokumentu saņemšana no pārvadātāja.

8. Saņēmējs no pārvadātāja saņemtos dokumentus iesniedz savā bankā.

9. Eksportētāja banka pārbauda no saņēmēja saņemtos dokumentus un nosūta tos izdevējbankai samaksai, pieņemšanai (piekrišana maksājumam vai maksājuma garantija) vai sarunām (pirkšana).

10. Saņemto dokumentu pārbaude izdevējbankā un (ja ir izpildīti visi akreditīva nosacījumi) maksājuma summas pārskaitīšana eksportētājam.

11. Debetēšanu veic banka - importētāja konta izsniedzējs.

12. Konsultējošās bankas veikto ieņēmumu ieskaitīšana saņēmēja kontā.

13. Importētāja-pieteicēja dokumentu saņemšana no izdevējbankas un preču pārņemšana valdījumā.

Dokumentārais akreditīvs sastāv no šādiem galvenajiem elementiem:

Vārds (nosaukums);

· Saņēmēja adrese;

· Solījums apmaksāt vekseļus;

· Rēķinu termiņš;

· Akreditīva summa;

· Nepieciešamo dokumentu saraksts;

Preču raksturs;

· Akreditīva derīguma termiņš;

· Akreditīva atcelšanas iespēja;

· Papildu dati, tostarp akreditīva datums un numurs, atsauces uz juridiskajiem numuriem u.c.

Akreditīvus var klasificēt pēc vairākiem kritērijiem:

1) pēc preču darījuma veida:

· Eksportēt;

· Importēts;

2) pēc nodrošinājuma veida:

· Dokumentālā filma;

· Tīrs;

3) Pēc izsniegto parādzīmju noteikumiem:

· Apmaksa uzrādot;

· Apmaksa noteiktā termiņā;

4) Pēc formas:

Vienreizējās lietošanas

Atjaunojams

5) Par bankas papildu saistībām:

· Neatsaucami apstiprināti akreditīvi;

· Neatsaucami neapstiprināti akreditīvi;

· Atsaucami neapstiprināti akreditīvi;

6) Akreditīva īstenošanai:

· Akreditīvs ar apmaksu pret dokumentiem;

· Akreditīvu pieņemšanas vēstules.

Šie klasifikācijas principi viens otru neizslēdz. Piemēram, akreditīvs var būt importēts, vienreizējs, dokumentāls, apmaksājams 60 dienu laikā, atsaucams un neapstiprināts ar maksājumu nacionālajā valūtā.

Eksporta akreditīvi ir paredzēti, lai saņemtu samaksu par precēm, kas nosūtītas eksportam, savukārt importa akreditīvi maksā par precēm, kas ievestas no ārvalstīm. Tiek izsaukts akreditīvs kopā ar dokumentiem (rēķins, pavadzīme). dokumentālā filma. Ja dokumenti saskaņā ar akreditīva noteikumiem nav pievienoti, akreditīvs tīrs.

Atšķirība starp steidzamiem akreditīviem (atvērts uz noteiktu laiku) un akreditīviem, kas tiek izsniegti no akcepta, ir tāda, ka pirmajā gadījumā vekseļi tiek apmaksāti tikai noteiktu dienu skaitu pēc to pieņemšanas.

Vienreizējs akreditīvs tiek atvērts norēķiniem par konkrētu preču piegādi, pēc kura akreditīvs tiek slēgts. Atjaunojamā akreditīva summa tiek automātiski atjaunota pēc katra maksājuma, un to nevar iztērēt pirms akreditīva derīguma termiņa beigām.

Atsaucamā akreditīva atvēršana nozīmē, ka izdevējbankai ir tiesības atteikties no pienākuma apmaksāt vekseļus par labu saņēmējam. Tehniski šīs tiesības akreditīvā ir noteiktas ar punktu “derīgs līdz atcelšanai” vai līdzīgu ierakstu. Izsniedzot neatsaucamu akreditīvu, izdevējbanka uzņemas stingru pienākumu to neatcelt pirms akreditīva termiņa beigām bez iepriekšējas pušu piekrišanas. Neatsaucamu akreditīvu var atbalstīt ar beznosacījumu garantijām no bankas, kas veic maksājumus saskaņā ar akreditīvu eksportētāja valstī, ka tā izpildīs visas izdevējas bankas saistības un pat tad, ja tā atsakās pieņemt vekseļus samaksai vai akceptēšanai. Šāda veida akreditīvs tiek saukts par neatsaucamu apstiprinātu akreditīvu. Ja maksātāja banka tikai izpilda tās bankas norādījumus, kas atvērusi akreditīvu attiecībā uz saņēmēju, neuzņemoties viņa saistības, tad akreditīvs tiek saukts par neatsaucamu neapstiprinātu.

Akreditīvs ar apmaksu pret dokumentiem nozīmē, ka pieteicējs (importētājs), atverot akreditīvu, samaksā bankai atbilstošu summu. Tas notiek reti. Visizplatītākā ir akcepta akreditīvs, kad pretendents apņemas norunātajā laikā pārskaitīt atbilstošu summu bankai, kas atvērusi akreditīvu.

Atverot akreditīvu, bankai skaidras naudas summas nav jāmaksā, ja vien tā pati neņem vērā akreditīvam pievienotos vekseļus. No akreditīva atvēršanas izrietošo saistību apjoma ierobežojumi nav noteikti, tomēr banku likumdošana vai prudenciālās uzraudzības standarti parasti nosaka ierobežojumus kopējam šādu saistību apjomam.

Akreditīva kā maksāšanas veida galvenās iezīmes:

1) akreditīvs nav apgrozāms instruments. Tas nav nododams citai personai;

2) banka, kas atvērusi akreditīvu, nav tiesīga atteikt apmaksu par vekseļiem, ko uzrādījusi banka, kura veica maksājumu saskaņā ar neatsaucamu komerciālu akreditīvu (nepieprasa uzrādīt nosūtīšanas dokumentus), ja ir izpildīti visi nosacījumi. ir izpildīti akreditīva noteikumi;

3) banka, kas atvērusi akreditīvu, var atteikties apmaksāt vekseļus, kas uzrādīti, pārkāpjot pašā akreditīva tekstā norādītos nosacījumus;

4) starpnieks nav atbildīgs par preču kvalitāti un dokumentācijas stāvokli;

5) banka, kas atvērusi akreditīvu, ir atbildīga pieteikuma iesniedzējam par to, ka saņēmējs ir ievērojis saskaņotos nosacījumus;

6) līgums starp banku, kas atver akreditīvu, un saņēmēju nekādā veidā nav atkarīgs no preču pārdošanas līguma starp pārdevēju un pircēju. Banka, kas atvērusi akreditīvu, nevar, atsaucoties uz preču pārdevēja izdarīto pārdošanas līguma pārkāpumu, atteikties no vekseļiem, kas izdoti saskaņā ar akreditīva noteikumiem.

Gaidīšanas akreditīvs ir dokuments neatkarīgi no tā nosaukuma, kas satur izdevējas bankas saistības pret saņēmēju:

· Atmaksāt naudas līdzekļus, ko banka iztērējusi maksājuma veikšanai vai ieskaitīti šajā bankā;

· Veikt maksājumus, atmaksājot jebkuru parādu, kas radies maksājumu veicējai bankai;

· Veikt nepieciešamos maksājumus, ja banka, kurai ir jāapmaksā akreditīvs, pārkāpj savas saistības.

1.4 Iekasēšanas maksājuma veids

Kolekcija- Tie ir darījumi ar dokumentiem, ko bankas veikušas pamatojoties uz saņemtajiem norādījumiem, lai:

Maksājuma un (vai) akcepta saņemšana;

· Dokumentu nodošana pret samaksu un (vai) pieņemšana;

· Dokumentu nodošana uz citiem noteikumiem.

Dokumenti var būt finanšu un/vai komerciāli. Finanšu instrumenti ietver vekseļus, parādzīmes, čekus vai līdzīgus dokumentus, ko izmanto, lai saņemtu maksājumu naudā. Uz komerciāliem - rēķiniem, transporta dokumentiem, īpašumtiesību dokumentiem vai citiem dokumentiem, kas nav finansiāli.

Ir divu veidu kolekcija:

· Neto inkasācija ir finanšu dokumentu - vekseļu un parādzīmju, čeku, maksājumu čeku un tamlīdzīgu dokumentu iekasēšana, ko izmanto maksājuma saņemšanai skaidrā naudā;

· Dokumentu inkaso ir komercdokumentu kopums, kam nav pievienoti finanšu dokumenti (visu veidu nosūtīšanas dokumenti, kas tiek pievienoti precēm), vai finanšu dokumenti, kam pievienoti komercdokumenti.

Iekasēšanas operācijas dalībnieki (iekasēšanas puses) ir:

Principāls (principāls) - puse, kas dod bankai inkasācijas instrukciju;

· Maksājuma banka - banka, kurai principāls uztic inkasācijas operāciju;

· Iekasēšanas banka - jebkura banka, izņemot maksātāja banku, kas piedalās iekasēšanas operācijā;

· Nodrošinošā banka - iekasēšanas banka, kas veic uzrādīšanu maksātājam.

Maksātājs ir persona, kurai saskaņā ar inkasācijas rīkojumu ir jāveic pārstāvība.

Iekasēšanas operācijas tiek veiktas saskaņā ar Vienotajiem iekasēšanas noteikumiem (Starptautiskās Tirdzniecības palātas publikācija Nr. 522, 1995)

Visiem inkasošanai nosūtītajiem dokumentiem jāpievieno inkasācijas uzdevums, kurā ir norādīta precīza un pilnas instrukcijas. Bankām nav jāpārbauda dokumenti, lai tajos atrastu nepieciešamos norādījumus.

Iekasēšanas uzdevumā ir jābūt šādai informācijai:

· Informācija par banku, no kuras saņemts inkasācijas uzdevums, un tās pilni rekvizīti;

· Informācija par principālu (principālu), ieskaitot tā pilnu vārdu un, ja nepieciešams, pasta adresi, tālruni, faksu;

· Informācija par maksātāju, tostarp tā pilns nosaukums, pasta adrese vai prezentācijas sniegšanas vieta, un, ja nepieciešams, tālrunis, fakss;

· Iekasējamās valūtas summa;

· Pievienoto dokumentu saraksts, norādot katra dokumenta lapu skaitu;

· Apmaksas saņemšanas un (vai) akcepta noteikumi un nosacījumi;

· Dokumentu nodošanas nosacījumi. Šie nosacījumi ir jāformulē skaidri un nepārprotami;

· Attiecībā uz atgūstamajiem izdevumiem ir norādīts, vai atteikums tos maksāt ir vai nav pieļaujams;

· Attiecībā uz piedzenamajiem procentiem (ja tādi ir) norādīts, vai ir iespējams vai nevar atteikties tos maksāt, kā arī procentu apmēru, procentu periodu, aprēķina pamatu (piemēram, 365 vai 360 dienas gadā);

· Apmaksas veids un paziņošanas veids;

· Norādījumi nemaksāšanas, nepieņemšanas un (vai) nepiekrišanas citiem nosacījumiem gadījumā.

