Bankas finansiālā stabilitāte. Bankas finansiālās stabilitātes novērtējums Kredītiestādes finansiālās stabilitātes analīze pēc B metodes

Izmantojot esošās metodes un pielikumos sniegtos datus (sk. pielikuma 1.-8.tabulu), aprēķināsim galvenos ekonomiskos rādītājus un, pamatojoties uz iegūtajiem rezultātiem, analizēsim Krievijas Attīstības bankas finanšu stabilitāti.

Aprēķinot obligātos ekonomiskos rādītājus, tiek izmantoti bankas pašu līdzekļi (kapitāls), kas tiek definēti kā summa:

• - bankas pamatkapitāls;
• - bankas līdzekļi;
• - nesadalītā peļņa.

Pielāgots:

• - uzkrājums iespējamiem zaudējumiem 1. riska grupas kredītiem;
• - avansā saņemtie (izmaksātie) uzkrātie kupona ienākumi;
• - līdzekļu pārvērtēšana ārvalstu valūtā;
• - OSM tirgoto vērtspapīru pārvērtēšana;
• - dārgmetālu pārvērtēšana un samazināta par:
• - atzīti zaudējumi;
• - atpirktas pašu akcijas;
• - neakciju bankas pamatkapitāla pārsniegums pār tās reģistrēto vērtību;
• - nepietiekami izveidota obligātā rezerve iespējamiem kredītu zaudējumiem.

Bankas aktīvu stāvokli izvērtēsim, pamatojoties uz ieguldījumu riska pakāpi un iespējamo vērtības daļas zaudējumu. Aktīvi tiek novērtēti pēc riska, reizinot līdzekļu atlikumu attiecīgajā bilances kontā (kontos) vai to daļu ar riska koeficientu (%), kas dalīts ar 100%. Lai to izdarītu, mēs sadalīsim visus bankas aktīvus 5 grupās un veiksim aprēķinu (kas ir parādīts pielikumā).

Bankas naudas plūsma pārsniedz atlikuma palielināšanai nepieciešamo summu, un dividenžu maksājumi sastāda 17 011,0 rubļus, kas liecina stabili ienākumi Krievijas Attīstības banka.

Vēlreiz pārskatot iegūto rezultātu rezultātus, varam teikt, ka, pārvarot sarežģīto ekonomisko apstākļu radītās grūtības, Krievijas Attīstības banka 2007. gadā iegājusi ar labiem rezultātiem, apliecinot lielas un uzticamas finanšu institūcijas reputāciju reģionālajā tirgū. Gadu no gada turpinās pašu līdzekļu apjoma pieaugums, aug bankas līdzekļi, pieaug peļņa. Kapitāla palielināšana būtiski palielināja šīs bankas finansiālā stāvokļa stabilitāti, paplašināja iespējas sniegt pakalpojumus klientiem gan valsts iekšienē, gan ārvalstīs. Bankas autoritātes pieaugums reģionālajā tirgū, nepārtraukta sniegto pakalpojumu klāsta paplašināšanās un to kvalitātes uzlabošanās izraisīja rubļa saistību pieaugumu, lai gan to struktūrā notikušās izmaiņas nebija būtiskas. Pieauga juridisko personu kontu un noguldījumu atlikumu apjoms. Stabilais stāvoklis, partneru uzticēšanās un pirmās klases nodrošinājuma pieejamība valsts vērtspapīru veidā ļāva bankai izmantot lētus starpbanku resursus. Līdz gada sākumam būtiski pieauga iedzīvotāju stabilāko saistību-noguldījumu apjoms, kas apliecina bankas autoritāti augsti konkurētspējīgajā privāto noguldījumu tirgū.

Būtisks pieaugums bija juridisko personu noguldījumos. Tas bija galvenais faktors kopējā piesaistīto valūtas resursu apjoma palielināšanā un daļēji arī pozitīvs moments likviditātes ziņā.

Krievijas Attīstības banka visu laiku pieturējās pie sabalansētas pieejas darbības stratēģijas izvēlē, kas ļāva optimāli apvienot operāciju rentabilitāti ar to riskantuma kontroli un ierobežošanu. Rezultātā banka visu 2006. gadu ievēroja visus ekonomiski obligātos Centrālās bankas noteiktos rādītājus. Krievijas Federācija. Pēc saviem rādītājiem Krievijas Attīstības banka ir viena no lielākajām bankām ne tikai Maskavā, bet arī Krievijā. Krievijas banku reitingā Krievijas Attīstības banka ieņem vienu no vadošajām vietām gan pašu kapitāla, gan aktīvu ziņā. Bankas aktīvi 2006.gadā pieauga 2,4 reizes jeb par 2970,7 miljoniem rubļu un uz 2002.gada 1.janvāri bija 5109,5 miljoni rubļu. Bankas pamatkapitāla lielums palielinājās par 250 miljoniem rubļu, rezerves iespējamajiem zaudējumiem no standarta aizdevumiem palielinājās par 19,4 miljoniem rubļu, samazinājās kapitāla apjoms, nemateriālie aktīvi (0,4 miljoni rubļu) un nokavētie debitoru parādi ar termiņu vairāk nekā 30 dienas (0,2 miljoni rubļu). Bankas kapitāla pietiekamības rādītāja vērtība pēdējā gada laikā samazinājās par 30,7 procentpunktiem un bija 23,2% ar vismaz 10% likmi. Kapitāla pietiekamības rādītājam ir diezgan stabila tendence samazināties, ko nosaka riska svērto aktīvu pieaugums. 2006. gadā Sberbank saglabāja augstus likviditātes rādītājus, to rādītāji uzlabojās, ļoti likvīdi un likvīdi aktīvi pieauga ievērojamā tempā. Normas H3 vērtība pieauga par vairākiem punktiem un sastādīja 154,9%, savukārt normatīvā vērtība nav mazāka par 70%, kas ir saistīts ar bankas saistību samazināšanos pēc pieprasījuma un uz laiku līdz 30 dienām (par 337,7 miljoniem rubļu). ). Likvīdo aktīvu īpatsvars kopējos bankas aktīvos bija 28,4%. Aktīvu un saistību vērtību analīze pēc termiņa pēc pieprasījuma norāda uz likvīdo aktīvu pārsniegumu, lai izpildītu saistības visos termiņos.

Krievijas Attīstības banka nodrošina savlaicīgus norēķinus klientu kontos. 2006.gada laikā bankai nebija korespondentkonta kartotēkas. Saskaņā ar analīzes rezultātiem Krievijas Attīstības banku var attiecināt uz finansiāli stabilām bankām. Pamatojoties uz trīs gadu rezultātiem, ir skaidrs, ka Krievijas Attīstības banka saglabā augšupejošu tendenci galvenajos darbības rādītājos. Ir arī vērts atzīmēt, ka privātpersonu noguldījumu apjoma pieaugums veicina resursu bāzes veidošanos, Krievijas Attīstības bankas investīciju politikas attīstību. Pašu kapitāla ekonomiskās atdeves novērtējums parādīts tabulā. viens:

1. tabula. Krievijas Attīstības bankas pašu kapitāla ekonomiskās atdeves aprēķins

	Rādītāji	Vērtības
	Peļņa pēc nodokļu nomaksas
	Peļņa pirms nodokļu nomaksas
	Saimnieciskās darbības ieņēmumi
	Pašu kapitāls
E=PNP/DNP	Rentabilitāte
H1 = DNP / OD	Peļņas norma
	Aktīvu efektivitātes līmenis
	Kapitāla reizinātājs
	Ekonomiskā atdeve no pašu kapitāla

1. tabulā redzams, ka pētījuma periodā bankas pašu kapitāla ekonomiskā atdeve bija pozitīva, kas liecina par tā izmantošanas efektivitāti, tomēr ir notikušas tā vērtības izmaiņas: pirmkārt, tā samazinājās no 0,139 01.01.04. līdz 0,059 01.01.05., un pēc tam uz 01.01.07. bija pieaugoša tendence līdz 0,129. Kapitāla ekonomiskās atdeves faktoru komponentēm bija vienāds izmaiņu modelis (izņemot aktīvu izmantošanas efektivitāti), tas ir, tās negatīvi ietekmēja kapitāla ekonomiskās atdeves vērtību 2004. gadā un gandrīz visas tiem bija pozitīva ietekme uz kapitāla ekonomisko atdevi 2005. un 2006. gadā. Noteiksim katra faktora ietekmes pakāpi atsevišķi (2. tabula).

2. tabula. Faktoru ietekmes uz Krievijas Attīstības bankas pašu kapitāla ekonomisko atdevi aprēķins

Rādītāji un aprēķināšanas kārtība	Vērtības
	Vienību daļās	procentos
	01.01.04 - 01.01.05	01.01.05 - 01.01.06	01.01.06 - 01.01.07	01.01.04 - 01.01.05	01.01.05 - 01.01.06	01.01.06 - 01.01.07
Kapitāla ekonomiskās atdeves izmaiņas = N - N 0
Rentabilitātes izmaiņu ietekme \u003d (E -E 0) * N 1 * N 2 * N 3
Peļņas normas izmaiņu ietekme \u003d (N 1 -N 10) * E 0 * N 2 * N 3
Aktīvu izmantošanas efektivitātes izmaiņu ietekme \u003d (H 2 - H 20) * E 0 * H1 0 * H3
Kapitāla reizinātāja izmaiņu ietekme \u003d (H 3 -H 30) * E 0 * H1 0 * H 20

Tādējādi kapitāla ekonomiskās atdeves samazināšanos 2004.gadā lielākā mērā izraisīja aktīvu izmantošanas efektivitātes samazināšanās, šis faktors negatīvi ietekmēja arī 2005.-2006.gadā. Taču būtisks rentabilitātes pieaugums 2005. gadā, kā arī peļņas normas un kapitāla reizinātāja pieaugums kopā veicināja kapitāla ekonomiskās atdeves pieaugumu 2005.-2006. gadā. Novērtēsim kapitāla multiplikatora efektu (3. tabula), tas ir, noteiksim bankas kopējā kapitāla struktūras efektivitāti.

3. tabula. Krievijas Attīstības bankas kapitāla multiplikatora efekta aprēķins

	Rādītāji	Vērtības
	Iesaistītie līdzekļi
	Procentu izdevumi
	Aizņemto līdzekļu procentu likmes līmenis
	Pašu kapitāls
	Kapitāla reizinātājs
	Ekonomiskā rentabilitāte
	Kapitāla multiplikatora efekts

3. tabulas datu analīze liecina, ka kapitāla multiplikatora efekts (IEC) ir pozitīvs, tāpēc: bankas kapitāla struktūru var uzskatīt par efektīvu – ir panākts līdzsvars starp pašu kapitālu un aizņemto kapitālu. Taču banka efektīvi neizmanto multiplikatora efektu, jo visā analizētajā periodā kapitāla reizinātāja vērtība bija zem optimālās vērtības (8 vienības). Acīmredzami, ka bankai ir ievērojamas iespējas piesaistīt papildu naudas un finanšu resursus, nekaitējot tās stabilitātei, bet tos nepiesaista, tādējādi nesaņemot iespējamos ienākumus (peļņu). Iespējams, ka kapitāla reizinātāja nepietiekamā vērtība ir saistīta arī ar ekonomisko situāciju valstī, kas neļāva bankai būt aktīvākai un īstenot riskantāku stratēģiju no bankas vadības viedokļa. Tomēr jāņem vērā, ka kapitāla reizinātājam pēdējo trīs gadu laikā ir bijusi tendence pieaugt, tāpēc var pieņemt, ka bankas vadība veic noteiktas darbības, lai aktivizētu savu darbību. Novērtēsim aktīvu un pasīvu pārvaldīšanas efektivitāti, tam aprēķinām kapitāla pievienoto vērtību (4.tabula).

4. tabula. Krievijas Attīstības bankas kapitāla pievienotās vērtības aprēķins

4. tabulas datu analīze parāda, ka pievienotās vērtības apjoms, ko rada pašu kapitāls Krievijas Attīstības bankas peļņa visā studiju periodā bija ievērojami lielāka par nulli (minimālā pieļaujamā vērtība), tas ir, bankas saņemto ienākumu summa no kopējā kapitāla bija lielāka nekā ienākumu summa, kas izmaksāta par piesaistīto kapitālu. klientiem.

Ņemot vērā pievienotās vērtības rādītāju pieaugumu un atdeves līmeni analizētajā periodā, varam ieteikt bankai paplašināt savu finanšu darbību un pieņemt īstenošanai visus ienesīgos projektus.

Novērtēsim peļņas apjoma dinamiku pa darbības veidiem (5. tabula). Pārskata periodā bankas peļņu lielā mērā veidoja pamatdarbības peļņa, kas analizētajā periodā bija vidēji 189% no bankas galīgās tīrās peļņas. Peļņas daļa no operācijām ar vērtspapīriem bija niecīga (vidēji 4,87%), un tai bija arī augšupejoša tendence. Peļņa no darījumiem ar ārvalstu valūtu uzrādīja lejupejošu tendenci un vidēji veidoja 16,86% no bankas tīrās peļņas.

5. tabula. Krievijas Attīstības bankas peļņas apjoma dinamikas aprēķins

Rādītājs	Vērtības
Saimnieciskās darbības ieņēmumi
Ekspluatācijas izdevumi
Pamatdarbības peļņa (zaudējumi)
Ieņēmumi no operācijām ar vērtspapīriem
Izmaksas no darījumiem ar cenām. papīri
Peļņa no operācijām ar cenām. papīri
Ieņēmumi no operācijām ar ārvalstīm valūta
Izdevumi no darījumiem ar ārvalstīm valūta
Peļņa no operācijām ar ārzemju valūta
Neto ienākumi no komisijām
Izdevumi funkcionālās darbības nodrošināšanai un citi izdevumi
Peļņa (zaudējumi) no darbībām, kas nav saistītas ar pamatdarbību
Peļņa (zaudējumi)

Novērtēsim Krievijas Attīstības bankas kopējo finansiālo stāvokli rentabilitātes un likviditātes bilances ziņā: pamatojoties uz bankas kopējo bilanci un peļņas un zaudējumu aprēķinu, aprēķināsim bankas aktīvu un saistību stāvokļa, likviditātes rādītājus. un darbības rādītāji. Bakanovs M.I., Šeremets A.D. Teorija ekonomiskā analīze. - M.: Finanses un statistika, 2007. - 342 lpp.

Analizējot datus, mēs varam izdarīt šādus secinājumus par Krievijas Attīstības bankas efektivitāti:

• - bankas pašu kapitāla apjoms ir vairāk nekā pietiekams tās stabilitātes nodrošināšanai (k11), bet pamatkapitāla īpatsvars (k18) 2003.-2005.gadā samazinājās. no 0,99 līdz 0,58 sakarā ar papildu kapitāla daļas pieaugumu sakarā ar būtisku pamatlīdzekļu pārvērtēšanu (iespējams, esošās datortehnikas pārvērtēšanas dēļ, kuras nolietojums ir 25% gadā), un 2006. gadā tendence bija apgriezts;
• - banka piekopj agresīvu kredītpolitiku (k3) - nepamatoti bīstama darbība, lai gan kavēto kredītu īpatsvars ir neliels (k6); ņemot vērā, ka Krievijas Attīstības banka ir kreditora banka (k4) starpbanku kredītu tirgū, šāda politika ir pieņemama; tomēr iespējams diversificēt aktīvus ieguldījumu īpatsvara palielināšanas virzienā likvīdos vērtspapīros;
• - aug pelnošo aktīvu īpatsvars aktīvu struktūrā (k1), bet mazāks par optimālo vērtību, samazinās arī peļņas daļas aktīvos (k19) un ienākumos (k 20) ​​rādītāji; tas ir saistīts ar bankas rīcību 2004.gadā ar nebijušu tarifu samazināšanu pakalpojumiem juridiskajām personām (bezmaksas norēķinu pakalpojumi klienta norēķinu kontā esošās naudas atlikuma apmērā sākumā biznesa diena), kas bija saistīts ar nepieciešamību saglabāt bankas konkurētspēju reģionālā līmenī;
• - likviditātes rādītāji k8 un k9 ir optimālo vērtību robežās, tomēr to vērtības samazinās, un likviditātes rādītājs k10 ir zem minimālās pieļaujamās vērtības, un, ja mēs to aplūkojam kopā ar rādītāju k3, mēs varam runāt par bankas portfeļa pašreizējās likviditātes risks (sekundāro likvīdo rezervju - vērtspapīru - izmaksas nesedz piesaistīto līdzekļu apjomu);
• - pašreizējās likviditātes risks tiek apstiprināts, analizējot banku portfeļa struktūru - netiek ievēroti uz portfeļa ierobežojumiem balstīta bankas optimālā modeļa konstruēšanas principi: kapitāla reizinātājs ir zem 8 (k23); dežūras saistību apmēru nesedz primāro un sekundāro likvīdo aktīvu apjoms (2003. gadā par 34,7 milj. rubļu, 2004. gadā – 77,6 milj. rubļu, 2005. gadā – 165,8 milj. rubļu un 2006. gadā – 260,4 milj. rubļu), lai gan jāatzīmē, ka, neskatoties uz starpības pieaugumu absolūtā izteiksmē, tās pieauguma temps ik gadu samazinās (no 223,7% 2004.gadā līdz 157,1% 2006.gadā); termiņsaistību apjoms ir mazāks nekā izsniegto kredītu apjoms (2003. gadā par 61,5 milj. rubļu, 2004. gadā par 116,2 milj. rubļu, 2005. gadā par 210,3 milj. rubļu un 2006. gadā par 328, 0 milj. rubļu), un līdzīgi kā iepriekšējā Šajā gadījumā arī starpības pieauguma temps samazinās (no 188,7% 2004. gadā līdz 155,9% 2006. gadā).

Bankai ir finanšu stabilitāte (K1 un K2), tā veic sabalansētu aktīvo un pasīvo operāciju (K4) vadību termiņu, piesaistes apjomu un finanšu resursu izvietošanas ziņā. Lai gan jāatzīmē, ka aplūkotajos periodos banka piekopa agresīvu kredītpolitiku (K7), kas palielina tās darbības risku.

Ienesīgo aktīvu īpatsvara pieaugums (K6) liecina par bankas biznesa aktivitātes eskalāciju un savas tirgus nišas paplašināšanos. Līdz 2003.gadam pelnošo aktīvu vērtība bija zem 70%, tāpēc banka veica pasākumus, lai uzlabotu aktīvu izmantošanas efektivitāti, un 2006.gadā ienākumus guvušo aktīvu īpatsvars bija 74%. Par labu turpmākai bankas darbības atdzīvināšanai saistību pārvaldīšanas efektivitātes paaugstināšanas virzienā liecina aizņemto līdzekļu izlietojuma efektivitātes (K8) un aizņemto līdzekļu izlietojuma efektivitātes samazināšanās (K7).

Bankai ir augsts rentabilitātes līmenis. Ienākumu atdeve (K11) 2006.gadā bija 60% (tas liecina par bankas vadības spēju kontrolēt savas izmaksas, izslēdzot objektīvo izmaksu faktoru - tirgus procentu likmju līmeni). Kopējā kapitāla atdeve (K12) ir 3% un tā vērtība krasi nesvārstās, kas liecina par optimālo bankas aktīvu struktūru.

Kapitāla atdeves svārstības (K14) bija pārmērīgu neproduktīvo uzkrājumu veidošanās, kā arī tirgus apstākļu ietekmes rezultāts, taču 2006. gadā tas pieauga, kas liecina par bankas piesaistīto mobilo līdzekļu pieaugumu apgrozībā. Kopējai pašu kapitāla atdevei (K15) apskatāmajā periodā bija tendence samazināties, kas liecina par apgrozāmo līdzekļu apgrozījumu skaita samazināšanos laika vienībā. Jāatzīmē ienākumus nesošo aktīvu atdeves likmes samazināšanās, taču tas vairāk saistīts ar ekonomisko situāciju valstī.

6. tabulā sniegts 2008. gada 10 mēnešu bilances posteņu salīdzinošs apraksts.

6.tabula 2008.gada 10 mēnešu bilances posteņu salīdzinošais raksturojums

6. tabulā redzams, ka kopš 2008. gada sākuma bankas skaidrās naudas resursi pieauguši par 7,1%, savukārt neto kredītu parāds samazinājies par 01.10.2008. par 6%. Samērā krass aktīvu un pasīvu sastāva samazinājums no 01.07.-01.10. par 16%. Neskatoties uz finanšu krīzi, privātpersonu noguldījumi samazinājās par 6%, kas bankas darbībai nav būtiski.

Tādējādi kopumā Krievijas Attīstības bankas darbību var uzskatīt par efektīvu. Banka stingri ievēro izvēlēto darbības stratēģiju un atbilst vispārējām finanšu stabilitātes un darbības rentabilitātes prasībām. Taču jāņem vērā, ka pastāv arī aktuāls likviditātes risks, taču banka izpilda visas Krievijas Bankas prasības attiecībā uz likviditāti un tai ir nepieciešamā rezerve. Krievijas Attīstības bankas pašreizējās likviditātes problēmu var atrisināt, palielinot sekundāro likvīdo aktīvu (piemēram, Krievijas Federācijas Centrālās bankas obligāciju) īpatsvaru. Banka var būtiski palielināt savu darbību, neapdraudot finanšu stabilitāti un būtiski palielināt ienākumus, jo tai ir ievērojams potenciāls.

KRIEVIJAS FEDERĀCIJAS IZGLĪTĪBAS UN ZINĀTNES MINISTRIJA

FEDERĀLĀ IZGLĪTĪBAS AĢENTŪRA

VALSTS IZGLĪTĪBAS IESTĀDE

AUGSTĀKĀ PROFESIONĀLĀ IZGLĪTĪBA

"KURSK VALSTS UNIVERSITĀTE"

Fakultāte Ekonomika un vadība

Krēsls Finanses, kredīts un nodokļi

Par disciplīnu "Komercbanku darbības organizēšana"

par tēmu"Komercbankas finansiālās stabilitātes novērtējums"

Specialitāte "Finanses un kredīts"

Pilna laika izglītības forma

Sičevs Vitālijs Sergejevičs ______

Pārbaudījis: ekonomikas zinātņu kandidāts, asociētais profesors Artemovs V.A. _______

Kurska 2009

Ievads……………………………………………………………………………….3

1. Teorētiskie aspekti finanšu stabilitāte

komercbanka ………………………………………………………………….5

1.1. Komercbankas finanšu stabilitātes jēdziens…………………..5

1.2. Komercbankas finanšu stabilitātes analīzes uzdevumi…………8

1.3. Informācijas bāze komercbankas finanšu stabilitātes novērtēšanai…………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………….

2. Komercbankas finanšu stabilitātes analīzes metodika ...... 13

2.1. Aprēķinu formulas kapitāla un aktīvu novērtēšanas rādītāju noteikšanai………………………………………………………………………….14

2.2. Rādītāju grupa rentabilitātes novērtēšanai…………..16

2.3. Rādītāji, kas nosaka komercbankas likviditāti, un to aprēķināšanas metodes………………………………………………………..……………….18

3. Sberbank of Russia OJSC finansiālās stabilitātes novērtējums ………………………………………………………..…………………………………..22

3.1. Krievijas Sberbank OJSC loma Krievijas banku sistēmā…………………………………………………………………………..22

3.2. AAS Sberbank of Russia finanšu stabilitātes rādītāju analīze……………………………………………………………………………26

Secinājums…………………………………………………..…………………..…39

Izmantoto avotu saraksts……………………………………………..40

Lietojumprogrammas

IEVADS

Pēdējā laikā situācija Krievijas finanšu tirgos ir būtiski mainījusies. Tas ir saistīts ar ražošanas pieaugumu, kaut arī nelielu, un investīciju pieaugumu Tautsaimniecība uz kopējā nemaksājumu apjoma samazināšanās un valdības stingras monetārās politikas fona. Tas viss noved pie komercbanku resursu bāzes pieauguma, klientiem ir iespēja izvēlēties banku, un tas noved pie būtiskas konkurences palielināšanās starp bankām. Un tagad, šajā situācijā, vairāk nekā jebkad agrāk ir nepieciešami stabili partneri.