Iekasēšanas norēķinu shēmu var uzrādīt šādā formā:

1. Līguma noslēgšana (parasti norādot bankas, caur kurām tiks veikti norēķini).

2. Preču eksportētājs-galvenais nosūtījums saskaņā ar līguma noteikumiem.

3. Eksportētāja pārvadājuma dokumentu saņemšana no pārvadātāja.

4. Eksportētāja dokumentu komplekta (transporta u.c., kā arī, ja nepieciešams, finanšu) sagatavošana un uzrādīšana inkasācijas uzdevumā savai bankai (maksātāja bankai).

5. Maksātājas bankas dokumentu pārbaude (pēc ārējām pazīmēm) un kopā ar inkasācijas rīkojumu nosūtot uz korespondentbanku (iekasēšanas banku) importētāja valstī.

6. Iekasēšanas uzdevuma un dokumentu iesniegšana importētājam (maksātājam) pārbaudei, lai saņemtu maksājumu vai vekseļu (vekseļu) pieņemšanu tieši vai ar citas bankas (šajā gadījumā saukta par uzrādītāju banku) starpniecību.

7. Maksājuma saņemšana no iekasēšanas bankas no maksātāja un dokumentu izsniegšana viņam.

8. Iekasēšanas banka pārskaita ieņēmumus maksātāja bankai (pa pastu, telegrāfu, teleksu, kā norādīts attiecīgajās instrukcijās).

9. Maksātāja banka ieskaita saņemtos ieņēmumus eksportētāja kontā.

sniegums -šī ir kārtība, kādā uzrādītāja banka saskaņā ar saņemtajiem norādījumiem pārskaita dokumentus maksātājam. Norādījumos skaidri jānorāda laika periods, kurā maksātājam jāveic jebkādas darbības. Maksātājam ir jāuzrāda dokumenti tādā formā, kādā tie tika saņemti, izņemot identifikācijas zīmju piestiprināšanu indosamentam nepieciešamajai inkasācijas darbībai.

Bankām, kas piedalās iekasēšanas norēķinos, ir jārīkojas godprātīgi un jāievēro saprātīga piesardzība. Pārbaudot dokumentus, viņiem jāpārliecinās, vai tie pēc ārējām pazīmēm atbilst inkaso rīkojumā norādītajiem.

Bankas, kas piedalās iekasēšanas operācijā, neuzņemas nekādu atbildību un nekādas saistības par sekām, kas izriet no jebkādu ziņojumu, vēstuļu vai dokumentu tranzīta kavēšanās vai nozaudēšanas; par kropļojumiem, aizkavēšanos vai kļūdām telegrammu pārraidē, teleksā vai saziņā ar elektroniskās sistēmas; par kļūdām tehnisko terminu tulkošanā vai interpretācijā, kā arī par nepārvaramu varu.

Preces nedrīkst sūtīt tieši uz bankas adresi nosūtīšanai bankai bez tās iepriekšējas piekrišanas. Ja tas notiek, bankai nav pienākuma pieņemt preces, par kurām risku un atbildību turpina uzņemties sūtītājs.

1.5 bankas pārskaitījums

bankas pārskaitījums- šī ir darbību secība, kas sākas ar maksājuma iniciatora maksājuma norādījumu izdošanu, saskaņā ar kuru viena banka (sūtītāja banka) pārskaita līdzekļus uz maksātāja rēķina citai bankai (saņēmēja banka) par labu maksājuma norādījumā norādītā persona (saņēmējs).

Bankas pārskaitījumi tiek veikti ar vienas bankas otrai adresētiem maksājuma uzdevumiem un, ja ir īpašs bankas līgums, ar bankas čekiem vai citiem maksājuma dokumentiem.

Maksājuma uzdevums ir bankas rīkojums, kas adresēts tās korespondentam, samaksāt noteiktu naudas summu pēc pārvedēja pieprasījuma un rēķina ārzemju galvotājam, norādot veidu, kādā maksātāja banka atlīdzina viņa samaksāto summu. . Bankas nosūta viena otrai maksājuma uzdevumus, kā likums, elektroniskā veidā līdz starptautiskā sistēma SWIFT (SWIFT).

Attīstoties elektroniskajām tehnoloģijām, pieaugot starpvalstu darbaspēka plūsmām un starptautiskajam tūrismam, būtiski palielinājies fizisko personu starptautisko pārvedumu, tā saukto pārskaitījumu bez konta atvēršanas, apjoms un nozīme. Šos pārskaitījumus veic bankas un nebanku specializētas organizācijas. Šobrīd pasaulē ir vairāki desmiti starptautisku klīringa centru, caur kuriem privātpersonas veic maksājumus. Slavenākā no šīm sistēmām ir Western Union. 2004.gada sākumā Krievijā darbojās deviņas šādas sistēmas, no kurām septiņas bija organizētas uz Krievijas banku bāzes.

Norēķini, izmantojot vekseļus un čekus.

Starptautiskajos norēķinos tiek izmantoti vekseļi. Izsniedzis eksportētājs importētājam. Dokumenta projekts ir likumā noteiktajā formā sastādīts dokuments, kas satur beznosacījuma rīkojumu no vienas personas (atvilktnes) otrai (izņēmējai) samaksāt noteiktu naudas summu noteiktā termiņā trešajai personai (saņēmējam). vai vekselī norādītais uzrādītājs. Maksātājs un maksājuma saņēmējs var būt viena un tā pati persona, ja vekselis tiek izsniegts "savam". Pēc būtības vekselis ir vekselis, kas tiek apgrozībā atšķirībā no nepārvedama. Abi termini galvenokārt tiek izmantoti starptautiskos darījumos. Pieņēmējs, kas ir importētājs vai banka, ir atbildīgs par rēķina apmaksu. Bankās pieņemtie vekseļi grāmatvedībā viegli konvertējami skaidrā naudā. Vekseļu formu, rekvizītus, izdošanas un apmaksas nosacījumus regulē vekseļu likumdošana, kuras pamatā galvenokārt ir 1930. gada Ženēvas konvencijā pieņemtais Vienotais vekseļu likums, kā arī valsts tiesību akti (piemēram, vienotais Tirdzniecības kodekss ASV kopš 1954. gada, rēķini Apvienotajā Karalistē).

Melnraksta prototips parādījās XII-XIII gadsimtā. pavadvēstules ar lūgumu sūtītājam (parasti tirgotājam) samaksāt atbilstošu summu vietējā valūtā. Attīstoties preču un naudas attiecībām un ekonomisko attiecību globalizācijai, likumprojekts ir kļuvis par universālu kredīta un norēķinu dokumentu. Vekseļa izmantošana papildus inkasācijai un akreditīvam dod tiesības saņemt aizdevumu un ārvalstu valūtas ieņēmumus.

Projektus izšķir: a) uzrādītājam, b) maksājams 30 dienas pēc uzrādīšanas, ir jāsaņem akcepts un tādējādi tie kļūst par garantētu finanšu dokumentu.

Veicot maksājumus, izmantojot vekseli, eksportētājs nodod vekseļus un preču dokumentus inkasošanai savai bankai, kas saņem valūtu no importētāja. Importētājs kļūst par šo dokumentu īpašnieku tikai pret samaksu vai projekta pieņemšanu. Eksporta piegādēm uz kredīta vekseļa apmaksas termiņu nosaka pušu vienošanās. Izmantojot vienu rēķinu kā maksāšanas līdzekli, ar indosamenta (indosamenta) palīdzību var nomaksāt vairākas dažādas naudas saistības. Atšķiras apstiprinājumi: nomināls, tukšs, neapspriežams, nosacīts.

Retratta- pretvekseli, ko neapmaksāta vai neakceptēta vekseļa turētājs izsniedz rakstītājam vai indosētājam par vekseļa summu plus izmaksas par tā pagarināšanu.

Izmanto arī starptautiskajos maksājumos pārbaudes, pirmo reizi parādījās 16. gadsimtā. Kasieru kvīts veidā, kuri iekasēja no noguldītājiem procentus par naudas glabāšanu. Ja maksājums tiek veikts ar čeku, parādnieks (pircējs) vai nu izsniedz čeku (klienta čeku), vai arī uztic tā izsniegšanu bankai (bankas čeks). Čeka formas un detaļas regulē valsts un starptautiskā likumdošana (1931. gada čeku konvencija). Čeks ir jāapmaksā (iekasē) uzrādot.

Kā maksāšanas līdzeklis starptautiskajos nekomerciāla rakstura norēķinos tiek izmantoti ceļojumu čeki un eiročeki. Ceļojumu (tūristu) čeks-maksājuma dokuments, naudas pienākums (pavēle) samaksāt tā īpašniekam tajā norādīto valūtas summu. Ceļojumu čekus valsts un ārvalstu valūtās izsniedz lielas bankas. Eurocheck- čeks eirovalūtā - izsniedz banka bez klienta priekšapmaksas skaidrā naudā un lielākām summām uz bankas kredīta rēķina uz laiku līdz mēnesim; maksā jebkurā valstī, kas ir eiročeka līguma dalībvalsts (kopš 1968. gada) Eiročeka standarta veidlapa kopā ar garantiju Eurocard dod īpašniekam tiesības saņemt naudu ārvalstu bankās un norēķināties par pirkumiem veikalos vairākās valstīs, kad ceļojot uz ārzemēm.

Kredītkaršu maksājumi

No 60. gadiem. Starptautiskajos maksājumos aktīvi tiek izmantotas XX kredītkartes. Kredītkarte ir kredītiestādes izdots nomināls naudas dokuments, kas apliecina naudas atrašanos tās īpašnieka kontā. Šis elektroniskais maksāšanas līdzeklis dod īpašniekam tiesības iegādāties preces un pakalpojumus, izmantojot bezskaidras naudas norēķinus. To apstrādei tiek izmantoti datori, elektroniskie un kosmiskie sakari. Banku un veikalu datori telefoniski ir savienoti ar sistēmas centrālajiem datoriem, kas apstrādā informāciju.

No 80. gadu beigām. Krievijas bankas sāka izsniegt kredītkartes, arī starptautiskās. Bet to ir maz, salīdzinot ar attīstītajām valstīm, kur to skaits pārsniedz iedzīvotāju skaitu. Saistībā ar maksājumu karšu attīstību ir veidojušās dažādas karšu norēķinu sistēmas - to dalībnieku kopums un savstarpējās attiecības. Pie starptautiskajām maksājumu asociācijām pieder, piemēram, Visa International (reģistrēta 1997. gadā), kurā ir 20 tūkstoši biedru vairākās valstīs, tostarp Krievijā, Itālijā. maksājumu sistēma(Servizi Interbankart), franču (Carte Bleu). Šīs asociācijas nodrošina starptautisko maksājumu klīringu un norēķinus par debetkartēm un kredītkartēm, ceļojumu čekus. Starptautiska telekomunikāciju sistēma savieno dalībbankas ar diviem starpbanku norēķinu centriem Apvienotajā Karalistē un ASV.