Finanšu stabilitāte ir komplekss komercbankas kvalitātes raksturojums un ietver 2 aspektus: mērķis - spēja pildīt konkrētās uzņemtās saistības; un subjektīvais - spēja iedvesmot pārliecību par savu saistību izpildi.

Finanšu stabilitātes jautājums ir īpaši aktuāls finanšu krīzes laikā, kad daudzas bankas ir spiestas pamest tirgu. Šādos apstākļos noguldītāji ir uzmanīgāki pret kredītiestādes izvēli un cenšas sadarboties tikai ar uzticamām bankām. Tāpēc viens no komercbankas galvenajiem uzdevumiem ir pārliecināt potenciālos klientus par tās uzticamību un finansiālo stabilitāti.

Lai uzlabotu komercbankas finanšu stabilitāti, nepieciešams darboties ar virkni pasākumu un metožu bankas aktīvu un saistību, rentabilitātes un risku pārvaldīšanā.

Pētījuma mērķis ir izpētīt metodiku komercbankas finanšu stabilitātes novērtēšanai uz AS "Kurskprombank" piemēra. Lai sasniegtu mērķi, ir jāatrisina šādi uzdevumi:

- definēt jēdzienu "finanšu stabilitāte";

- noteikt komercbankas finanšu stabilitātes analīzes mērķus;

− noteikt metodes komercbankas finansiālās stabilitātes novērtēšanai;

− noteikt informācijas avotus, kas nepieciešami finanšu stabilitātes novērtēšanai;

− pielietot komercbankas finansiālās stabilitātes novērtēšanas metodes OAO Kurskprombank finanšu darbības rezultātu aprēķināšanai;

− apzināt nepilnības AAS “Kurskprombank” darbībā un izstrādāt atbilstošus ieteikumus to uzlabošanai.

Galvenie pētījuma gaitā izmantotie informācijas avoti bija Krievijas Federācijas federālie likumi un Krievijas Bankas noteikumi, mācību grāmatas par ekonomikas teorija un disciplīnā "Nauda, ​​kredīts, bankas", zinātniskie žurnāli "Finanšu akadēmijas biļetens", "Ekonomikas zinātnes", "Finanses un kredīts".

1. FINANSIĀLĀ ILGTSPĒJĪBA KĀ EKONOMISKĀ KATEGORIJA

1.1. Bankas finansiālās stabilitātes jēdziens

Finanšu stabilitāte ir tāds uzņēmuma finanšu resursu, to sadales un izmantošanas stāvoklis, kas nodrošina ražošanas (un pakalpojumu) attīstību, kas balstīta uz peļņas un kapitāla pieaugumu, vienlaikus saglabājot maksātspēju un kredītspēju pieņemama riska līmeņa apstākļos. ; uzņēmuma pozīcijas parametrs, tas ir, uzņēmuma pozīcija attiecībā uz aktīvu un saistību attiecību noteiktā laika periodā.

Jēdzienam "finansiālā stabilitāte" pašlaik ir daudz interpretāciju. Tomēr joprojām nav skaidri definētas "finanšu stabilitātes" definīcijas attiecībā uz komercbankām. Daudzu mācību grāmatu autori piedāvā dažādas pieejas "komercbankas finanšu stabilitātes" definīcijas interpretācijai:

Bankas finansiālo stabilitāti var novērtēt pēc aktīvu kvalitātes, kapitāla pietiekamības un darbības rezultātiem;

Komercbankas stāvoklis ir stabils, ja tai ir stabils kapitāls, tai ir likvīds atlikums, tā ir maksātspējīga un atbilst kapitāla kvalitātes prasībām;

Tā piešķir ārkārtīgi lielu nozīmi bankas finansiālās stabilitātes noteikšanā tās pašas līdzekļiem;

Ar bankas finansiālo stabilitāti saprot tās spēju izturēt destruktīvas svārstības, veicot operācijas, lai piesaistītu fizisko un juridisko personu līdzekļus noguldījumiem, atvērtu un uzturētu bankas kontus, kā arī izvietotu savā vārdā un savā vārdā piesaistītos līdzekļus. izmaksas par maksājuma noteikumiem, steidzamību un atkārtošanos. Tas nozīmē, ka autors koncentrējas uz bankas spēju nodrošināt atbilstošu un kvalitatīvu specifisku bankas pakalpojumu klāstu.

Taču kopumā Krievijas ekonomisti un banku praktiķi ir vienisprātis par vienu - ka komercbankas finansiālā stabilitāte ir tās finansiālā stāvokļa stabilitāte ilgtermiņā. Tas atspoguļo finanšu resursu stāvokli, kurā komercbanka, brīvi manevrējot skaidru naudu, ar to efektīvu izmantošanu spēj nodrošināt nepārtrauktu savas saimnieciskās darbības veikšanas procesu.

Aprakstot jēdzienu "komercbankas finanšu stabilitāte", definējam tā galvenās iezīmes.

Pirmā zīme – kategorija "finanšu stabilitāte" ir publiska kategorija, kas izpaužas sabiedrības un tās locekļu interesēs par komercbanku ilgtspējīgu attīstību. Tādējādi iedzīvotāji ir tieši ieinteresēti banku ilgtspējīgā attīstībā, kas, pateicoties viņu uzkrājumiem, veido komercbankas resursu bāzi. Iedzīvotāju noguldījumi ir ne tikai nozīmīgs, bet arī stabils bankas resurss. Tiešo interesi par kredītiestāžu stabilitāti izrāda arī klienti un darījuma partneri, kas ir tieši saistīti ar resursu bāzes veidošanu un operatīvi darbojas dažādos tirgus segmentos. Komercbanka tradicionāli apkalpo dažādu tautsaimniecības nozaru, organizatorisko un juridisko īpašuma formu un darbības sfēru uzņēmumus. No šī viedokļa var aplūkot arī darījumu partneru bankas, kurām ir tiešas korespondentattiecības savā starpā. Tiešo interešu sfērā par stabilu komercbanku darbību ir arī valsts, kas ir ieinteresēta savlaicīgos nodokļu ieņēmumos.

Otra jēdziena "komercbankas finanšu stabilitāte" pazīme ir finanšu stabilitātes atkarība no resursu potenciāla apjoma un kvalitātes. Bankas resursu potenciāls iepriekš nosaka bankas finanšu stabilitātes kvalitatīvo līmeni. Jo vairāk resursu banka piesaista un jo labāki šie resursi, jo aktīvāk tā iegulda savus resursus, jo vairāk stiprina savu finansiālo stāvokli un attiecīgi finanšu stabilitāti.

Komercbankas finanšu stabilitāte ir dinamiska kategorija (trešā zīme), kas ir īpašība atgriezties līdzsvarotā finanšu stāvoklī pēc iziešanas no tā kaut kādas ietekmes rezultātā. Pamatojoties uz bankas finansiālo stabilitāti, lielā mērā atklājas tās darbība, jo, lai komercbanka būtu efektīva un normāli funkcionētu, tai ir jābūt nejutīgai pret dažāda veida ārējiem traucējumiem pietiekami ilgu laiku. Tādējādi komercbanku klienti un darījumu partneri ir tieši ieinteresēti to sekmīgā darbībā gan noteiktā laika posmā, gan ilgtermiņā.

No klientu un noguldītāju viedokļa stabila banka ir saistīta ar pārliecību, ka banka pildīs savas saistības pret viņiem.

No pašas bankas viedokļa ilgtspējības jēdzienam ir nedaudz atšķirīgas nokrāsas. Tomēr arī šeit ne viss ir skaidrs. Piemēram, bankas akcionāri, ieguldot savu kapitālu banku darbībā, uzskata, ka banka kļūs par izdevīgu vietu kapitāla ieguldīšanai, ka tieši šeit tiks gūta peļņa, kas ir līdzvērtīga peļņai no investīcijām citās bankas nozarēs. ekonomika. Kopumā viņi ir ieinteresēti pietiekamā atdevē no sava kapitāla.

Savs amats ir arī bankas darbiniekiem, kurus interesē darba nepārtrauktība šajā kredītiestādē un līdz ar to arī augsta līmeņa iegūšana algas. Viņuprāt, stabila banka ir tā, kas dod pārliecību par labi atalgotu darbu.

Banku stabilitātes novērtējumu veic Centrālās bankas speciālisti.

Tādējādi komercbankas stabilitātes kategorija ietver divus aspektus: objektīvais ir bankas spēja pildīt savas specifiskās saistības un subjektīvais ir spēja radīt pārliecību par savu saistību izpildi.

Komercbankas finanšu stabilitātes izpēte ietver šīs koncepcijas būtības, procesu un attīstības modeļu izpēti, šīs parādības evolūcijas analīzi.

Komercbankas finanšu stabilitāti nosaka, izmantojot rādītāju sistēmu, kas raksturo:

Bankas aktīvu kvalitāte;

Resursu bāzes kvalitāte;

Bankas produktu un pakalpojumu kvalitāte;

Bankas darbības rentabilitāte;

Risku vadība;

Bankas vadības kvalitāte.

Finanšu stabilitātes novērtēšanas metodiku izstrādāja Krievijas Banka banku dalībai noguldījumu apdrošināšanas sistēmā - 2004.gada 16.janvāra instrukcija Nr.1379-U. Metodika ietver kapitāla novērtēšanas rādītāju grupas aprēķinu, aktīvus, pārvaldības kvalitāti, rentabilitāti un likviditāti.

Banku vadības teorijā un praksē tradicionāli tiek izdalītas tādas svarīgas analīzes jomas kā likviditāte, maksātspēja, naudas plūsmas, atsevišķu operāciju un pakalpojumu rentabilitāte, kapitāla pietiekamība. Tajā pašā laikā Krievijas kontekstā šīs analīzes jomas ir ierasts saistīt ar Krievijas Bankas valsts kontroles un uzraudzības jomām. Šīs koncepcijas ietvaros šie rādītāji ir iekļauti aktīvu kvalitātes analīzes un novērtēšanas metodoloģijā.

1.2. Komercbankas ilgtspējīgas darbības faktori

Komercbanku darbība ir savstarpēji saistītu procesu komplekss, kas ir atkarīgs no daudziem un dažādiem faktoriem. Ja kāds faktors izkrīt no apsvērumu ķēdes, tad citu vērā ņemamo faktoru ietekmes novērtējums, kā arī secinājumi var būt kļūdaini.

Šie faktori, būdami savstarpēji cieši saistīti, bieži ietekmē komercbankas darbību dažādos virzienos: vieni pozitīvi, citi negatīvi, liekot tai steidzami mainīt stratēģiju un taktiku finanšu tirgū. Tajā pašā laikā ir jāņem vērā fakts, ka dažu faktoru negatīvā ietekme var samazināt vai pat noliegt citu pozitīvo ietekmi. Tādā gadījumā bankām ir lielāka iespēja izdzīvot tādos apstākļos, kas, pateicoties jau izveidotajam potenciālam, var mazināt negatīva ietekmešos faktorus un radīt minimālus zaudējumus esošajā ekonomiskajā vidē.

Runājot par komercbankas ilgtspējas faktoriem, tie visbiežāk attiecas uz ārējiem un iekšējiem, taču tie klasificējami šādi, kā parādīts 1.2.1. tabulā.

1.2.1. tabula. Komercbankas stabilitāti ietekmējošo faktoru klasifikācija

Jebkura faktoru klasifikācija kalpo noteiktiem mērķiem. Vissvarīgākais ir klasifikācija pēc rašanās metodes. Tāpēc sīkāk aplūkosim ārējos un iekšējos faktorus, kuru grupējums parādīts diagrammas veidā (skat. 1.2.1. attēlu)

Attēls 1.2.1. Komercbankas stabilitāti ietekmējošo faktoru grupēšana pēc rašanās metodes

Nepieciešamība precizēt faktorus, kas nosaka banku darbības stabilitāti ekonomiskajā vidē, ir saistīta ar nepieciešamību izstrādāt to rīcības stratēģiju un taktiku.

Saskaņā ar shēmu komercbanku stabilitāti nosaka ārējie un iekšējie faktori. Tajā pašā laikā ārējie faktori nav atkarīgi no komercbankas darba, un iekšējie ir pašas bankas darbības efektivitātes atspulgs.

Banku masveida bankrotā noteicošā loma ir ārējiem faktoriem, kas ir savstarpēji saistītu faktoru varbūtības kopums. Ārējos faktorus der iedalīt sešās grupās: 1) vispārekonomiskie; 2) politiskā; 3) finanšu; 4) juridisks; 5) sociāli psiholoģiskais; 6) nepārvarama vara. Apskatīsim šos faktorus tuvāk.

Komercfaktoru uzņēmējdarbības stāvokļa analīzes rezultāti, ko prezentēja Krievijas Federācijas valdības Ekonomisko pētījumu centrs, atklāja, ka būtiskākais faktors, kas negatīvi ietekmē komercbanku stabilitāti, ir vispārējā ekonomiskā nestabilitāte valstī. valsts. Šim viedoklim piekrīt 79% aptaujāto. Tas liecina, ka komercbanku stabilitātes līmeni, pirmkārt, nosaka vispārējie ekonomiskie faktori. Tie būtiski ietekmē Krievijas komercbanku stabilitāti. Ekonomisko faktoru kopums atspoguļo ekonomikas stāvokli, kas izteikts ekonomisko attiecību veidošanas intensitātē un metodēs ar banku līdzdalību. Pie ekonomiskajiem faktoriem pieder: tautsaimniecības reālā sektora potenciāls, ražošanas jaudu atjaunošana un realizācija, preču ražotāju konkurētspēja, valsts maksājumu bilances (eksports/imports) bilance, resursu starpnozaru pārplūdes iespēja, investīcijas (kapitāla ieplūde/izplūde), IKP vērtība.

Kopumā ekonomisko situāciju gan valstī, gan reģionā raksturo šādi rādītāji:

Ražošanas un tehniskais potenciāls, kas atkarīgs no darbaspēka daudzuma un kvalitātes. Apjomi, struktūra un kvalitāte ražošanas aktīvi un dabas resursi;

Ekonomikā notiekošās strukturālās izmaiņas;

investīciju klimats valstī;

Maksājumu sistēmas stāvoklis un attīstības tendences.

Stabila valsts ekonomiskā bāze ir pamats banku stabilitātei, to dibināšanai. Grūtības ekonomikā nopietni ietekmē banku stabilitāti un dzīvotspēju. Tādējādi ekonomiskās krīzes primāri mazina banku klientu finanšu stabilitāti, kas attiecīgi noved pie naudas līdzekļu aizplūšanas no bankām un izsniegto kredītu atmaksas samazināšanās, un tas galu galā negatīvi ietekmē komercbanku stabilitāti. Ekonomiskie uzplaukumi, gluži otrādi.

Finanšu faktoriem, tas ir, finanšu tirgus stāvoklim un attīstībai, ir milzīga ietekme uz komercbanku stabilitāti. Finanšu tirgus stāvokli nosaka šādi faktori: naudas piedāvājums, inflācijas rādītāji, īstermiņa kredītu procenti, izmaiņas valsts regulējumsārējās ekonomikas un valūtas zonās, valsts zelta un ārvalstu valūtas rezerves, valsts ārējā parāda lielumu, stāvokli un perspektīvas akciju tirgus un utt.

Vispāratzītā ietekme uz gan atsevišķu komercbanku ilgtspēju, gan banku sistēma kopumā ir politiski faktori. Politisko situāciju valstī nosaka esošās valdības stabilitāte, tās politika, opozīcijas ietekme, stabilitāte vai sociālā spriedze administratīvi teritoriālajās vienībās. Politiskā stabilitāte ir nosacījums veiksmīgai banku pakalpojumu tirgus attīstībai, jo tā nosaka valsts sociāli ekonomiskās attīstības iespējas un pozīcijas nostiprināšanos starptautiskajā tirgū.

Būtiski ietekmēt komercbanku stabilitāti un juridiskos faktorus, tas ir, formas un metodes tiesiskais regulējums banku darbības. Likumdošanas stabilitāte, tās relatīvais konservatīvisms rada priekšnoteikumus normālai radušos problēmu tiesiskai regulēšanai. Tajā pašā laikā likumdošana ietekmē banku sistēmas attīstību ar īpašiem noteikumiem atsevišķu banku operāciju un darījumu regulēšanai. Likumprojektu sagatavošana, kuras mērķis ir pilnveidot esošo likumdošanu, novēršot tajā esošās nepilnības, ir viens no prioritārajiem uzdevumiem, kura risināšana lielā mērā nosaka iekšzemes banku sistēmas stabilitāti.

Ekonomiskie, finansiālie, juridiskie un politiskie faktori lielā mērā nosaka sociāli psiholoģisko faktoru kompleksu. Pie sociāli psiholoģiskajiem faktoriem pieder: lielākās daļas iedzīvotāju pārliecība par notiekošo ekonomisko reformu pareizību, nodokļu, muitas un valūtas likumdošanas stabilitāti, labām perspektīvām ekonomikas attīstībai kopumā un tās indivīdam. nozarēs. Tas viss kopā veido uzticības līmeni komercbankām, gatavību veikt Bankas operācijas un izmantot bankas pakalpojumus.

Komercbanku stabilitāti var ietekmēt arī jebkuri force majeure faktori, tas ir, faktori. Dabas katastrofu un neparedzamu notikumu rezultātā, kas izraisa traucējumus banku darbībā. Šos faktorus var iedalīt dabiskajos, politiskajos un ekonomiskajos. Ir godīgi apzīmēt dabas faktorus kā tādus, kas tehniski kavē komercbanku darbību (plūdi, zemestrīces, viesuļvētras utt.). Pie politiskajiem faktoriem pieder: robežu slēgšana, starptautisko ieviešanu. ekonomiskās attiecības ar citām valstīm, militārie konflikti. Šie faktori rada nepieciešamību būtiski pārskatīt banku un to klientu mijiedarbības noteikumus. Ekonomisko faktoru sarakstā jāiekļauj valdības atteikšanās pildīt savas finansiālās saistības, izmaiņas nodokļu sistēmā, krīzes finanšu tirgos, eksporta-importa darbību ierobežojumu ieviešana.

Iekšējie faktori jāsaprot kā faktoru kopums, ko veido pašas komercbankas un ir tieši atkarīgi no to darbības.

Bankas iekšējās stabilitātes faktorus vajadzētu iedalīt trīs grupās:

1. Organizatoriskie faktori;

2. Tehnoloģiskie faktori;

3. Finanšu un ekonomiskie faktori.

Kredītiestāžu stabilitāti ietekmējošie organizatoriski faktori ir: bankas stratēģija, vadības (pārvaldības) līmenis, darbinieku kvalifikācija, attiecības ar dibinātājiem un bankas iekšējā politika. Šajā gadījumā vislielākā nozīme ir bankas stratēģijai, tas ir, tās darbības konceptuālajam pamatam. Bankas stratēģijas izstrāde ir līdzsvara meklējumi starp pašas bankas un tās vides spēkiem. Līdzsvaru var panākt, izvēloties opcijas. Situācijas novērtējuma pamatā ir tirgus prasību, banku biznesa tehnisko iespēju un infrastruktūras pieejamības analīze.

Būtisks organizatoriskais faktors, kas ietekmē Krievijas banku stabilitāti, ir vadības kvalitāte. Bankām šim faktoram jāpievērš liela uzmanība. Pētījums šajā virzienā parādīja, ka sliktā vadības kvalitāte bija viens no galvenajiem 1998. gada banku krīzes cēloņiem. Daudzi kredītiestāžu stratēģiski un taktiski nepareizi aprēķini bija saistīti tieši ar nepietiekami kvalificētu banku vadību. Par vadības neefektivitāti komercbankās var spriest pēc šādiem to darba rezultātiem:

Krievijas Federācijas Centrālās bankas masveida licenču atcelšana, bankrotu skaita palielināšanās, nerentabluma vai nerentablības problēmu saasināšanās;

Daudzu spēkā esošo tiesību aktu un banku uzraudzības iestāžu noteikto noteikumu prasību pārkāpumu pieņemšana.

Īpaši svarīga banku stabilitātei ir to īstenotā iekšējā politika. Tam jābūt vērstam uz to, lai novērstu galvenos bankrotu cēloņus: aktīvu zaudēšanu kavētu aizdevumu vai krišanas dēļ. tirgus vērtība vērtīgi papīri; nelikviditāte; zaudējumi no pamatdarbības; pieaugošās izmaksas; augsti kvalificētu speciālistu veikta noziegumu novēršana, korupcija. Turklāt bankas iekšējai politikai jābūt vērstai uz kvalificētāko speciālistu piesaisti, jo kvalitatīva vadība ir galvenais nosacījums bankas rentablai un uzticamai darbībai, īpaši ekonomisko krīžu laikā.

Otrā bankas stabilitāti ietekmējošo iekšējo faktoru grupā, kā minēts iepriekš, ietilpst tehnoloģiskie faktori, tai skaitā bankas fokuss uz banku tehnoloģiju attīstību, tirgus vajadzības pēc jauniem bankas produktiem un pakalpojumiem. Mūsdienu banku darbība bankām izvirza tādas problēmas, kuras vienkārši nav iespējams atrisināt bez plašās un kompleksās jaunāko informācijas tehnoloģiju izmantošanas. Automatizācija ir plaši ietekmējusi tradicionālos banku pakalpojumus. Šodien nav iespējams iedomāties veiksmīgu bankas darbību bez datortīklu izmantošanas. Tādējādi banku datoru un telekomunikāciju tehnoloģijas kļūst par nozīmīgu faktoru, kas paātrina banku sektora pielāgošanos starptautiskās banku sabiedrības prasībām un attiecīgi veicina komercbanku ilgtspējīgāku darbību.

Neskatoties uz organizatorisko un tehnoloģisko faktoru nozīmi, kas ietekmē komercbanku stabilitāti, noteicošā loma joprojām ir finanšu un ekonomisko faktoru grupai. Bankas stabilitātes vispāratzītie finanšu un ekonomiskie faktori ir: pašu līdzekļu apjoms un struktūra, ienākumu, izdevumu un peļņas līmenis, līdzekļu struktūra, avoti un to efektīvais izvietojums. Šie faktori ir spēkā tikai mijiedarbībā viens ar otru, tas ir, tie ir jāņem vērā komercbankām kopumā.

Tādējādi komercbankas stabilitāte ir sarežģīta vispārējā ekonomiskā kategorija, kas darbojas tikai tad, ja tiek ievēroti visi tās noteikumi un nepieciešama pastāvīga banku uzraudzība. Tāpēc svarīgs jebkuras bankas pastāvēšanas nosacījums ir nepieciešamība novērtēt tās finansiālo stabilitāti, ņemot vērā visus iepriekš minētos faktorus.

1.3. Finanšu stabilitātes analīzes informācijas bāze

Analīzes informācijas bāze paredz iespēju veikt jebkura veida analīzi - retrospektīvu, operatīvu, perspektīvu, stratēģisku.

Ekonomiskās informācijas sistēma, kas sniedz komercbankas finanšu stabilitātes analīzi, ir parādīta att. viens .

Rīsi. 1. Informatīvs atbalsts komercbankas finanšu stabilitātes analīzei.

Analītisko procedūru efektivitāti lielā mērā nosaka iekšējās informācijas kvalitāte, kas veido lielu daļu no visas informācijas bāzes. Tradicionāli visstingrākās prasības tiek izvirzītas grāmatvedības informācijas avotiem. Tie apvieno formalizētus kritērijus savākšanas un vispārināšanas organizēšanai, kā arī augstu pieprasījumu no dažādām lietotāju grupām. Banku dati un atskaites vairāk nekā jebkas cits komerciāla organizācija, ir pakļauti valsts un citu regulējošo institūciju kontrolei un uzraudzībai (Krievijas Banka, nodokļu pakalpojums Finanšu ministrijas ietvaros, Federālā komisija vērtspapīru tirgū, Federālais dienests valsts statistika utt.), kas, no vienas puses, vienkāršo informācijas organizēšanas procesu (kad procedūras ir detalizēti aprakstītas noteikumi regulējot banku darbību), un, no otras puses, tas paaugstina informācijas kvalitātes minimālo prasību līmeni.

Lai analizētu finanšu stabilitāti, tiek izmantoti arī iekšējās, operatīvās un vadības grāmatvedības un pārskatu dati. Daudzveidīga informācija, kas sistematizēta patvaļīgā formā (bet diezgan regulāri), sniedz analīzi ar papildu datiem bankas operāciju interpretācijai.