1992. gadā Briselē, apvienojoties trim uzņēmumiem, kas apkalpoja eiročekus un eirokartes, tika izveidota starptautiskā maksājumu sistēma Europay International. Kopš 1999. gada tā maksājumu produkti ir denominēti eiro, tostarp salīdzinoši jauni: "Europacket", kas apvieno vairākus to veidus, "elektroniskais plastilīns" šifrētas plastikāta kartes numura pārsūtīšanai no pircēja caur pārdevēju uz pircēja serveri. uzticams uzņēmums. Karšu norēķinu sistēmas dalībniekiem ir jāievēro standarta maksājumu karšu izsniegšanas, lietošanas, kā arī klīringa un norēķinu noteikumi ar norēķinu bankas starpniecību.

Zinātniskās un tehnoloģiskās revolūcijas ietekmē datori tiek aktīvi ieviesti starptautiskajos norēķinos, elektroniskie signāli tiek izmantoti ierakstu veidā banku datoru atmiņā, kas tiek pārraidīti pa attālinātiem interneta sakaru kanāliem. Informācijas pārsūtīšana par starpbanku norēķiniem tiek veikta, izmantojot SWIFT.

2. Starptautisko norēķinu organizēšana un veikšana Krievijas Federācijā

2.1 Esenceun starptautisko maksājumu veidi Krievijas Federācijā

Tagad apsveriet bezskaidras naudas maksājumu formas un principus Krievijas Federācijā. Bezskaidras naudas maksājumi veido pamatu naudas norēķiniem starp uzņēmumiem un organizācijām par dažādām precēm un pakalpojumiem. Bezskaidras naudas maksājumi ļauj veikt maksājumus iekšā īss laiks. Pateicoties automatizētajai naudas plūsmu uzskaitei, tās var viegli kontrolēt.

Skaidras norēķinu operāciju izpildes kārtības noteikšana ļauj kredītiestādēm un juridiskajām personām izvēlēties tādas maksājumu veikšanas formas un veidus, kas visoptimālāk nodrošinās naudas līdzekļu (maksājumu) plūsmu līdz to galasaņēmējam.

Pirmajā nodaļā ir noteikta Civilkodeksa 46. nodaļā noteikto bezskaidras naudas norēķinu formu (Norēķini ar maksājuma uzdevumiem, akreditīvi, čeki, inkaso) piemērošanas kārtība.

Otrajā nodaļā - vispārīgie noteikumi norēķinu veikšanai korespondentkontos kredītorganizācijas atvērts Centrālās bankas norēķinu tīkla apakšnodaļās. Norēķinu operāciju veikšanas īpatnības kredītiestāžu korespondentkontos, kas atvērti citās bankās, izmantojot starpbanku norēķinu sistēmu starpnozaru norēķinu kontos.

Trešajā nodaļā - bezskaidras naudas maksājumu iezīmes Krievijas Federācijas Krājbankā. Par pamatu ņēmu Sberbankā izmantotos principus un darba pieredzi, jo šī banka ir viena no lielākajām bankām Krievijā un tai ir liela pieredze korespondentattiecību veidošanā un uzturēšanā gan Krievijas Federācijas teritorijā, gan ārvalstīs.

Darba pamatā bija: Banku darbība. Mācību grāmata / red. Ed. V.I. Koļesņikovs. - M.: Finanses un statistika, 2000; oficiālie dokumenti Centrālā banka Krievijas Federācija un Krievijas Federācijas likumi.

Bezskaidras naudas maksājumi ir skaidras naudas norēķini, ko veido ieraksti bankas kontos, kad naudas summas tiek norakstītas no maksātāja konta un ieskaitītas saņēmēja kontā. Bezskaidras naudas maksājumi tiek organizēti pēc noteiktas sistēmas, kas tiek saprasta kā bezskaidras naudas maksājumu organizēšanas principu kopums, to organizēšanas prasības, ko nosaka konkrēti uzņēmējdarbības nosacījumi, kā arī maksājumu formas un metodes un ar to saistītā darbplūsma. .

Krievijas Banka 2000. gada 8. septembris pieņēma noteikumus "Par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā". Noteikumi izstrādāti saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksu, Federālo likumu “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banku)”, Federālo likumu “Par bankām un banku darbība” un citi Krievijas Federācijas likumi (turpmāk – tiesību akti), regulē bezskaidras naudas maksājumu veikšanu Krievijas Federācijas valūtā un tās teritorijā likumā paredzētajās formās, nosaka formātus, aizpildīšanas kārtību. un izmantoto norēķinu dokumentu apstrādi, kā arī nosaka norēķinu darījumu veikšanas noteikumus kredītiestāžu (filiāļu) korespondentkontiem (apakškontiem), tostarp tiem, kas atvērti Krievijas Bankā, un starpnozaru norēķinu kontiem. .

Līdzīgi dokumenti

Starptautisko maksājumu jēdziens un to būtība. Starptautisko maksājumu valsts regulējums. Ārējās tirdzniecības līguma monetārie un finansiālie nosacījumi. Piegādes pamatnoteikumi. Kārtība starptautisko norēķinu atspoguļošanai grāmatvedības kontos.

kursa darbs, pievienots 27.01.2009


Starptautisko maksājumu izmantošanas būtība un nepieciešamība. Dažādu starptautisko maksājumu veidu piemērošanas iezīmes. Starptautisko maksājumu attīstības problēmas un perspektīvas Baltkrievijas Republikā. Norēķini par pakalpojumiem, kas nav saistīti ar tirdzniecību.

kursa darbs, pievienots 12.04.2012


Ārējās tirdzniecības līgumu monetārie un finansiālie nosacījumi. Pasaules monetārās un finanšu sistēmas pamatprincipi un attīstības posmi. Starptautisko maksājumu būtība un veidi. Maksājumu formas koncepcija ārējā tirdzniecībā, dažādu metožu priekšrocību un trūkumu novērtējums.

tests, pievienots 17.03.2010


Starptautisks finanšu sistēma. Daudzpusējās monetārās un finanšu sistēmas. Pasaule banku sistēma. Naudas un finanšu plūsmu transnacionālā kustība. Pārrobežu satiksmes apjoms finanšu resursi. Starptautisko maksājumu pamatveidi.

prezentācija, pievienota 09.12.2013


Starptautiskās norēķinu attiecības, starptautisko norēķinu formas un to klasifikācija. Nacionālo valūtu, starptautisko valūtas vienību un zelta izmantošana. Kredītvēstules maksājuma veids. Starptautisko norēķinu un maksājumu galvenās iezīmes.

kontroles darbs, pievienots 15.01.2016


Apmaksa par ārējās tirdzniecības darījumiem, to formas un piemērošanas prakse. Starptautisko maksājumu jēdziens. Norēķinu ar akreditīvu raksturojums un galvenie veidi. Inkasācijas maksājuma veids, bankas pārskaitījums. Salīdzinošā analīze starptautisko maksājumu veidi.

kursa darbs, pievienots 13.12.2013


abstrakts, pievienots 29.11.2014


Starptautisko maksājumu bilances veidi. Maksājumu bilances koncepcijas, rašanās un attīstības vēstures izskatīšana. Starptautisko norēķinu valsts regulēšanas metožu raksturojums - deflācijas un finanšu politika, valūtas ierobežojumi.

abstrakts, pievienots 20.05.2012


Ārējā ekonomiskā apgrozījuma un naudas plūsmas komunikācija starp valstīm, starptautisko norēķinu metodes. Galveno starptautisko maksājumu veidu priekšrocību un trūkumu atklāšana. Maksājumu un akreditīvu iekasēšanas formas pielietošana.

kursa darbs, pievienots 14.11.2013


Starptautisko monetāro un finanšu organizāciju definīcija. Pētot Pasaules Bankas, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankas, Starptautisko norēķinu bankas, kredītklubu darbību. ISO jēdziena atklāšana, pieņemtā valūtas apzīmējuma izskatīšana.

Starptautiskie norēķini ietver, no vienas puses, praksē izstrādātos un starptautiskajos dokumentos un muitā nostiprinātos maksājumu veikšanas nosacījumus un kārtību, no otras puses, banku ikdienas praktisko darbību to īstenošanai. Šie norēķini parasti tiek veikti ar bezskaidras naudas līdzekļiem, veicot ierakstus bankas kontos.

Tajā pašā laikā lielākajām bankām ir vadošā loma starptautiskajos norēķinos. To ietekmes pakāpe starptautiskajos norēķinos ir atkarīga no mītnes valsts ārējo ekonomisko attiecību mēroga, tās nacionālās valūtas izmantošanas, specializācijas, finansiālā stāvokļa, biznesa reputācijas, korespondentbanku tīkla. Norēķinu veikšanai bankas izmanto savas ārvalstu filiāles un korespondentattiecības ar ārvalstu bankām, ko pavada “loro” (ārvalstu bankas šajā bankā) un “nostro” (šī banka ārvalstīs) kontu atvēršana. Korespondentu attiecības nosaka norēķinu kārtību, komisijas lielumu, izlietoto līdzekļu papildināšanas metodes.

Starptautisko norēķinu savlaicīgai un racionālai īstenošanai bankas parasti uztur nepieciešamās ārvalstu valūtas pozīcijas dažādās valūtās atbilstoši gaidāmo maksājumu struktūrai un termiņam un īsteno ārvalstu valūtas rezervju diversifikācijas politiku. Lai gūtu lielāku peļņu, bankas cenšas uzturēt minimālos atlikumus savos nostro kontos, dodot priekšroku aktīvu izvietošanai globālajā aizdevumu kapitāla tirgū, tostarp Eiropas tirgū.

Banku darbību starptautisko norēķinu jomā, no vienas puses, regulē valsts tiesību akti, no otras puses, to nosaka iedibināta prakse, kas pastāv noteiktu noteikumu un paražu veidā vai ir noteikta atsevišķi dokumentus.

Starptautisko norēķinu mehānisms var attēlot šādi:

1. importētājs iegādājas savā bankā telegrāfa pārvedumu, bankas čeku, vekseli vai citu maksājuma dokumentu un nosūta to eksportētājam;
2. eksportētājs saņem šo maksājuma dokumentu no importētāja un pārdod to savai bankai par nacionālo valūtu, kas viņam nepieciešama ražošanai un citiem mērķiem;
3. importētāja banka nosūta maksājuma dokumentu savai korespondentbankai ārvalstīs;
4. ārvalstu valūtas summu, kas saņemta no šī dokumenta pārdošanas, importētāja banka ieskaita eksportētāja bankas korespondentkontā.

Šis mehānisms ļauj veikt starptautiskos norēķinus ar korespondentbanku starpniecību, kompensējot pretprasības un saistības, neizmantojot skaidru naudu.