Tomēr ne visa nepieciešamā informācija tiek uzskaitīta. Daļa no tā ir ietverta ārpuskonta avotos:

Dažādu pārbaužu akti - oficiālās (piemēram, nodokļu, revīzijas vai Krievijas Bankas pārbaudes), iekšējās kontroles un audita dienesti, auditi, inventarizācija u.c.;

Bankas darbinieku atskaites, oficiālās un paskaidrojošās piezīmes.

Bieži vien analīzes procesā atklāto faktu novērtējums ir atkarīgs no attiecīgo pamatojumu pieejamības iepriekš minētajos dokumentos.

Analītiskajos aprēķinos tiek izmantoti arī plānotie dati un dažādi iekšējie standarti - limiti.

Ārēja informācija ieņem īpašu vietu finanšu stabilitātes analīzes metodoloģijā. Tas atspoguļo bankas mijiedarbību ar ārējo vidi.

Liels ārējas informācijas klāsts ir banku tiesību akti. Šī ienākošā straume ir ārkārtīgi mobila, tajā esošā informācija tiek pastāvīgi atjaunināta, kas apgrūtina analītiķa uzdevumu, kuram ne tikai jāņem vērā aktuālais problēmas stāvoklis, bet arī jāmodelē nākotnes situācija, ņemot vērā izmaiņas. tiesību aktos, kas vēl nav stājušies spēkā.

Banku vadītāju lēmumus, cita starpā, nosaka tirgus apstākļi. Rādītāju vērtības, kas raksturo finanšu stāvokli, akciju, ārvalstu valūtas tirgus tiek uzraudzīti katru dienu. Informācija par veiktajiem darījumiem tiek arhivēta banku informācijas un uzziņu datubāzēs.

Analītiķi vāc arī uzziņas informāciju dažādiem mērķiem – piemēram, lai pārvērtētu bankas īpašumus, sagatavotu pārskatus atbilstoši starptautiskajiem grāmatvedības un pārskatu standartiem un gada beigās iepazīstinātu ar informāciju akcionāriem. Uz fona informācija ietver: ārējos standartus (Krievijas Bankas, darījumu partneru, citu valstu centrālo banku noteiktie limiti, ja bankai ir ārvalstu filiāle vai pārstāvniecība); dati par cenām banku un nebanku kredītiestāžu informācijai, aprīkojumam, pakalpojumiem u.c.

Situācija nozares tirgos ietekmē banku klientu darbību. Krievijas komercbankas joprojām ir cieši saistītas ar savu klientu bāzi, tāpēc izmaiņas klientu darbībā ir nozīmīgs ieguldījums bankai, lai analizētu un vadītu savu darbību.

Ārzemēs ierastā prakse ir apkopot un apstrādāt informāciju par klientiem, tostarp potenciālajiem, darījumu partneriem, konkurentiem. Šādas ārējās ekonomiskās analīzes veikšana nodrošina vadību ar nepieciešamo informāciju iekšbankas analīzei un vadībai. Šādas informācijas avots ir periodiskā prese, kas publicē lielāko firmu gada pārskatus, informāciju par noteikta veida produktu izlaišanu, apjomiem kapitālieguldījumi, eksporta darījumi, akciju iegāde, uzņēmumu apvienošana un pārņemšana, personāla politika un personāla izmaiņas. Turklāt paši uzņēmumi par sevi publicē virkni būtisku informāciju – ikgadēju finanšu atskaites, brošūras (detalizēts uzņēmuma ražošanas darbības raksturojums, informācija par valdes sastāvu, attīstības vēsturi, perspektīvām), katalogi (pēc preču klāsta, pasūtījuma pa pastu utt.).

Tādējādi bankas finansiālā stabilitāte ir bankas uzticamības un noturības stāvoklis savu saistību izpildē. Krīzes periodos šo faktoru nozīme kļūst daudz lielāka.

2. KOMERBANKAS FINANSIĀLĀS STABILITĀTES ANALĪZES METODIKA

Lai novērtētu bankas finanšu stabilitāti, tiek izmantotas šādas rādītāju grupas:

· kapitāla novērtējuma rādītāju grupa;

aktīvu novērtēšanas rādītāju grupa;

rādītāju grupa rentabilitātes novērtēšanai;

· likviditātes novērtējuma rādītāju grupa.

2.1. Kapitāla novērtējuma rādītāju noteikšanas metodika

Ietver rādītājus kapitāla pietiekamības un kapitāla kvalitātes novērtēšanai.

Kapitāla pietiekamības rādītāji sastāv no:

a) Pašu kapitāla (kapitāla) pietiekamības rādītājs (PC1) tiek noteikts tā, kā noteikts obligātā rādītāja H1 aprēķināšanai.

b) Vispārējais kapitāla pietiekamības rādītājs (PC2) tiek definēts kā pašu kapitāla (kapitāla) procentuālā attiecība pret bankas aktīviem, kas neietver aktīvus ar nulles riska koeficientu, un tiek aprēķināts pēc šādas formulas:

PC2 \u003d K / (A - Arisk0) * 100% (1)

Kur K - bankas pašu līdzekļi (kapitāls).

A - aktīvi. Atspoguļo veidlapas 0409806 "Bilance (publicēta forma)" rādītāju "Aktīvu kopsumma"

Arisk0 - aktīvi ar nulles riska faktoru saskaņā ar Krievijas Bankas instrukciju N 110-I.

c) Kapitāla kvalitātes novērtējuma rādītājs (IC3) tiek definēts kā papildu kapitāla procentuālā daļa pamatkapitālam un tiek aprēķināts, izmantojot šādu formulu:

PC3 \u003d Kdop/Kosn x 100% (2)

Kur Kdop - bankas papildu kapitāls;

Kosn - galvenais bankas kapitāls.

Kapitāla novērtējuma rādītāju grupas (RGA) kopsavilkuma rezultāts ir rādītāju vidējais svērtais rādītājs, un to aprēķina pēc šādas formulas:

RGK = SUM (rezultāts i * svars i) / SUM svars i (3)

svars i - svara novērtējums attiecīgā rādītāja relatīvās nozīmes skalā no 1 līdz 3;

Bankas finansiālā stabilitāte pēc kapitāla novērtējuma rādītāju grupas tiek atzīta par apmierinošu, ja RGC vērtība ir mazāka vai vienāda ar 2,3 punktiem.

2.2. Aprēķinu formulas aktīvu vērtēšanas rādītāju noteikšanai

Ietver kredītu un citu aktīvu parādu kvalitātes rādītājus, uzkrājumu apjomu kredītu un citu aktīvu zaudējumiem, riska koncentrācijas pakāpi uz aktīviem:

a) Aizdevuma kvalitātes rādītājs (LA1) ir īpaša gravitāte slikto kredītu kopsumma un tiek aprēķināta pēc šādas formulas:

PA1 = ------ x 100% (4)

Kur SZ - aizdevumi

SZbn - sliktie kredīti

b) Aktīvu kvalitātes rādītājs (PA2) tiek definēts kā nesegto aktīvu, kuru rezerves ir lielākas par 20 procentiem, procentuālā daļa no pašu kapitāla (kapitāla) un tiek aprēķināts pēc šādas formulas:

PA2 \u003d (A20 - RP20) / K * 100% (5)

Kur A20 - aktīvi, rezerves iespējamiem zaudējumiem, kuriem jāveido vairāk nekā 20 procentu apmērā;

RP20 - rezerves, kas faktiski izveidotas zem A20

c) ieņēmumus nenesošo aizdevumu daļa (PA3) atspoguļo ienākumus nenesošo aizdevumu daļu kopējos kredītos, un to aprēķina, izmantojot šādu formulu:

PA3 \u003d Szpr / SZ * 100% (6)

Kur SZpr - kredīti, kas kavēti virs 30 kalendārajām dienām

d) Kredītu un citu aktīvu zaudējumu rezervju apmēra rādītājs (PA4) tiek definēts kā faktiski izveidotās rezerves iespējamiem kredītu zaudējumiem procentuālā daļa no kopējā kredītu apjoma un tiek aprēķināts pēc šādas formulas:

PA4 = RVPSf / SZ * 100% (7)

Kur RVPSf ir faktiski izveidotā rezerve iespējamiem kredītu zaudējumiem

e) Aktīvu riska koncentrācijas mēri sastāv no lielu koncentrāciju kredītrisku((PA5) nosaka obligātā standarta N7 aprēķināšanai noteiktajā kārtībā. Maksimālais izmērs lieli kredītriski"), kredītriska koncentrācijas uz akcionāriem (dalībniekiem) rādītājs ((PA6) tiek noteikts tādā veidā, kā noteikts obligātā koeficienta N9.1 "Aizdevumu maksimālā summa, bankas garantijas un garantijas, ko banka sniedz saviem dalībniekiem (akcionāriem)") un kredītrisku koncentrācijas rādītāju uz iekšējās informācijas turētājiem ((PA7) nosaka obligātā koeficienta H10.1 "Riska kopsumma bankas iekšējās personas").

Aktīvu vērtēšanas rādītāju grupas (RAI) kopsavilkuma rezultāts ir rādītāju vidējais svērtais rādītājs, un to aprēķina pēc šādas formulas:

RGA = SUM (rezultāts i * svars i) : SUM svars i (8)

Kur punktu skaits i - atbilstošā rādītāja vērtējums no 1 līdz 4;

Bankas finanšu stabilitāte aktīvu vērtēšanas rādītāju grupas izteiksmē tiek uzskatīta par apmierinošu, ja RGA vērtība ir mazāka vai vienāda ar 2,3 punktiem.

2.3. Rentabilitātes novērtēšanas rādītāji un to noteikšanas metodes

Ietver rādītājus par aktīvu un kapitāla atdevi, ienākumu un izdevumu struktūru, atsevišķu operāciju veidu rentabilitāti un banku kopumā.

Aktīvu atdeves un kapitāla rādītāji sastāv no aktīvu atdeves un pašu kapitāla atdeves:

a) Aktīvu atdeves rādītājs (AP1) ir noteikts procentos (procentos gadā) finansiālais rezultāts līdz aktīvu vidējai vērtībai un tiek aprēķināta pēc šādas formulas:

PD1 = FR/Asr * 100% (9)

Kur FR ir bankas finanšu rezultāts. Atspoguļo rādītāju "Peļņa (zaudējumi)" veidlapu 0409102 "Peļņas un zaudējumu aprēķins kredītiestāde"

Asr - aktīvu vidējā vērtība. Aprēķināts, izmantojot indikatora A hronoloģisko vidējo formulu.

b) Kapitāla atdeves likmi (RP2) definē kā finanšu rezultāta procentuālo attiecību (procentos gadā) attiecībā pret vidējo kapitāla vērtību un aprēķina, izmantojot šādu formulu:

PD2 \u003d FR/Ksr * 100% (10)

Kur Kav ir kapitāla vidējā vērtība. Aprēķināts, izmantojot hronoloģiskā vidējā rādītāja K formulu.

Ienākumu un izdevumu struktūras rādītāji sastāv no ienākumu struktūras rādītāja un izdevumu struktūras rādītāja:

a) Ienākumu indeksa sastāvs (IR3) tiek definēts kā procentuālā daļa no neto ienākumiem no vienreizējām darbībām līdz finanšu rezultātam, un to aprēķina, izmantojot šādu formulu:

PD3 \u003d Fdraz/FR * 100% (11)

Kur ChDraz - neto ienākumi no vienreizējām operācijām.

b) Izmaksu struktūras rādītājs (AP4) tiek definēts kā administratīvo un pārvaldības izdevumu procentuālā daļa no neto ienākumiem (izdevumiem), un to aprēķina, izmantojot šādu formulu:

PD4 \u003d Rau/BH * 100% (12)

Kur Rau - administratīvās un apsaimniekošanas izmaksas.

NB - veidlapas 0409807 "Peļņas un zaudējumu aprēķins (publicēta forma)" rādītājs "Neto ienākumi (izdevumi)".

Atsevišķu darījumu veidu un bankas kopumā rentabilitātes rādītājus veido neto procentu maržas un neto starpības rādītāji no plkst. kredīta operācijas:

a) Neto procentu marža (IA5) tiek definēta kā procentuālā daļa (procentos gadā) no tīrajiem procentu ienākumiem pret aktīvu vidējo vērtību un tiek aprēķināta, izmantojot šādu formulu:

PD5 \u003d Ndp / Asr * 100% (13)

Kur NPV ir tīrie procentu ienākumi.

b) Neto aizdevuma starpības koeficients (PD6) tiek definēts kā starpība starp procentu ienākumu procentiem (procentos gadā) attiecībā pret aizdevumu vidējo vērtību un procentu izdevumiem pret procentus radošo saistību vidējo vērtību, un to aprēķina. izmantojot šādu formulu:

PD6 \u003d Dp / SZav * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)

Kur SZav ir kredītu vidējā vērtība.

Oavr - to saistību vidējā vērtība, kas rada procentu maksājumus. Aprēķināts, izmantojot hronoloģisko vidējo formulu.

Kopsavilkuma rezultāts rentabilitātes novērtēšanas rādītāju grupai (RGD) ir rādītāju vidējais svērtais rādītājs, un to aprēķina, izmantojot šādu formulu:

RGD = SUM (rezultāts i * svars i) : SUM svars i (15)

Kur punktu skaits i - atbilstošā rādītāja vērtējums no 1 līdz 4;

svars i - svara novērtējums attiecīgā rādītāja relatīvās nozīmes skalā no 1 līdz 3.

Bankas finansiālā stabilitāte rentabilitātes novērtēšanas rādītāju grupas ziņā tiek uzskatīta par apmierinošu, ja RGD vērtība ir mazāka vai vienāda ar 2,3 punktiem.

2.4. Indikatori, kas nosaka komercbankas likviditāti, un to aprēķināšanas metodes

Ietver aktīvu likviditātes, likviditātes un saistību struktūras, bankas vispārējās likviditātes, lielo kreditoru un noguldītāju riska rādītājus.

Aktīvu likviditātes rādītājus veido augsti likvīdo aktīvu un aizņemto līdzekļu attiecība, tūlītējās likviditātes rādītājs un pašreizējās likviditātes rādītājs:

a) Augsti likvīdo aktīvu attiecība pret aizņemtajiem līdzekļiem (PL1) tiek definēta kā augsti likvīdo aktīvu procentuālā attiecība pret aizņemtajiem līdzekļiem, un to aprēķina, izmantojot šādu formulu:

PL1 = Lam / PS * 100% (16)

Kur Lam - ļoti likvīdi bankas aktīvi

PS - aizņemtie līdzekļi

b) Tūlītējais likviditātes rādītājs (PL2) tiek noteikts saskaņā ar obligātā rādītāja H2 "Bankas tūlītējās likviditātes rādītāja" aprēķināšanas kārtību.

c) Pašreizējās likviditātes rādītāju (PL3) nosaka tādā veidā, kā noteikts obligātā koeficienta H3 "Bankas parastā pašreizējā likviditāte" aprēķināšanai.

Likviditātes un saistību struktūras rādītājus veido piesaistīto līdzekļu struktūras rādītājs, atkarības no starpbanku tirgus rādītājs, pašu parādzīmju riska rādītājs un nebanku kredītu rādītājs:

a) Aizņemto līdzekļu struktūras rādītājs (PL4) tiek definēts kā pieprasījuma saistību un aizņemto līdzekļu procentuālais daudzums un tiek aprēķināts, izmantojot šādu formulu:

PL4 \u003d Ovm / PS * 100% (17)

Kur Ovm - saistības (saistības) pēc pieprasījuma,

b) Atkarības no starpbanku tirgus rādītājs (PL5) tiek definēts kā procentuālā daļa no starpības starp piesaistītajiem un izvietotajiem starpbanku kredītiem (noguldījumiem) un piesaistītajiem līdzekļiem un tiek aprēķināts pēc šādas formulas:

PL5 \u003d PSbk - SZbk / PS * 100% (18)

Kur PSbk - saņemtie starpbanku kredīti (noguldījumi). Tie atspoguļo veidlapas 0409501 "Informācija par starpbanku aizdevumiem un noguldījumiem" II sadaļas rezultātu.

SZbk - sniegti starpbanku aizdevumi (noguldījumi).

c) Pašu parādzīmju riska rādītājs (PL6) tiek noteikts procentos no bankas izsniegto parādzīmju un bankas akceptu apjoma uz pašu kapitālu (kapitālu) un tiek aprēķināts pēc šādas formulas:

PL6 \u003d Ov/K x 100% (19)

Kur Ov - bankas izdotie vekseļi un banku akcepti.

d) Nebanku kredītu rādītājs (PL7) tiek definēts kā klientiem - nebanku organizācijām izsniegto kredītu procentuālā daļa un klientu - nebanku organizāciju kontu atlikumi, un to aprēķina pēc šādas formulas:

PL7 \u003d Sznb/PSnb * 100% (20)

Kur SZnb - klientiem izsniegtie aizdevumi - bezkredītu organizācijas (t.sk. privātpersonām izsniegtie aizdevumi). To definē kā atšķirību starp SZ un Szbk;

PSNB - veidlapas 0409806 rādītājs "Klientu (bez kredītu organizāciju) konti"

Bankas kopējos likviditātes rādītājus veido obligāto rezervju vidējā rādītāja un obligāto rezervju rādītāja:

a) Obligāto rezervju vidējās vērtības noteikšanas rādītājs (RL8) raksturo to, ka banka nav izpildījusi savu pienākumu veikt obligāto rezervju vidējo vērtību. Ja banka analizētajā periodā neizmanto obligāto rezervju vidējo aprēķinu, PL8 rādītājam tiek piešķirts vērtējums 1.

b) Obligāto rezervju rādītājs (RL9) raksturo faktu neesamību (esamību) par bankas nesamaksāto obligāto rezervju iemaksu. Tiek lēsts plkst kalendārās dienas nemaksāšanas ilgums par mēnesi pirms pārskata datuma, par kuru tika aprēķināti finanšu stabilitātes rādītāji

Lielo kreditoru un noguldītāju riska rādītājs (PL10) tiek definēts kā procentuālā daļa no bankas saistību apjoma pret kreditoriem un noguldītājiem, kuru īpatsvars visu bankas saistību kopējā vērtībā ir 10 procenti vai vairāk, pret likvīdiem aktīviem un tiek aprēķināts, izmantojot šādu formulu:

PL10 \u003d Ovkk / Lat * 100% (21)

Kur Ovkk ir bankas saistību summa pret kreditoriem un noguldītājiem (saistīto kreditoru un noguldītāju grupas), kuru īpatsvars visu bankas saistību kopējā vērtībā ir 10 procenti vai vairāk.

Lats - likvīdie aktīvi

Likviditātes novērtējuma rādītāju (RGL) grupas kopsavilkuma rezultāts ir koeficientu vidējais svērtais rādītājs, un to aprēķina pēc šādas formulas:

RGL = SUM (rezultāts i * svars i) : SUM svars i (22)

punktu skaits i - atbilstošā rādītāja vērtējums no 1 līdz 4;

svars i - svara novērtējums attiecīgā rādītāja relatīvās nozīmes skalā no 1 līdz 3.

Bankas finanšu stabilitāte likviditātes novērtēšanas rādītāju grupas izteiksmē tiek atzīta par apmierinošu, ja RGL vērtība ir mazāka vai vienāda ar 2,3 punktiem.

Bankas finansiālā stabilitāte tiek atzīta par pietiekamu, lai banku atzītu par atbilstošu dalībai noguldījumu apdrošināšanas sistēmā, ja ir “apmierinošs” rezultāts visām rādītāju grupām.

3. KRIEVIJAS SBERBANK FINANSIĀLĀS STABILITĀTES NOVĒRTĒJUMS

3.1. Krievijas Sberbank OJSC loma Krievijas banku sistēmā

1. tabula

Krievijas OAO Sberbank galvenie darbības rādītāji 2005.-2009.

Rādītājs	gads
	2005	2006	2007	2008	2009
Kapitāla pietiekamības rādītājs H1, %	13,4	12,7	19,1	14,8	-
Tūlītējais likviditātes rādītājs H2, %	60	64,8	74,3	44,7	-
Pašreizējās likviditātes rādītājs H3, %	65,9	69,9	90,4	53,7	-
Ilgtermiņa likviditātes rādītājs H4, %	77,6	92,9	87,7	102,6	-
Pieprasījuma saistības, miljoni rubļu	251151	238414,2	334127,9	1030998	-
Skaidra nauda, ​​miljoni rubļu	29570	61990,3	58669,4	92780,1	223667,4
Aktīvi, miljardi rubļu	2072,1	2660,2	3946,5	5244,7	6739
Kapitāls, miljardi rubļu	217,4	273	602	727,5	1156
Līdzekļi centrālajā bankā, miljoni rubļu	54549	85175,6	69986,5	147568,9	166997,9
Līdzekļi citās kredītiestādēs, miljoni rubļu	3119	3524,7	25836,5	7908	70190,7
Aizdevumu portfelis, RUB miljardi	1353,2	1933,1	2901,3	4195,7	5561,2
Fizisko personu kontu atlikumi, miljardi rubļu	1500,1	2147,7	2639,3	3089,4
Juridisko personu kontu atlikumi, miljardi rubļu	583,4	956,5	1397,3	1785,3
Peļņa, miljardi rubļu	18024	21755	25937	36127	309

Pēdējos gados Krievijas banku sistēma ir piedzīvojusi strauju izaugsmi, augot kreditēšanas apjomiem, banku piedāvāto pakalpojumu klāstam. Pieauga arī banku neto aktīvu apjoms, kas redzams 2. attēlā.

Rīsi. 2. 10 lielāko Krievijas banku kopējais neto aktīvu apjoms

Krievijas OJSC Sberbank ir lielākā banka Krievijā pēc neto aktīviem (D pielikums). Taču tās aktīvu īpatsvars 10 lielāko banku kopējā neto aktīvu apjomā pēdējos gados nepārtraukti samazinās (no 52,2% 2006. gadā līdz 43,5% 2009. gadā, tas parādīts 3. attēlā), kas liecina par pieaugošu konkurenci. banku sektorā..

Rīsi. 3. OJSC Sberbank of Russia aktīvu daļa 10 lielāko Krievijas Federācijas banku kopējos aktīvos

Kopējais Krievijas banku izsniegto kredītu apjoms pēdējo 4 gadu laikā pieaudzis 4,46 reizes no 4462,4 miljardiem rubļu 2004.gadā līdz 19885 miljardiem rubļu 2008.gadā. Krievijas Sberbank kredītportfelis šajā pašā periodā palielinājās 4,11 reizes un 2008. gada beigās sasniedza 5561,2 miljardus rubļu. Kā redzams 4. attēlā, Krievijas Sberbank īpatsvars kopējā Krievijas kredītportfeļa apjomā ir augsts un pēdējos gados ir tikai nedaudz samazinājies.

Rīsi. 4. OJSC Sberbank of Russia izsniegto kredītu īpatsvars kopējā Krievijā izsniegto kredītu apjomā 2004.-2008.g.

2008. gada vidū visā pasaulē un Krievijā sākās finanšu krīze, kas spēcīgi ietekmēja kredītiestāžu darbību. Taču tas vēl nav ietekmējis Krievijas banku sistēmas likviditātes rādītājus kopumā. Obligāto rādītāju vidējās vērtības H1 (tūlītēja likviditāte, minimālā pieļaujamā vērtība ir 15%), N2 (pašreizējā likviditāte, minimālā pieļaujamā vērtība ir 50%), N3 (ilgtermiņa likviditāte, maksimālā pieļaujamā vērtība ir 120%) ) Krievijas komercbanku 2008. gadā nedaudz palielinājās salīdzinājumā ar 2007. gada rādītājiem. Tas parādīts 5. attēlā.

Rīsi. 5. att. Banku sektora likviditātes rādītāji 2007.-2008.gadā Krievijas Sberbank rādītāji pēc šiem standartiem 2008.gadā, salīdzinot ar 2007.gadu, diezgan stipri pasliktinājās, kas redzams 6.attēlā. Tas liecina, ka bankai trūkst likviditāte un tās darbības rādītāji ir zemāki nekā vidēji visā banku sistēmā kopumā.