Bankas parasti uztur nepieciešamās valūtas pozīcijas dažādās valūtās atbilstoši maksājumu struktūrai un noteikumiem, kā arī īsteno savu ārvalstu valūtas rezervju diversifikācijas politiku.

Ārējās tirdzniecības darījumu monetārie, finanšu un maksājumu nosacījumi ietver šādus galvenos elementus:

• cenas valūta, no kuras izvēles kopā ar tās līmeni, lielumu procentu likme un valūtas maiņas kurss ir atkarīgs no darījuma valūtas efektivitātes pakāpes;
• maksājuma valūta, kurā jāatmaksā importētāja (vai aizņēmēja) saistības; Neatbilstība starp cenas valūtu un maksājuma valūtu - vienkāršākais valūtas riska apdrošināšanas veids;
• apmaksas noteikumi - svarīgs ārējo ekonomisko darījumu elements. Starp tiem ir: skaidras naudas maksājumi, norēķini ar aizdevuma izsniegšanu, kredīts ar skaidras naudas maksājuma iespēju (izvēles tiesībām).

Skaidras naudas norēķinu jēdziens ietver visus norēķinu veidus, kad par precēm tiek samaksāts pilnā vērtībā laika posmā no to gatavības nosūtīšanai līdz preču vai īpašumtiesību dokumentu nodošanai pircējam. Atkarībā no darījuma partneru vienošanās skaidras naudas maksājums tradicionāli tiek veikts vienā no šādiem posmiem:

• pēc apstiprinājuma saņemšanas par preču iekraušanas pabeigšanu izbraukšanas stacijā;
• pret importētāja preču pieņemšanu galapunktā;
• pret komercdokumentu kopumu (rēķins, pavadzīme, apdrošināšanas polise utt.).

Tā kā preču kustība apsteidz dokumentu pārvietošanu, tad maksājums parasti tiek veikts pēc preču ierašanās galamērķa ostā.

Ar kredīta aprēķinu (ar nomaksu) saprot tikai uzņēmuma kredītu. Tas ir eksportētāja aizdevums importētājam.

Līgumā var tikt noteiktas tiesības importētājam izvēlēties apmaksas nosacījumus – kredīts ar opciju. Ja importētājs izvēlas atlikto maksājumu, viņš zaudēs skaidras naudas atlaidi.

Lai apmierinātu darījuma partneru pretējās intereses starptautiskajās ekonomiskajās attiecībās un to maksājumu attiecību organizēšanā, tiek izmantoti dažādi norēķinu veidi.

Starptautisko maksājumu veidu iezīmes ir šādas:

1) importētāji un eksportētāji, to bankas noslēdz noteiktas no ārējās tirdzniecības līguma nošķirtas attiecības, kas saistītas ar īpašumtiesību un samaksas dokumentu noformēšanu, pārsūtīšanu, noformēšanu, maksājumu veikšanu. Saistību apjoms un atbildības sadalījums starp tām ir atkarīgs no konkrētā maksājuma veida;

2) starptautiskos norēķinus regulē normatīvie nacionālie normatīvie akti, kā arī starptautiskie vienotie banku noteikumi un paražas.

Starptautiskajiem norēķiniem parasti ir dokumentāls raksturs, tas ir, tie tiek veikti pret finanšu un komercdokumentiem.

Finanšu dokumentos ietilpst: parādzīmes, vekseļi, čeki, maksājumu kvītis. Komercdokumenti ir: rēķini, dokumenti, kas apliecina preču nosūtīšanu vai nosūtīšanu, vai pieņemšanu iekraušanai, apdrošināšanu un citus dokumentus;

3) starptautiskie maksājumi tiek veikti dažādās valūtās. Tāpēc tie ir cieši saistīti ar valūtas maiņas darījumiem, valūtu pirkšanu un pārdošanu. To īstenošanas efektivitāti ietekmē valūtas kursu dinamika.

Starptautisko maksājumu veidu izvēle ir atkarīga no šādiem apstākļiem:

• preces veids, kas ir ārējās tirdzniecības darījuma objekts (maksājuma veidi atšķiras mašīnu un iekārtu vai, piemēram, pārtikas piegādei); noteiktu preču (koksnes, graudu) piegādei tiek izmantotas praksē izstrādātas tradicionālās formas;
• aizdevuma līguma pieejamība; ? ārvalstu ekonomiskajos darījumos darījuma partneru maksātspēja un reputācija, kas nosaka to savstarpējā kompromisa būtību;
• šī produkta piedāvājuma un pieprasījuma līmeni pasaules tirgos.

Saskaņā ar iedibināto praksi šobrīd tiek piemēroti: starptautisko maksājumu veidi:

1. iekasēšanas maksājuma veids;
2. akreditīva maksājuma veids;
3. bankas pārskaitījums;
4. avansa maksājums;
5. norēķini atvērtā kontā;
6. norēķini, izmantojot vekseļus, čekus, bankas kartes.

Iekasēšanas maksājuma veids. Inkasācija - bankas operācija, ar kuras palīdzību banka klienta vārdā saņem no importētāja samaksu par viņam nosūtītajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem, ieskaitot šos līdzekļus eksportētāja bankas kontā. Saskaņā ar Vienotajiem inkasācijas noteikumiem iekasēšanas operācijas veic bankas, pamatojoties uz norādījumiem, kas saņemti no eksportētāja.

Pēc preču nosūtīšanas eksportētājs nosūta savai bankai dokumentus, kas apliecina ne tikai nosūtīšanu, bet arī preču īpašumtiesību nodošanu. Vienlaikus viņš uzdod savai bankai pārsūtīt šos dokumentus pircējam ar savas bankas starpniecību pret samaksu.

Šim maksājuma veidam ir šādi pamatnosacījumi:

• dokumentu nodošana pircējam tikai pret samaksu skaidrā naudā vai ar pārskaitījumu;
• saņēmēja bankai ir tiesības nodot dokumentus pircējam, ja tā akceptē pārdevēja izsniegto vekseli, kas vai nu paliek pircēja bankā līdz maksājuma dienai, vai tiek nosūtīta pārdevējam ar viņa bankas starpniecību;
• neatsaucams maksāšanas pienākums: dokumentu nodošana pret neatsaucamu pircēja apstiprinājumu, rēķina apmaksa noteiktajā dienā;
• kolekcija bez dokumentiem. Ja preces nosūta pārdevējs un nosūta pa gaisu vai sauszemi, tad iespējams, ka tās pienāks agrāk nekā pa pastu nosūtītie dokumenti. Šādos gadījumos dokumenti tiek nosūtīti kopā ar preci, kā arī uz pircēja valsts banku. Šī banka saņem pasūtījumus un norādījumus no bankas pārdevēja valstī pa teleksu vai izmantojot SWIFT datorsistēmu.

Šie nosacījumi ir izpildīti tikai gadījumos, kad pārdevējs ir pārliecināts par pircēja labo finansiālo stāvokli. Dažās valstīs, īpaši jaunattīstības valstīs, ne vienmēr ir garantija, ka pircēja valsts banka viņam dokumentus nodos tikai pret samaksu. Ja šāda prakse pastāv starp pircēju un banku viņa valstī, tad iespējams, ka viņš dokumentus saņems bez samaksas.

Kredītvēstules maksājuma veids. Saskaņā ar vienoto akreditīvu paražām un praksi akreditīvs ir līgums, saskaņā ar kuru banka apņemas pēc klienta pieprasījuma samaksāt par dokumentiem trešajai personai (labuma guvējam, kura labā tiek atvērts akreditīvs) vai veikt maksājumu, akceptu saņēmēja izsniegtu projektu vai sarunu (pirkuma) dokumentus.

Bankas saistības saskaņā ar akreditīvu ir neatkarīgas un nav atkarīgas no pušu tiesiskajām attiecībām saskaņā ar komerclīgumu. Šis noteikums ir vērsts uz banku un to klientu interešu aizsardzību: eksportētājam tiek nodrošināts, ka prasības dokumentu noformēšanai un maksājuma saņemšanai ierobežo tikai akreditīva noteikumi; importētājam - skaidru visu akreditīva nosacījumu izpildi no eksportētāja puses.

Norēķinos saskaņā ar dokumentāru akreditīvu ir iesaistīti:

• importētājs (iesniedzējs), kurš vēršas bankā ar lūgumu atvērt akreditīvu;
• izdevējbanka, atverot akreditīvu;
• padomdevēja banka, kurai uzdots paziņot eksportētājam par akreditīva atvēršanu viņam par labu un pārsūtīt viņam akreditīva tekstu, apliecinot tā autentiskumu;
• saņēmējs - eksportētājs, kura labā tiek atvērts akreditīvs.

Kredītvēstules maksājuma veida būtība ir šāda. Importētājs iesniedz bankai pieteikumu akreditīva atvēršanai. Importētāja banka, kas atvēra akreditīvu, nosūta akreditīvu vienam no saviem korespondentiem eksportētāja valstī, ieceļot viņu par padomdevēju banku un uzdodot pārsūtīt akreditīvu saņēmējam. Pēc viņa labā atvērta akreditīva saņemšanas (kā nodrošinājumu preču apmaksai), saņēmējs nosūta preces, iesniedz dokumentus, kā likums, konsultatīvajai bankai, kas tos nosūta apmaksai izdevējbankai. Pēc dokumentu pareizības pārbaudes banka, kas atvēra akreditīvu, veic maksājumu. Ja dokuments atbilst akreditīva nosacījumiem, banka pārskaita naudu saskaņā ar konsultējošās bankas norādījumiem un izsniedz dokumentus importētājam, kurš saņem preces. Saņemtie ieņēmumi tiek ieskaitīti eksportētāja kontā. Saskaņā ar akreditīva noteikumiem banka, kas ir pilnvarota apmaksāt dokumentus (izpildbanka), var nozīmēt arī konsultatīvo banku, kas šajā gadījumā maksā par dokumentiem eksportētājam brīdī, kad tie tiek uzrādīti bankai. , un pēc tam pieprasa atmaksāt no izdevējbankas veikto maksājumu (saskaņā ar dažiem akreditīviem).

Parasti, ja izpildītājai bankai un izdevējbankai nav savstarpējo korespondentkontu, tad norēķinos piedalās trešā (atmaksātāja) banka, kurā ir atvērti šo banku korespondentkonti. Atverot akreditīvu, izdevējbanka dod norādījumus (atlīdzināšanas iestāde) atmaksātājai bankai apmaksāt izvirzītās bankas prasījumus akreditīva termiņā un apmērā.

Akreditīvu veidi ir apskatīti 5.3. sadaļā.

Atšķirībā no dokumentārā akreditīva skaidras naudas akreditīvs ir nomināls dokuments, kas satur norādījumu samaksāt naudu saņēmējam noteiktā termiņā, ievērojot tajā norādītos nosacījumus.

Šo akreditīvu variants ir cirkulārs akreditīvs ar bezmaksas sarunām. Tas ir adresēts jebkurai bankai, kas vēlas to izpildīt. Šādi akreditīvi ir neatsaucami, un tos izsniedz tikai lielas bankas, kas biznesa aprindās pazīstamas ar savu pirmšķirīgo reputāciju, pretējā gadījumā eksportētājam tās ir grūti pārdot.

Mūsdienu apstākļos tiek izmantoti arī kompensācijas un kompensācijas akreditīvi. Šo akreditīvu veidu ekonomiskais saturs ir šāds. Labuma guvējs, kura labā tiek atvērts akreditīvs ārvalstu pircēja vārdā, ir starpnieks, nevis preču ražotājs. Lai nodrošinātu preču piegādi gala pircējam, viņam ir pienākums iegādāties preci. Ja norēķini ar firmu - preču ražotāju ir jāveic dokumentāra akreditīva veidā, tad kā nodrošinājumu šāda akreditīva atvēršanai starpniekorganizācija var piedāvāt bankai sākotnējo akreditīvu, kas atvērts plkst. importētāja banka.

Dažas valstis, īpaši Amerikas Savienotās Valstis, izmanto rezerves akreditīvu, kas garantē, ka darījuma partneri izpildīs savas līgumsaistības.

bankas pārskaitījums ir vienas bankas rīkojums otrai samaksāt noteiktu summu saņēmējam. Starptautiskajos norēķinos bankas bieži veic pārskaitījumus savu klientu vārdā.

Šīs operācijas ietver:

• parādnieks-tulkotājs;
• nodevēja banka, kas pieņēma pasūtījumu;
• banka, kas ieskaita pārveduma summu pārveduma saņēmējam;
• saņēmējs.

Bankas pārskaitījuma veidā tiek veikta samaksa par inkasāciju, maksājumi par gala norēķiniem, avansa maksājumi. Turklāt, izmantojot pārskaitījumu, tiek veikti pārrēķini un citas darbības.

Bankas pārvedums tiek veikts pa pastu vai telegrāfu, attiecīgi ar pasta vai telegrāfa maksājuma uzdevumiem; šobrīd - ar SWIFT sistēmu.

Bankas pārskaitījumus var apvienot ar citiem norēķinu veidiem (piemēram, ar inkasāciju), kā arī ar garantijām. Eksportētājs dod priekšroku pārskaitījumu apvienošanai ar bankas garantiju, kas, ja importētājs nesamaksā par preci, veic maksājumu pret garantiju. Lai pārskaitītu līdzekļus par precēm, importētājs bieži izmanto bankas aizdevumu, kura termiņš ir īsāks nekā aizdevuma akreditīva atvēršanai.

Pasta pārvedums (pasta maksājuma uzdevums) ir rakstisks maksājuma uzdevums, ko viena banka nosūta citai (ārvalstu) bankai, kuru var autentificēt kā parakstījusi attiecīgā nosūtītājas bankas amatpersona vai ir norādījums citai bankai samaksāt noteiktu naudas summu noteiktam saņēmējam (vai ar bankas rīkojumu). norādītais saņēmējs).

Pasta pārvedumu banka, kas izdevusi rīkojumu, nosūta ārvalstu bankai pa aviopastu. Ārvalstu bankā ir jābūt kontam uz pasūtītājas bankas vārda, no šī konta tiks norakstīta saņēmējam izmaksātā summa. Atšķirībā no bankas vekseļa, pasta pārvedumu pati banka nosūta citai bankai, nevis bankas klients ārvalstu piegādātājam. Tā kā pasta pasūtījums tiek nosūtīts pa aviopastu, tas ir ātrāks maksājuma veids nekā bankas pārvedums. Tomēr vienmēr pastāv iespēja, ka norādījumi tiks aizkavēti vai pazaudēti.

Pārskaitījums (pārvedums vai teleksa naudas pārvedums) notiek saskaņā ar to pašu procedūru kā pasta pārvedums, tikai norādījumi tiek nosūtīti pa telegrāfu vai teleksu, nevis ar gaisa pastu. Tāpēc telegrāfa pārskaitījumi maksātājas bankas klientam ir nedaudz dārgāki, taču tie paātrina maksājumus.

Lielāki maksājumi jāveic ar pārskaitījumu vai SWIFT, jo pārskaitījuma papildu izmaksas tiek līdzsvarotas ar papildu ieņēmumiem no procentu ietaupījuma, ko var iegūt, izmantojot pārskaitījumu.

Telegrāfa pārsūtīšanas priekšrocība salīdzinājumā ar pastu ir arī tāda, ka nepastāv aizkavēšanās vai instrukciju nozaudēšanas risks pastā. Bet šeit rodas problēma, kā pārbaudīt šo instrukciju autentiskumu. Atšķirībā no pasūtījuma pa pastu instrukcijām to autentiskumu nevar pārbaudīt ar parakstu, tāpēc pārbaude tiek veikta ar “kontrolatslēgu” vai “koda vārdu”, kā arī atbilstoši šajā apelācijā norādītajai maksājuma summai.

Šobrīd SWIFT sistēma tiek aktīvi izmantota. Kopš 1977. gada AS "Worldwide Interbank Financial Telecommunication Network" apkalpo vairāk nekā 7 tūkstošus banku un finanšu institūciju 189 valstīs, Krievijas Federācijā - kopš 2003. gada.

Avansa maksājums. Šis maksāšanas veids ir visizdevīgākais eksportētājam, jo ​​samaksu par precēm veic importētājs pirms nosūtīšanas un dažreiz pat pirms to izgatavošanas. Ja importētājs maksā par precēm avansā, viņš kreditē eksportētāju. Piemēram, avansa maksājumi par daļu no līguma vērtības ir iekļauti līgumu nosacījumos par objektu būvniecību ārvalstīs. Importējot dārgu aprīkojumu, kuģus, lidmašīnas pēc pasūtījuma, tiek praktizēta arī daļēja avansa maksājumi. Saskaņā ar starptautisko praksi avansa maksājumi veido 10-33% no līguma summas. Eksportētāja vārdā par avansa maksājuma summu eksportētāja banka parasti sniedz importētājam garantiju par saņemtā avansa atgriešanu līguma nosacījumu neizpildes un preču nepiegādes gadījumā. Turklāt ir pieņemts maksāt avansā par vairākām precēm: dārgmetāliem, kodoldegvielu, ieročiem utt. Importētāja piekrišana šiem maksājuma noteikumiem ir saistīta vai nu ar viņa interesi par preču piegādi, vai ar pēc eksportētāja pieprasījuma.

Atvērtie konta norēķini. To būtība ir periodiski importētāja maksājumi eksportētājam pēc preču saņemšanas. Šis starptautisko maksājumu veids ir saistīts ar aizdevumu atvērtā kontā. Parādu dzēšanas kārtību atvērtajā kontā nosaka darījuma partneru vienošanās. Periodiskie maksājumi parasti tiek paredzēti noteiktā laikā (pēc piegāžu pabeigšanas vai importētāja preču tālākpārdošanas mēneša vidū vai beigās). Pēc aprēķinu saskaņošanas parāda galīgā atmaksa atvērtajā kontā tiek veikta caur bankām, parasti izmantojot pārskaitījumu vai čeku.

Šāda veida norēķinu iezīme ir tāda, ka preču kustība ir priekšā naudas kustībai. Tajā pašā laikā norēķini tiek šķirti no preču piegādēm un ir saistīti ar komerciāls aizdevums, un parasti eksportētājs vienpusēji kreditē importētāju. Ja preces tiek piegādātas savstarpēji ar sekojošiem norēķiniem atvērtā kontā, tad tās tiek atspoguļotas norēķinu kontā (vienotajā kontā), notiek divpusējā kreditēšana un savstarpējo prasījumu ieskaits.

Norēķini, izmantojot parādzīmes, čekus, bankas kartes. Vekselis kā noteikta veida monetārās saistības tiek plaši izmantots starptautiskajos maksājumu darījumos. Tā kā aprites un maksāšanas līdzekļa izmantošana šajā jomā ir saistīta ar to, ka daļa no ārējās tirdzniecības apgrozījuma tiek veikta uz aizdevuma rēķina.

Norēķinos par ārējās tirdzniecības darījumiem izmanto vekseli (vekseli) un vekseli.

Visplašāk izmantotais vekselis. Vienkāršs naudas saistību veids norēķinos ar komercaizdevuma nosacījumiem ir daudz retāk sastopams. Parasti tas ir saistīts arī ar preču pārdošanu ar nomaksu. Parādu zīmē nevis kreditors, bet gan parādnieks, saukts par rakstītāju, kurš uzņemas bezierunu pienākumu samaksāt kreditoram noteiktu naudas summu norunātajā laikā un noteiktā vietā. Parādzīmju izdošana paredzēta, lai nokārtotu parādsaistības, kas radušās ārējās tirdzniecības līgumu izpildes gaitā.

Starptautiskajos maksājumos tiek izmantoti arī čeki, kas pirmo reizi parādījās 16. gadsimtā. kasieru kvīts veidā, kuri iekasēja no noguldītājiem procentus par naudas glabāšanu.

Ja maksājums tiek veikts ar čeku, parādnieks (pircējs) vai nu izsniedz čeku (klienta čeku), vai arī uztic tā izsniegšanu bankai (bankas čeks). Čeka formas un detaļas regulē valsts un starptautiskā likumdošana (1931. gada čeku konvencija). Čeks ir jāapmaksā (iekasē) uzrādot.

Jāapsedz atvilktnes izsniegtais dokuments. Turklāt lielākajā daļā valstu tiesību akti paredz kriminālatbildību par čeka izsniegšanu bez seguma. Bankas klientu izsniegtie čeki tiek izsniegti viņu norēķinu un citos kontos pieejamās summas robežās, tajā skaitā banku kredītu izsniegšanas rezultātā šajos kontos ieskaitītās summas.

Tiesību akti par čekiem nepārprotami aizliedz uzkrāt procentus par čeku summu.

Kredītu kooperatīvās sabiedrības var darboties kā čeku maksātāji tikai ar to finanšu iestāžu atļauju, kurās ir reģistrētas to statūtus.

Čeku izmantošana maksājumu apgrozījumā kā maksāšanas līdzeklis ievērojami vienkāršo norēķinus starp pārdevēju un pircēju, kā arī starp banku un tās klientiem. Tas ļauj ietaupīt reālas naudas aprites izmaksas un paātrināt maksājumus, jo visi čeki ir apmaksājami uzreiz. Tāpēc čeki tiek plaši izmantoti gan iekšzemes, gan starptautiskajos maksājumu darījumos.

Kā maksāšanas līdzeklis starptautiskajā apritē čeku izmanto norēķinos par piegādātajām precēm, preču un pakalpojumu gala norēķinos, preču pretenziju nokārtošanā, parādu atmaksā u.c., kā arī norēķinos par nekomerciāliem darījumiem. Čeku kā maksāšanas līdzekli var izmantot skaidras naudas saņemšanai, bezskaidras naudas norēķiniem un citos ar čeku apriti saistītos veidos.