Rīsi. 6. Krievijas AS Sberbank likviditātes rādītāji 2007.-2008.g.

OJSC Sberbank of Russia ir lielākā banka Krievijā, kas ir līdere gan izsniegto kredītu apjoma, gan neto aktīvu ziņā. Dažu pēdējo gadu laikā citas bankas savu darbības rādītāju ziņā ir tuvojušās Sberbank. Finanšu krīzes laikā Krievijas OJSC Sberbank piedzīvo dažas likviditātes problēmas, kas atspoguļojas obligāto rādītāju rādītājos.

3.2. Krievijas OJSC Sberbank finanšu stabilitātes rādītāju analīze

Mēs analizēsim Sberbank of Russia OJSC finanšu stabilitāti, pamatojoties uz metodoloģiju Centrālā banka izklāstīts 2. nodaļā.

2. tabula

Krievijas Sberbank galvaspilsētas rādītāju grupas dinamika 2007.-2009.

Rādītājs	2007	2008	2009	Absolūta novirze		Pieauguma temps, %
				2008. līdz 2007. gadam	2009. līdz 2008. gadam	2008. līdz 2007. gadam	2009. līdz 2008. gadam
Kapitāla pietiekamības rādītājs	19,10	15,36	14,80	-3,74	-0,56	80,42	96,35
Kopējais kapitāla pietiekamības rādītājs	15,26	13,90	17,00	-1,36	3,10	91,09	122,30
Kapitāla kvalitātes novērtējuma rādītājs	58,40	71,90	82,70	13,50	10,80	123,12	115,02
Vispārinošs rezultāts kapitāla rādītāju grupai	1,16	1,33	1,30	0,17	-0,03	114,66	97,74

Rādītāju aprēķini un vispārinošie rezultāti sniegti G pielikumā.

Kapitāla rādītāju grupas kopsavilkuma rezultāts ir ievērojami zemāks par maksimāli pieļaujamo un pārskata periodā palielinājies par 12%. Starp rādītājiem var izcelt kapitāla pietiekamības rādītāja H1 samazināšanos pēdējo 2 gadu laikā. Uz 2009. gada 1. aprīli 1. pusgads attiecībā pret 2007. gada 1. aprīļa līmeni samazinājās par 22,5%.

Tas ir skaidrs

parādīts 7. attēlā:

Rīsi. 7. Krievijas Sberbank kopējā kapitāla pietiekamības rādītāja dinamika 2005.-2009.

Šī rādītāja samazināšanās liecina par bankas pašu līdzekļu apjoma samazināšanos attiecībā pret tās aktīviem. Pašu kapitāla apjomu iespējams palielināt ar papildu akciju emisiju, paaugstinot darbības rentabilitāti (kas palielinās bankas pievilcību un tās akciju kotējumu pieaugumu), palielinot peļņu (kas ir pašu elements līdzekļi un no kuriem tiek veikti ieturējumi rezerves fondos).

3. tabula

Krievijas Sberbank aktīvu rādītāju grupas dinamika 2007.-2009.

3. tabula turpinājās

Kredītu un citu aktīvu zaudējumu rezervju apmēra rādītājs	3,40	2,80	2,30	-0,60	-0,50	82,35	82,14
Lielo kredītrisku koncentrācija	45,40	121,72	111,10	76,32	-10,62	268,11	91,28
Akcionāru kredītrisku koncentrācijas rādītājs	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
Kredītriska koncentrācijas rādītājs uz iekšējās informācijas turētājiem	1,20	1,70	1,70	0,50	0,00	141,67	100,00
Vispārinošs rezultāts aktīvu rādītāju grupai	1,44	1,44	1,33	0,00	-0,11	100,00	92,36

Arī Krievijas Sberbank aktīvu rādītāju grupas apkopojošais rezultāts ir ievērojami zemāks par maksimāli pieļaujamo un pārskata periodā samazinājās par 7,6%. Starp rādītājiem lielākās bažas rada kredītu kavēto maksājumu pieaugums. Finanšu krīzes laikā arvien vairāk privātpersonu un uzņēmumu saskaras ar finansiālām grūtībām un nespēj laicīgi veikt parāda maksājumus. Pēdējā pusgada laikā Krievijas OJSC Sberbank kavēto parādu apjoms ir gandrīz dubultojies, līdz 2009. gada aprīlim sasniedzot 2,4% no kopējā kredītportfeļa. Tas parādīts 8. attēlā.

Nokavēto maksājumu pieaugums rada nepieciešamību palielināt

Rīsi. 8. Krievijas Sberbank kavēto parādu pieauguma dinamika laika posmā no 2008. gada 1. augusta līdz 2009. gada 1. aprīlim

rezerves iespējamiem zaudējumiem. Šodien Sberbank rezerves ir 2,44 reizes lielākas nekā kopējais parāds viņa aizņēmēji. 2009. gada janvārī 39% no bankas izdevumiem (jeb 37 miljardi rubļu) veidoja rezervju veidošana, savukārt 2008. gada janvārī tikai 5% (2 miljardi rubļu) no visiem Sberbank izdevumiem tika veikti rezervju veidošanai.

Situāciju pasliktina fakts, ka OJSC Sberbank of Russia aizdod daudzus sociālos objektus, kuriem pašreizējā situācijā ir grūti izpildīt visas savas saistības. Tomēr šo organizāciju darbības rakstura dēļ to finansēšanu nevar apturēt, tostarp Sberbank, kas veicinās turpmāku kavēto parādu pieaugumu.

Bet šodien Krievijas Sberbank kavēto parādu apjoms ir mazāks nekā Krievijas banku sistēmā kopumā. Kopumā visām bankām kavējuma līmenis jau sasniedzis 3,4%.

4. tabula

Krievijas OJSC Sberbank rentabilitātes rādītāju grupas dinamika 2007.-2009.

Rādītājs	2007	2008	2009	Absolūta novirze		Pieauguma temps, %
				2008. līdz 2007. gadam	2009. līdz 2008. gadam	2008. līdz 2007. gadam	2009. līdz 2008. gadam
Aktīvu atdeve	0,80	1,60	1,10	0,80	-0,50	200,00	68,75
Pašu kapitāla atdeve	5,30	2,10	0,70	-3,20	-1,40	39,62	33,33
Ienākumu struktūras rādītājs	5,80	4,30	0,80	-1,50	-3,50	74,14	18,60
Izmaksu struktūras rādītājs	74,50	52,20	83,80	-22,30	31,60	70,07	160,54
Neto procentu marža	2,20	2,50	3,10	0,30	0,60	113,64	124,00
Neto starpība no kreditēšanas operācijām	1,24	4,01	2,20	2,77	-1,81	323,39	54,86
Vispārinošs rezultāts rentabilitātes rādītāju grupai	2,15	2,15	2,23	0,00	0,08	100,00	103,72

Kopējais rentabilitātes rādītāju grupas rezultāts ir tikai nedaudz zemāks par maksimāli pieļaujamo un pārskata periodā palielinājies par 3,7%. Tas norāda uz nepieciešamību efektīvāk izmantot Sberbank of Russia OJSC līdzekļus. Starp rentabilitātes rādītājiem var izcelt strauju kapitāla atdeves kritumu aplūkojamo 3 gadu laikā. Kā redzams 9. attēlā, kopš 2007. gada tas ir samazinājies vairāk nekā 5 reizes.

Pašu kapitāla atdeve parāda, cik liela peļņa uz 1 kapitāla rubli. Šī rādītāja samazināšanās nozīmē bankas kapitāla izmantošanas efektivitātes samazināšanos. Tajā pašā laikā Sberbank neto aizdevumu starpība un neto procentu marža attiecīgajā periodā pieauga. Tāpēc kapitāla atdeves samazināšanās iemesli var būt augstās administratīvās un pārvaldības izmaksas, neefektīva pārvaldība un liels kavēto parādu īpatsvars. Kā pasākumi Krievijas Sberbank kapitāla atdeves palielināšanai ir ieteicams samazināt pārvaldības izmaksas, optimizēt bankas filiāļu personālu un izslēgt no kredītportfeļa neuzticamus aizdevumus.

5. tabula

Krievijas Sberbank likviditātes rādītāju grupas dinamika 2007.-2009.

Rādītājs	2007	2008	2009	Absolūta novirze		Pieauguma temps, %
				2008. līdz 2007. gadam	2009. līdz 2008. gadam	2008. līdz 2007. gadam	2009. līdz 2008. gadam
Augsti likvīdo aktīvu un aizņemto līdzekļu attiecība	4,59	5,50	7,70	0,91	2,20	119,83	140,00
Tūlītējs likviditātes rādītājs	74,30	29,94	44,70	-44,36	14,76	40,30	149,30
Pašreizējais likviditātes rādītājs	90,40	50,24	53,70	-40,16	3,46	55,58	106,89
Piesaistīto līdzekļu struktūras rādītājs	19,30	20,00	21,80	0,70	1,80	103,63	109,00
Atkarības no starpbanku tirgus rādītājs	3,30	3,53	3,50	0,23	-0,03	106,97	99,15
Pašu parādzīmju riska rādītājs	23,12	21,52	10,25	-1,60	-11,27	93,08	47,63
Nebanku kredītu attiecība	135,00	119,80	81,50	-15,20	-38,30	88,74	68,03
Obligāto rezervju vidējā rādītāja		ir izpildīts pienākums aprēķināt obligāto rezervju vidējo vērtību	ir izpildīts pienākums aprēķināt obligāto rezervju vidējo vērtību
Obligātā rezervju norma		ir veiktas iemaksas obligātajās rezervēs	ir veiktas iemaksas obligātajās rezervēs
Riska rādītājs lielajiem aizdevējiem un noguldītājiem	62,30	54,30	75,50	-8,00	21,20	87,16	139,04
Vispārinošs rezultāts likviditātes rādītāju grupai	1,33	1,38	0,96	0,05	-0,42	103,76	69,28

Likviditātes rādītāju grupas apkopojošais rezultāts ir vairāk nekā 2 reizes zemāks par maksimāli pieļaujamo un pārskata periodā samazinājies par 27,8%. Krievijas Sberbank likviditātes rādītāji kopumā ir augstā līmenī, neskatoties uz obligāto rādītāju H2 un H3 samazināšanos. Apskatāmajā periodā ir tendence tiem uzlaboties. Tādējādi augsti likvīdo aktīvu un piesaistīto līdzekļu attiecība uz 2 gadiem pieauga par 67,76%, pastāvīgi pieauga piesaistīto līdzekļu struktūras rādītājs. Tas ir skaidri parādīts 10. attēlā.

Rīsi. 10. Krievijas OJSC Sberbank pieprasījuma saistību un aizņemto līdzekļu attiecības dinamika 2007.-2009.

Pieprasījuma saistību apjoma pieaugums 2008. gadā izraisīja tūlītējās likviditātes rādītāja H2 samazināšanos vairāk nekā divas reizes. Pieprasījuma saistības ir spiestas uzkrāt vairāk rezervju, kas nepieciešamas šo saistību dzēšanai. Līdz ar to lielāks līdzekļu apjoms nenonāk apgrozībā, bet vienkārši atrodas kontā gadījumā, ja noguldītājs vēršas bankā. Ir lietderīgāk piesaistīt termiņnoguldījumus un izmantot piesaistītos līdzekļus šādā veidā skaidrā naudā par aizdevumu izsniegšanu uz to pašu periodu.

Sberbank of Russia OJSC finanšu rādītāji ir pieļaujamās robežās, tāpēc tā tiek atzīta par finansiāli stabilu. Darbības vājās puses ir zemā darbības rentabilitāte un likviditāte, kas krīzes laikā samazinājās.

Bankas finansiālās stabilitātes atslēga ir līdzekļu piesaiste. Krievijas Sberbank OJSC ir līderis starp Krievijas bankām iedzīvotāju piesaistīto noguldījumu apjoma ziņā. Krievijas Sberbank veido 52,5% no kopējā privātpersonu banku noguldījumu apjoma. OJSC Sberbank of Russia daļa juridisko personu līdzekļu piesaistes tirgū ir 21,4%. Izsekosim Krievijas Sberbank of Russia noguldījumu apjoma pieauguma dinamikai, izmantojot tendenču līnijas konstrukciju, un sastādīsim noguldījumu apjoma prognozi 2010. gadam. Diagramma ir parādīta 11. attēlā.