Kā maksāšanas līdzeklis starptautiskajos nekomerciāla rakstura norēķinos tiek izmantoti ceļojumu čeki un eiročeki.

Ceļotāja (tūrista) čeks ir maksājuma dokuments, naudas pienākums (pavēle) samaksāt tā īpašniekam tajā norādīto valūtas summu. Ceļojumu čekus izsniedz lielas bankas dažādu nominālu nacionālās un ārvalstu valūtās. Paraksta paraugs tiek uzlikts čeka pārdošanas brīdī.

Eiročeku - čeku eirovalūtā - izsniedz banka bez klienta iepriekšēja skaidras naudas iemaksas un lielākām summām pret bankas kredītu uz laiku līdz mēnesim; maksā jebkurā valstī, kas ir Eurochek līguma dalībvalsts.

No XX gadsimta 60. gadiem. bankas kartes tiek aktīvi izmantotas starptautiskajos maksājumos. Kredītkarte- nomināls naudas dokuments, kas īpašniekam dod tiesības iegādāties preces un pakalpojumus, izmantojot bezskaidras naudas norēķinus. 1992. gada septembrī Briselē tika izveidota starptautiskā maksājumu sistēma "Europay International". Tas apkalpo maksājumu organizācijas un bankas vairākās valstīs, tostarp Krievijā.

Zinātniskās un tehnoloģiskās revolūcijas ietekmē datori tiek aktīvi ieviesti starptautiskajos norēķinos. Informācijas pārsūtīšana par starptautiskajiem norēķiniem tiek veikta, izmantojot SWIFT sistēmu.

Valūtas klīrings- tie ir norēķini starp valstīm, pamatojoties uz savstarpēju prasību un saistību ieskaitu, pamatojoties uz starpvaldību līgumiem. Valūtas klīringa savstarpējie ieskaiti starpvaldību līgumu klātbūtnē tiek veikti bez neveiksmēm. Valūtas klīrings tika ieviests pasaules ekonomiskās krīzes gados (1929.-1933.) un pēc tam kļuva plaši izplatīts divpusējo un daudzpusējo klīringa veidā (Eiropas maksājumu savienība no 1950. līdz 1958. gadam), kuru rašanos izraisīja ekonomikas saasināšanās. starptautiskās likviditātes problēma vai valstu spēja samaksāt ārējās saistības. Rezultātā 60% starptautisko norēķinu tika veikti ar valūtas klīringa palīdzību, kas līdz 1960. gadu beigām. tika likvidēti lielākajā daļā Rietumeiropas valstu, ieviešot valūtas konvertējamību.

Galvenie starptautisko maksājumu veidi

Starptautiskos norēķinus var veikt valūtas klīringa vai valūtas norēķinu veidā.

Valūtas klīrings - tas ir aprēķins obligātā starptautisko prasību un saistību ieskaita veidā, pamatojoties uz starpvaldību līgumiem.

Valūtas aprēķini - maksājumu organizēšanas un regulēšanas sistēma par monetārajām prasībām un saistībām ārvalstu valūtā, kas izriet no ārējās ekonomiskās darbības īstenošanas. Visi ārējās tirdzniecības darījumi ir saistīti ar maksājumiem, t.i. naudas pārskaitīšana no vienas valsts uz otru. Ar to tie atšķiras no klīringa norēķinu sistēmas, kad maksājumi starp partneriem un bankām tiek veikti vienā valstī, bet gala norēķini tiek veikti starp šādu valstu valsts bankām. Kopš 1992. gada Krievijas Federācija ir pārgājusi no klīringa norēķiniem uz norēķiniem brīvi konvertējamā valūtā.

Galvenās valūtas norēķinu formas ārējā ekonomiskajā darbībā ir:

• 1) akreditīvs;
• 2) kolekcija;
• 3) bankas pārskaitījums (priekšapmaksa);
• 4) norēķini atvērtā kontā;
• 5) norēķini ar čekiem;
• 6) norēķini ar kredītkartēm (fiziskām personām ar juridiskām personām).

Krievijas uzņēmuma norēķinu veidu ar ārējās tirdzniecības firmu vai ārvalstu uzņēmumu nosaka ārējās tirdzniecības līgums. Krievijas eksporta un importa organizācijas izmanto galvenos norēķinu veidus, kas attīstījušies pasaules tirdzniecībā. Tie ir inkaso un akreditīvi, avansi un atvērtais konts, ko attīstīto un attīstības valstu firmas izmanto savstarpējos norēķinos. Kas attiecas uz līdzekļu pārskaitīšanas paņēmienu no valsts uz valsti, tiek izmantoti bankas, telegrāfa un pasta pārvedumi, maksājumi ar čekiem un rēķiniem.

Galveno vietu Krievijas Federācijas ārējā tirdzniecībā ieņem bankas pārskaitījums, inkaso un akreditīvu maksājumu veidi un komerckredīts.

Starptautisko norēķinu veikšana par eksporta-importa un ārpustirdzniecības darījumiem, kā arī citu starptautisko norēķinu veikšana, monetāro un finanšu un kredīta norēķinu attiecību attīstība un pilnveidošana ar ārzemju Valstis ko vada komercbankas. Lai piedalītos starptautiskajos norēķinos, Krievijas komercbankām ir jābūt īpašām Krievijas Federācijas Centrālās bankas licencēm (licencei banku operācijām rubļos un ārvalstu valūtā vai vispārējai licencei). Tādējādi norēķinu kārtību starp juridiskām personām - rezidentiem un nerezidentiem nosaka Centrālā banka, ja vien līgumos ar Krievijas Federācijas līdzdalību nav noteikts citādi. Īstenošanas principi valūtas darījumi Krievijas Federācijā nosaka federālais likums 2003.gada 10.decembrī Nr.173-Φ3 "Par valūtas regulēšana un valūtas kontrole.

Banka (monetāri )tulkojums ir vienas bankas rīkojums otrai samaksāt pārveduma saņēmējam (saņēmējam) noteiktu summu. Šādu rīkojumu banka izdod, pamatojoties uz norādījumu saņemšanu no sava klienta-nodevēja. Maksājumu saņēmējam var veikt bez nosacījumiem vai pret noteikta dokumenta uzrādīšanu, piemēram, kvīti. Bankas pārskaitījuma algoritms ir šāds.

• 1. Ārējās tirdzniecības līguma noslēgšana starp eksportētāju un importētāju.
• 2. Preču eksportētāja norādījumi un īpašumtiesību dokumenti importētājam.
• 3. Importētāja pieteikums savai bankai naudas līdzekļu pārskaitīšanai, samaksājot par precēm, kuras viņš iegādājās no eksportētāja.
• 4. Importētāja naudas līdzekļu pārskaitīšana no importētāja bankas uz eksportētāja banku.
• 5. Ieņēmumu pārskaitīšana eksportētājam par precēm, ko viņš piegādājis importētājam.

Atsevišķos gadījumos ārējās tirdzniecības līgums var paredzēt, ka importētājs nodrošina eksportētājam aizdevumu, t.i. priekšapmaksa par precēm. Šajā gadījumā importētājs saskaņā ar līgumā noteiktajiem noteikumiem (piemēram, pēc tam, kad eksportētājs ir informējis, ka preces ir gatavas nosūtīšanai), uzdod savai bankai pārskaitīt valūtu par labu eksportētājam, norādot banku caur kas tas ir jādara. Pēc pārveduma saņemšanas eksportētājs nosūta preces un nosūta saņēmējam izveidoto komercdokumentu komplektu.

No tehnoloģiskā viedokļa visizplatītākie maksājuma norādījumu pārsūtīšanas veidi ārvalstu korespondentbankai starp Krievijas bankām ir SWIFT, teleksa ziņojums, Mikro kases aparāts. SWIFT ir starptautisko starpbanku finanšu telekomunikāciju akciju sabiedrība, kas dibināta 1973. gadā Briselē ar 240 banku pārstāvjiem no 15 valstīm, lai vienkāršotu un unificētu starptautiskos norēķinus, paātrinātu liela apjoma informācijas pārsūtīšanu, vienlaikus samazinot iespējamību, ka kļūdas. SWIFT, kas darbojas kopš 1977. gada beigām, izmanto mākslīgos Zemes pavadoņus, lai sazinātos ar banku tīklu dažādās valstīs, un katrai no tām ir sava termināļa ierīce, kas caur datu koncentratoru caur telefona līnijām savienota ar datoru. Pašlaik SWIFT aptver vairāk nekā 8195 finanšu iestādes (bankas, brokeru un dīleru firmas, Apdrošināšanas kompānijas utt.) no 208 valstīm. Katru dienu SWIFT tīklā tiek nosūtīti ziņojumi vairāk nekā 2 triljonu dolāru vērtībā, un nosūtīto ziņojumu apjoms nepārtraukti pieaug. Tīkls nodrošina ziņojuma piegādi uz jebkuru vietu pasaulē 5–20 minūšu laikā ar augstu konfidencialitātes un uzticamības pakāpi, tāpēc tā priekšrocības kā informācijas pārraides veidam ir acīmredzamas.

Mikrokases sistēma tiek izmantota, strādājot ar jebkuru ārvalstu banku un tās filiālēm. Krievijas bankas visbiežāk izmantoja šo sistēmu norēķiniem caur Bank of New York un Bankers Trust. Informācija tiek pārsūtīta uz ārvalstu banku, izmantojot modema savienojumu. Katram pārskaitījumam tiek piešķirts numurs, uz kuru ir atsauce paziņojumos un pieprasījumos.

Bankas pārskaitījuma priekšrocības kā norēķinu veidi par komercdarījumiem ir šādi:

• relatīvā vienkāršība – lai veiktu un saņemtu pārskaitījumu, nav nepieciešams noformēt un iesniegt bankās nekādus komercdokumentus, izņemot pašu tulka iesniegumu par pārskaitījumu;
• zemas izmaksas - bankas parasti neiekasē komisijas maksu par pārskaitījumu vai arī šādas komisijas summa ir maza, un no tā izrietošās izmaksas, piemēram, telegrāfs, tiek ieturētas no pārskaitījuma summas vai uzrādītas importētājam. pārdevējs;
• apmaksas ātrums - ievērojama daļa bankas pārskaitījumu, īpaši lielas summas, šobrīd tiek veikta ar telegrāfa, teleksa vai datorsistēmas SWIFT (Worldwide Society for International Financial Telecommunications) starpniecību.

Bankas pārskaitījuma trūkumi kā norēķinu veids komercdarījumiem:

• ja norēķini tiek veikti bankas pārskaitījuma veidā, risku vienmēr uzņemas viena no pusēm;
• veicot maksājumus ar pārskaitījumu uz gala norēķinu (pēc preču piegādes), eksportētājam pastāv risks nesamaksāt par piegādāto preci;
• ar importētāja avansa maksājumiem, pastāv risks, ka preces netiks piegādātas pēc tās avansa maksājuma.

Līdz ar to bankas pārvedumu izmantošana preču atlikumu norēķinos ir ierobežota. Parasti bankas pārskaitījumus izmanto kombinācijā ar citiem maksāšanas veidiem, kad, piemēram, daļa maksājumu tiek veikta pārskaitījuma veidā, bet otrs - inkasācijas vai vekseļu komplekta veidā. par to tiek izsniegts.

Kolekcija ir bankas pienākums eksportētāja vārdā saņemt no importētāja līgumā paredzēto maksājuma summu pret preču dokumentu nodošanu pēdējam un pārskaitīt to eksportētājam. Iekasēšanu (samaksu pret dokumentiem) var definēt kā eksportētāja norādījumu savai bankai saņemt maksājumu no importētāja tieši vai ar citas bankas starpniecību pret attiecīgo dokumentu iesniegšanu.

Dokumentus, ar kuriem tiek veiktas inkasācijas operācijas, iedala divās grupās - "finanšu dokumenti" (vekseļi, parādzīmes, čeki, maksājumu čeki un citi līdzīgi dokumenti) un "komercdokumenti" (rēķini, nosūtīšanas dokumenti, īpašumtiesību dokumenti un dokumenti). citi, kas nav finanšu dokumenti). Šajā sakarā tiek definēti divi galvenie iekasēšanas veidi - "tīra kolekcija" (tikai finanšu dokumentu vākšana) un "dokumentu inkasācija" (finanšu dokumentu vākšana, kam pievienoti komercdokumenti, vai tikai komercdokumentu iekasēšana).

Inkasācijas maksājuma veida, kas ir viens no vecākajiem bankas operāciju veidiem, izmantošanu regulē Starptautiskās tirdzniecības kameras izstrādātie "Vienotie inkasācijas noteikumi". Pirmie iekasēšanas noteikumi izstrādāti tālajā 1936.gadā. Šobrīd spēkā ir Noteikumu 1995.gada redakcija, ICC publikācija Nr.522. Noteikumi nosaka inkasācijas veidus, dokumentu sniegšanas kārtību samaksai, maksājuma veikšanu, akceptu, maksājuma paziņošanas kārtība u.c.

Norēķinu shēma savākšanai ir šāda.

• 2. Eksportētāja preču piegāde importētājam saskaņā ar ārējās tirdzniecības līguma noteikumiem.
• 3. Eksportētājs nodod savai bankai inkasācijas rīkojumu un īpašumtiesību dokumentus, kas saistīti ar preču piegādi importētājam.
• 4. Eksportētāja banka pārbauda no eksportētāja saņemtos dokumentus un nosūta tos importētāja bankai.
• 5. Importētāja banka nodod saņemtos dokumentus importētājam ar noteikumiem "pret samaksu/pret pieņemšanu".
• 6. Maksājums no importētāja.
• 7. Importētāja banka pārskaita ieņēmumus eksportētāja bankai.
• 8. Eksportētāja banka pārskaita ieņēmumus eksportētājam par precēm, kuras viņš piegādājis importētājam.

Inkasācijas rīkojumā var būt ietverti šādi norādījumi par dokumentiem:

• izsniedz maksātājam dokumentus pret samaksu;
• izsniedz maksātājam dokumentus pret akceptu (importētājs dokumentus saņem pēc vekseļa akcepta, t.i., pēc tam, kad ir uzņēmies saistības veikt maksājumu laikā);
• bez maksas izsniegt dokumentus (izsniedzot īstermiņa komerckredītu līdz 3 mēnešiem, kas nav nodrošināts ar vekseli, maksātāja rakstiski apņemoties veikt maksājumu noteiktā termiņā).

Kolekcijas formas priekšrocības. Iekasēšanas maksājuma veids ir izdevīgs importētājiem, jo ​​tas nozīmē samaksu par faktiski piegādātajām precēm, un inkasācijas operācijas veikšanas izmaksas ir salīdzinoši nelielas. Iekasēšanas maksājuma veids ir izdevīgs arī eksportētājam, jo ​​tiek garantēts, ka preces netiks nodotas pircēja rīcībā, kamēr viņš par tām nav samaksājis. Norēķini inkasācijas veidā ļauj bankām kontrolēt maksājuma saņemšanas savlaicīgumu, tomēr bankām nav reālu sviru importētājam, lai paātrinātu dokumentu apmaksu (uzsvaru).

Galvenā iekasēšanas formas trūkumi aprēķini:

• dokumentu nosūtīšanas caur bankām ilgums un attiecīgi to apmaksas termiņš;
• importētājs iesniegto dokumentu saņemšanas brīdī var būt maksātnespējīgs, atteikties par tiem samaksāt vai viņam nav atļaujas pārskaitīt valūtu uz ārvalstīm.

Šajā sakarā iekasēšanas norēķinos var izmantot dažādas maksājumu paātrināšanas un papildu drošības metodes.

Tā, piemēram, maksājot par skaidru naudu, tiek izmantotas telegrāfa kolekcijas. Saskaņā ar pušu vienošanos samaksu veic importētājs vai importētāja banka pret maksātājas bankas telegrāfa (teleksa) paziņojumu, ka eksportētājs ir iesniedzis dokumentus inkasošanai. Maksātājs dokumentus var nosūtīt iekasēšanas bankai vienlaikus ar teleksa nosūtīšanu. Norēķinos par komercaizdevumu dokumentu un vekseļu iekasēšana parasti tiek veikta kopā ar izsniegšanu importētāja vārdā bankas garantija par labu eksportētājam. Šī garantija nodrošina apmaksu gadījumā, ja importētājs nesamaksā dokumentus (rēķinus) noteiktajā termiņā.

Kredītvēstule ir bankas naudas pienākums uz pircēja-importētāja norādījumiem un rēķina veikt maksājumu eksportētājam (pieņemt viņa vekseļus) piegādāto preču vērtības apmērā pret eksportētāja uzrādīšanu. īpašumtiesību dokumentiem. Šo maksājuma veidu bieži sauc par dokumentāru akreditīvu. Akreditīva izmantošanu norēķinos par ārējās tirdzniecības darījumiem regulē Starptautiskās tirdzniecības palātas izstrādātā "Vienotā paraža un prakse attiecībā uz dokumentārajiem akreditīviem". Šobrīd Noteikumi ir spēkā ar grozījumiem, kas izdarīti 1992. gadā, ICC publikācija Nr. 500. Akreditīvu izmanto, ja preču pircējs un pārdevējs atrodas tālu viens no otra vai darījuma pabeigšanai ir nepieciešams uzticams starpnieks, jo tiem ir maza sadarbības pieredze.

Akreditīva izmantošanas algoritmu var attēlot šādi.

• 1. Ārējās tirdzniecības līguma noslēgšana starp eksportētāju un importētāju.
• 2. Eksportētāja ziņa par preču gatavību nosūtīšanai importētājam saskaņā ar ārējās tirdzniecības līguma nosacījumiem.
• 3. Importētāja norādījums savai bankai atvērt akreditīvu.
• 4. Importētāja banka eksportētāja bankai pārskaita atklātu akreditīvu par labu eksportētājam.
• 5. Eksportētāja bankas ziņojums eksportētājam par viņa adresē atvērtā akreditīva nosacījumiem.
• 6. Preču eksportētāja piegāde importētājam un ar šo piegādi saistīto īpašumtiesību dokumentu noformēšana.
• 7. Eksportētājs nodod īpašumtiesību dokumentu bankai.
• 8. Eksportētāja banka nodod no eksportētāja saņemtos īpašumtiesību dokumentus uz importētāja bankas adresi.
• 9. Importētāja banka nodod īpašumtiesību dokumentus importētājam, lai saņemtu no eksportētāja iegādātās preces.
• 10. Akreditīva summas pārsūtīšana uz eksportētāja banku.
• 11. Pārskaitījums uz eksportētāja kontu, kas viņam pienākas par piegādāto preci importētājam.

Atkarībā no nosacījumiem tiek izdalīti šādi akreditīvu veidi: atsaucami un neatsaucami; apstiprināts un neapstiprināts; nododams (pārvedamas); rotējošs (atjaunojams); pārklāts un nesegts; dalāms un nedalāms.

neatsaucami Atsaucams akreditīvs ir akreditīvs, kuru tā derīguma laikā nevar anulēt bez piegādātāja piekrišanas. Apstiprināts akreditīvs (akreditīva akcepts) satur pirmās klases bankas apliecinājumu, kas ir līdzvērtīgs papildu maksājuma garantijai nosūtīto preču piegādātājam. Neapstiprināts akreditīvs nesatur pirmās klases bankas garantijas. Nododams (nododams ) akreditīvs (transferablc akreditīvs) ļauj piegādātājam nodot savas tiesības saņemt naudas līdzekļus no akreditīva trešajai personai, kas parasti ir preču tiešais ražotājs. Atjaunojams (griežas ) akreditīvs (atjaunojams akreditīvs) - tas ir akreditīvs, kura summa, veicot maksājumus, tiek automātiski atjaunota noteiktajā akreditīva limitā un termiņos. Atverot pārklāts Kredītvēstules (nodrošinātais akreditīvs) izdevējbanka iepriekš nodrošina izpildītājai bankai ārvalstu valūtas līdzekļus (segu) akreditīva apmērā uz savu saistību izpildes laiku, ņemot vērā šo līdzekļu iespējamo izmantošanu maksājumiem saskaņā ar akreditīvs. Starptautiskajā praksē to plaši izmanto bez pārklājuma akreditīvas. Dalāms akreditīvs (dalāms akreditīvs) paredz noteiktu līgumā saskaņotu summu samaksu eksportētājam pēc katras daļējas piegādes. Nedalāms akreditīvs pieņem, ka visa summa, kas pienākas eksportētājam, tiks samaksāta pēc visām piegādēm vai pēc pēdējās daļējās piegādes. Šāds akreditīvs parasti tiek izmantots atsevišķu, tehnoloģiski cieši saistītu komplektētu iekārtu partiju piegādei, ja vienas vai vairāku partiju nepiegādes dēļ šīs iekārtas nav iespējams izmantot.

Ir vēl viens akreditīva veids, kas paredz apmaksu par nenosūtītām precēm - akreditīvs "sarkanā klauzula" (iepakošanas akreditīvs). Tāds var būt jebkurš akreditīvs (atsaucams, neatsaucams, apstiprināts u.c.), kas paredz, ka izpildītāja banka eksportētājam izsniedz avansa maksājumus līdz noteiktai summai. Šādi avansi var būt nepieciešami, lai saņēmējs iegādātos eksportam paredzētās preces un samaksātu par tām (pirms to nosūtīšanas pircējam). Bankas šādus akreditīvus uztver kā nenodrošinātu aizdevuma veidu un izsniedz tos retos gadījumos.

Īpašas akreditīva formas ir: kompensācijas (kompensācijas) un rezerves (gaidīšanas akreditīvs). Kredītvēstule "muguru pie muguras" (kompensācijas) tiek atvērts par labu starpniekam un ir otrais akreditīvs, ko garantē pirmais, kuru atver importētājs un ko sauc par galveno. Pirmā akreditīva saņēmējs parasti ir starpnieks, kurš, savukārt, atver akreditīvu par labu preču piegādātājam. Kompensācijas akreditīvs ir neatkarīgs no sākotnēji atvērtā akreditīva, lai gan pēdējais ir tā primārais pamats (7.2. att.).

Ja jau no paša sākuma ir paredzēts turēt viens no otra noslēpumā ražotāja un gala pircēja vārdus, tad sākotnējā akreditīvā nedrīkst būt dokumenti, kas atklāj piegādātāja nosaukumu un adresi, bet otrajā akreditīvā - gala pircēja nosaukums un adrese. Ražotājs visus obligātos dokumentus iesniedz savā bankā, kura pēc to pārbaudes nosūta dokumentu kopumu starpniekbankai; pēdējais atver akreditīvu par summu, kas ir mazāka par importētāja akreditīvu, un kreditē starpnieka kontus ar starpību starp abiem akreditīviem. Šāda veida akreditīvs tiek izmantots kā finanšu instruments paralēla aizdevuma nodrošināšanai, kad nav juridiskas iespējas izsniegt šo aizdevumu citā veidā: atbrīvot bloķēto attīstības valstis skaidrā naudā vai kā norēķinu līdzeklis bartera, bartera un kompensācijas darījumiem.

Rīsi. 7.2.

1 - līguma noslēgšana; 2 - pieteikums sākotnējā akreditīva atvēršanai; 3 - sākotnējā akreditīva atvēršana; 4 - akreditīva oriģināla apstiprinājums; 5 - pieteikums otrā akreditīva atvēršanai; 6 – otrā akreditīva atvēršana; 7 - paziņojums par otrā akreditīva atvēršanu

Kredītvēstule "stāvēt" (rezerves ) tiek izmantots galvenokārt Amerikas Savienotajās Valstīs un kalpo tur kā bankas garantijas analogs, vienlaikus ievērojot galvenos noteikumus "Vienotās muitas un prakses attiecībā uz dokumentāriem akreditīviem" ICC Nr. 500. Ja garantētais maksājums saistība nav izpildīta, saņēmējs var rosināt to izpildīt, kopā ar visiem citiem akreditīvam atbilstošiem dokumentiem (nosūtīšanas dokumentu kopijas) iesniedzot apliecinājumu, ka akreditīva pasūtītājs nav izpildījis savas saistības. Tajā pašā laikā gaidīšanas akreditīvi ir aizdevumi bez ķīlas, tāpēc daudzas bankas tos izsniedz klientu vārdā, kuriem ir savi konti. Gaidīšanas akreditīvs ir piemērojams gandrīz jebkuram darījumam. To var izmantot garantiju vietā par līgumu izpildi, darbu un pakalpojumu līgumu izpildi, preču piegāžu apmaksu. Tas tiek izsniegts arī garantijai banku aizdevumi vai kā garantija no vienas firmas citai starpuzņēmumu aizdevumiem. Plašā nozīmē rezerves akreditīvs kalpo, lai segtu saistību nepildīšanas riskus, kas saistīti ar tradicionālajiem dokumentārajiem akreditīviem.

Kredītvēstules maksāšanas veida priekšrocības visizdevīgākais eksportētājam, jo ​​tas ir stingrs un uzticams maksājuma nodrošinājums, kas parasti tiek saņemts pirms sūtījuma sākuma. Maksājuma veikšana saskaņā ar akreditīvu nav saistīta ar pircēja piekrišanu samaksāt par preci. Eksportētājam visvairāk interesē neatsaucami, apstiprināti, dalāmi akreditīvi. Savukārt importētājam ir garantija, ka maksājums par labu eksportētājam tiks veikts tikai pēc tam, kad tas uzrādīs preču nosūtīšanu apliecinošus nosūtīšanas dokumentus. Vienlaikus akreditīvs ir vissarežģītākais maksāšanas veids, jo prasa rūpīgu dokumentu noformēšanu un savlaicīgu iesniegšanu bankā. (Lūdzu, ņemiet vērā, ka dokumenti eksportētājam jāiesniedz bankā pirms akreditīva termiņa beigām un jāapstiprina, ka ir izpildīti visi tā nosacījumi.)

Galvenā akreditīva maksājuma veida trūkumi darbuzņēmējiem:

• noteikta kavēšanās dokumentu nosūtīšanā caur banku;
• augstas akreditīva izmaksas.

Par operācijām (dokumentu atvēršana, konsultēšana, apstiprināšana, pieņemšana un pārbaude saskaņā ar akreditīvu) bankas iekasē maksu atkarībā no akreditīva summas.

Banku loma šādos darījumos ir starpniecība, tās tikai kontrolē iesniegto dokumentu atbilstību akreditīvā norādītajam dokumentu sarakstam. Bankas nav atbildīgas par preču drošību un transportēšanu, par reģistrācijas precizitāti, par tām iesniegto dokumentu likumību vai ticamību. Banka, kas izsniedz akreditīvu, nevar atteikties veikt maksājumu, ja iesniegtie dokumenti atbilst akreditīva nosacījumiem. Tādējādi bankas ir atbildīgas tikai par darījuma finansiālo aspektu, neuzņemoties nekādas saistības attiecībā uz pirkuma līgumā norādītajām precēm.

Norēķini par piegādātajām precēm tiek veikti ASV dolāros saskaņā ar neatsaucamu, apstiprinātu dalāmu akreditīvu, ko pircējs atver ar telegrāfu VEB, Maskavā. Kredītvēstulē jānorāda pārkraušanas un daļējas nosūtīšanas nosacījumi, kā arī jānorāda, ka visas ar akreditīva atvēršanu un pagarināšanu saistītās izmaksas, kā arī citi bankas izdevumi sedz pircējs. Akreditīvs ir derīgs 90 dienas un ir jāatver pēc pārdevēja paziņojuma saņemšanas, ka prece ir gatava nosūtīšanai.

Atvērtā konta tirdzniecība (atvērt kontu seltlmenls ). Norēķini uz atvērta konta starptautiskajā tirdzniecībā ir saistīti ar to, ka eksportētājs, apejot banku, sniedz importētājam īpašumtiesības dokumentus un importētājs maksā eksportētājam līgumā paredzētās summas uz atvērto kontu noteiktajos termiņos. pēc pušu iepriekšējas vienošanās (parasti reizi mēnesī, ceturksnī un pusgadā). Tāpēc atvērtā konta tirdzniecība ir pārdošana uz kredīta, kurā eksportētājam nav garantijas, ka pircējs dzēsīs parādu norunātajā maksājuma datumā. Tāpēc nosacījumi šādai tirdzniecībai ir tādi paši kā iekšzemes praksē pārdošanai uz kredīta. Vienīgā atšķirība ir tā, ka pircējs un pārdevējs atrodas dažādās valstīs. Varam teikt, ka šādu aprēķinu būtība ir maksājumu biežums par turpmākās apmaksas nosacījumiem un parāda ieskaitīšana importētāja kontā, kā arī tas, ka aprēķini ir viens no komerckredīta veidiem.

Eksportētājs, nosūtot preci kopā ar nosūtīšanas dokumentiem, zaudē kontroli pār preci, kā arī savas likumīgās īpašumtiesības uz to. Pircējs piekrīt samaksāt par preci iepriekš noteiktā datumā nākotnē (mēnesī, divos, trijos utt.). Turklāt viņš var atbrīvoties no precēm pēc saviem ieskatiem. Ņemot vērā, ka apmaksu var veikt, izmantojot dažādus norēķinu veidus, tostarp vekseļus un čekus, laika periods, kurā eksportētājs faktiski saņem naudas līdzekļus, var tikt būtiski pagarināts laikā. Tāpēc tirdzniecība uz atvērtā konta, kā likums, notiek: starp uzņēmumiem, kuri ir ilgtermiņa biznesa attiecībās un ar sistemātiskām (varbūt nelielām partijām) piegādēm; starp mātesuzņēmumu un tā meitas un saistītajiem uzņēmumiem; ar starpniecības firmām, kas veic komisijas sūtījumu darījumus.

Atvērtā konta tirdzniecība nesniedz eksportētājam tādu nodrošinājumu kā avansa maksājuma gadījumā, un, kā jau minēts, ir nepieciešami regulāri darījumu kontakti starp darījuma partneriem. Importētājam šis maksāšanas veids ir vispieņemamākais, jo tas neprasa līdzekļu mobilizāciju un neizraisa nepieciešamību saņemt bankas aizdevumu norēķiniem ar piegādātāju, tas atbrīvo pircēju no zaudējumu riska maksājuma dēļ. par precēm, kas nav saņemtas un vēl nav pieņemtas.

Tādējādi atvērtā konta norēķinu īpatnība ir tāda, ka preču kustība apsteidz naudas kustību. Turklāt aprēķini ir atdalīti no preču piegādēm un ir saistīti ar komerckredītu. Eksportētājam šis maksājuma veids var būt izdevīgs tikai ar savstarpīguma nosacījumu, kad darījuma partneri pārmaiņus darbojas kā pircējs un pārdevējs. Vienpusējām piegādēm atvērtā konta norēķinus izmanto reti.

Norēķini atvērtā kontā parasti noved pie valūtas ieņēmumu saņemšanas palēninājuma, jo samaksa par piegādātajām precēm netiek saņemta uzreiz, bet pēc kāda laika, kaut arī iepriekš noteikta.

Pamattermini un jēdzieni

Valūtas klīrings– starpvaldību līgums par pretprasību un saistību savstarpēju ieskaitu ārvalstu valūtā, kas izriet no preču piegādes un sniegto pakalpojumu izmaksu vienlīdzības.

moto- ārvalstīs maksājams rēķins, čeks vai maksājuma uzdevums ārvalstu valūtā. Izmanto kā starptautisku maksāšanas līdzekli.

Atlīdzināt– segt parādu ar trešās personas starpniecību.

Naudas pārvedums- parāda dzēšanas veids ārvalstu valūtā, parādniekam pērkot ārvalstu valūtu (vekseli, čeku, naudas pārvedums) valsts valūtas tirgū un nosūta to kreditoram, lai tas dzēstu parādu viņam.

darījums (lat. darījums - līgums, darījums) - bankas operācija naudas pārskaitīšanai (arī uz ārvalstīm) jebkuram mērķim.

Izsekošana ir kreditora maksājuma pieprasīšanas metode, saskaņā ar kuru kreditors (valūtas saņēmējs) izsniedz par parādnieku vekseli vai liek maksātājam (parādniekam) samaksāt (atmaksāt) parādu maksātāja valūtā.