Rīsi. 11. Krievijas Sberbank privātpersonu noguldījumu apjoma pieauguma dinamika laika posmā no 2006. līdz 2009. gadam.

Izmantojot trenda līnijas vienādojumu y = 525,95x + 1029,3, mēs aprēķinām paredzamo mājsaimniecību noguldījumu apjoma vērtību 2010. gadam:

y \u003d 525,95 * 5 + 1029,3 \u003d 3659,05 (miljardi rubļu)

Tāpat prognozējam Krievijas Sberbank piesaistīto līdzekļu apjomu no juridiskām personām. Grafiks parādīts 12. attēlā.

Rīsi. 12. OJSC Sberbank of Russia juridisko personu piesaistīto līdzekļu apjoma pieauguma dinamika 2006.-2009.gadā.

Izmantojot trenda līnijas vienādojumu y = 404,65x +169, mēs aprēķinām paredzamo mājsaimniecību noguldījumu apjoma vērtību 2010. gadam:

y \u003d 404,65 * 5 +169 \u003d 2192,25 (miljardi rubļu)

Tādējādi, ja 2010. gadā Krievijas OJSC Sberbank saglabās piesaistīto līdzekļu pieauguma tempu no organizācijām un privātpersonām, tās kļūs par tās finansiālās stabilitātes un saistību izpildes spējas garantu.

Kā minēts iepriekš, Krievijas Sberbank obligāto likviditātes rādītāju vērtības 2008. gadā ievērojami samazinājās, salīdzinot ar 2007. gadu. Veiksim korelācijas analīzi par saistību starp tūlītējās likviditātes rādītāja H2 rādītājiem, pieprasījuma saistību apjomu, līdzekļu apjomu, Krievijas Sberbank OJSC kopējo aktīvu apjomu un kapitālu. Rezultāts ir parādīts tabulas veidā (5. tabula).

6. tabula

Korelācijas analīzes rezultāti.

6. tabula turpinājās

Korelācijas analīze parādīja, ka visciešākā saikne starp H2 koeficienta vērtību dinamiku ir vērojama ar pieprasījuma saistību dinamiku un līdzekļu apjomu. Korelācijas koeficienti ir attiecīgi -0,82 un -0,77. Mīnusa zīme norāda, ka attiecības ir apgrieztas.

Mēs veiksim regresijas analīzi un izveidosim divu faktoru H2 koeficienta vērtības atkarības modeli no saistību apjoma uz pieprasījumu un līdzekļu apjoma. Regresijas analīzes rezultāti ir parādīti H pielikumā.

Divfaktoru regresijas modelis izskatīsies šādi:

y \u003d -0,2 * x 1 + 0,001 * x 2 + 58,66;

kur y ir H2 standarta vērtība;

x 1 - saistību apjoms pēc pieprasījuma;

x 2 - skaidras naudas summa.

Modeļa daudzkārtējās korelācijas koeficients ir 0,79; vidējā relatīvā tuvinājuma kļūda bija 5,36%. Šie rādītāji liecina par modeļa augsto kvalitāti.

Izmantojot tendenču līnijas konstrukciju, mēs aprēķinām parametru x 1 un x 2 prognozētās vērtības. Pieprasījuma saistību apjoma izmaiņu dinamika parādīta 13. attēlā:

Rīsi. 13. Krievijas OJSC Sberbank pieprasījuma saistību pieauguma dinamika 2005.-2009.g.

Izmantojot tendences līnijas vienādojumu y = 177,4x 2 - 643,52x + 741,95, mēs aprēķinām pieprasījuma saistību prognozēto vērtību 2010. gadam:

y = 177,4 * 25 - 643,52 * 5 + 741,95 \u003d 1 959,5 (miljardi rubļu)

Skaidrās naudas apjoma izmaiņu dinamika parādīta 14. attēlā:

Rīsi. 14. Krievijas Sberbank līdzekļu apjoma pieauguma dinamika 2005.-2009.g.

Izmantojot tendences līnijas vienādojumu y = 33552x 2 – 115846x+ 147252, mēs aprēķinām pieprasījuma saistību prognozēto vērtību 2010. gadam:

y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406 822 (miljardi rubļu)

Aizvietojot iegūtās vērtības divu faktoru modelī, mēs aprēķinām tūlītējās likviditātes rādītāja H2 prognozēto vērtību 2010. gadam:

y = -0,2 * 1959,5 + 0,001 * 406822 + 58,66 = 73,58

Aprēķinu rezultātā konstatējam, ka, saglabājot pašreizējos skaidrās naudas apjoma un pieprasījuma saistību apjoma pieauguma tempus, tūlītējās likviditātes rādītāja H2 vērtība līdz 2010.gadam var sasniegt 73,58%, t.i. pieaugums par 1,65 reizēm salīdzinājumā ar 2009. gada līmeni.

Tādējādi, lai saglabātu Krievijas Sberbank finanšu stabilitāti, ir jāturpina palielināt piesaistīto līdzekļu apjomu no fiziskām un juridiskām personām un nepieļaut obligāto likviditātes rādītāju rādītāju samazināšanos.

SECINĀJUMS

Komercbankas finanšu stabilitāte ir tās kvalitatīvs līdzsvara stāvoklis kustībā, kurā tiek realizēta uzticamības, noturības un klientu uzticības sasniegšana un nostiprināšana tai. Tiek veikts komercbankas finansiālās stabilitātes novērtējums, lai to atzītu par pietiekamu, lai banka varētu veikt fiziskās personas noguldījumu piesaistes operācijas un bankas dalībai noguldījumu apdrošināšanas sistēmā.

Komercbankas finanšu stabilitātes novērtēšanas metodiku izstrādāja Krievijas Federācijas Centrālā banka, un tā ir izklāstīta Centrālās bankas 2004. gada 16. janvāra direktīvā Nr. 1379-U. Metodika ietver četru grupu novērtējumu. rādītāji: aktīvu kvalitāte, kapitāla kvalitāte, darbības rentabilitātes līmenis, likviditātes pakāpe banku aktīvi.

Informācijas avoti bankas finanšu darbības rezultātu novērtēšanai ir bankas grāmatvedības dokumenti (bilance, peļņas un zaudējumu aprēķins, kapitāla plūsmas pārskats u.c.), ārpusgrāmatas avoti (bankas darbības pārbaužu akti, atskaites, amatpersona , skaidrojošās piezīmes bankas darbinieki), bankas tirgus rādītāji.

Izpētot Sberbank of Russia OJSC finanšu rādītājus, tika izdarīti secinājumi, ka bankas finanšu stabilitāti var uzskatīt par apmierinošu. Analīzes laikā tika atklāts bankas likviditātes rādītāju samazinājums un izteikta prognoze tūlītējam likviditātes rādītājam 2010. gadam, saskaņā ar kuru, saglabājot Sberbank of Russia OJSC naudas piedāvājuma pieauguma tempu, tās N2 rādītājs palielināsies par 1,65 reizēm. Kā finanšu stabilitātes stiprināšanas pasākumus bankai tiek ieteikts arī turpināt palielināt piesaistīto līdzekļu apjomu no juridiskām un fiziskām personām.

IZMANTOTO AVOTU SARAKSTS

1. Federālais likums "Par bankām un banku darbību" datēts ar 1990. gada 2. decembri Nr. 395-1 (ar grozījumiem, kas izdarīti 1990. gada 30. decembrī) / Informācijas un tiesību sistēma Konsultants plus.

2. Federālais likums "Par fizisko personu noguldījumu apdrošināšanu Krievijas Federācijas bankās" 2003. gada 23. decembrī Nr. 177 - FZ / Informācijas un juridiskās sistēmas konsultants Plus.

3. Centrālās bankas 2004.gada 16.janvāra rīkojums “Par bankas finansiālās stabilitātes novērtēšanu, lai to atzītu par pietiekamu dalībai noguldījumu apdrošināšanas sistēmā” Nr.1379 - U / Informācijas un tiesību sistēma Konsultants plus.

4. Beloglazova G.N., Krolevetskaya L.P. Banku darbība / G.N. Beloglazova, L.P. Kroļevetskaja - Sanktpēterburga: Pēteris, 2008. - 400 lpp.

5. Lavrušins O.I. Nauda, ​​kredīts, bankas / O.I. Lavrušins. – M.: Knorus, 2006. – 341 lpp.

6. Čerkasovs V.E. Plotitsyna P.A. Banku operācijas: materiāli, analīze, aprēķini / V.E. Čerkasovs P.A. Ploticins - M.: Knorus, 2003. - 208 lpp.

7. Evstratenko N.N. Krievijas sistēma noguldījumu apdrošināšana pasaules pieredzes kontekstā / N.N. Evstratenko // Nauda un kredīts. - 2007. - Nr.3. - Ar. 49-55.

8. Malenko I.S. Par komercbanku finanšu stabilitātes nodrošināšanas aspektiem / I.S. Malenko // Finanšu akadēmijas biļetens. - 2008. - Nr.1. - Ar. 181-187.

9. Meļņikovs A.G. Krievijas noguldījumu apdrošināšanas sistēma: attīstības ceļi vidējam termiņam /A.G. Meļņikovs // Nauda un kredīts. - 2007. - Nr.3. - lpp. 26-34.

10. Panovs D.V. Banku finanšu stabilitāte: metodiskā pieeja / D.V. Panovs // Finanšu akadēmijas biļetens. - 2008. - Nr.3. - Ar. 180-200.

11. Safronovs V.A. Krievijas Bankas izveidotā banku sektora finanšu stabilitātes uzraudzības sistēma / V.A. Safronovs // Nauda un kredīts. - 2006. - Nr.6. - Ar. 8-17.

12. Seļevanova T.S. Krievijas banku sektors 2009. gada janvārī / T.S. Seļevanova // Banku darbība. - 2009. - Nr.4. – c. 54-67.

13. Lokshina Yu., Dementieva S., Pašutinskaya E. Banks izdzīvoja stresu / Yu. Lokshina, S. Dementieva, E. Pašutinskaya //[Elektroniskais resurss]. - Piekļuves režīms: www.kommersant.ru, bezmaksas. - Zagl. no ekrāna.

14. Ponomareva V.A. Finanšu krīzes ietekme uz banku kreditēšanu reālajam ekonomikas sektoram / V.A. Ponomarevs // [Elektroniskais resurss]. - Piekļuves režīms: http://koet.syktsu.ru/vestnik, bezmaksas. - Zagl. no ekrāna.

15. Tyutyunnik A. Krievijas banku sistēma pēc krīzes / A. Tyunik // [Elektroniskais resurss]. - Piekļuves režīms: http//www.bo.bdc.ru, bezmaksas - Nosaukums. no ekrāna.

17. Krievijas Federācijas Centrālās bankas ziņojums par banku sektora attīstību 2008. gadā / [Elektroniskais resurss]. - Piekļuves režīms: http//www.cbr.ru, bezmaksas. - Zagl. no ekrāna.

18. Krievijas Federācijas Centrālās bankas ziņojums par banku sektora attīstību 2007. gadā / [Elektroniskais resurss]. - Piekļuves režīms: http//www.cbr.ru, bezmaksas. - Zagl. no ekrāna.

19. Noguldījumu apdrošināšanas aģentūras oficiālā vietne / [Elektroniskais resurss]. - Piekļuves režīms: http//www.asv.org.ru, bezmaksas. - Zagl. no ekrāna.

20. Krievijas Federācijas Sberbank oficiālā vietne / [Elektroniskais resurss]. - Piekļuves režīms: http//www.sbrf.ru, bezmaksas. - Zagl. no ekrāna.

KRITĒRIJI UN METODES PRIEKŠ IZVĒRTĒJUMS FINANŠU STABILITĀTE OF KOMERCIĀLS BANKAS

Tatjana Šelkunova

Ekonomikas zinātņu kandidāts, Ziemeļkaukāza Kalnrūpniecības un metalurģijas institūta asociētais profesors (Valsts Tehnoloģiskā universitāte),

Krievija,Vladikaukāza

Zarina Tibilova

ekonomikas students, Ziemeļkaukāza Kalnrūpniecības un metalurģijas institūts (Valsts tehnoloģiskā universitāte),

Krievija,Ziemeļosetijas-Alānijas Republika,Vladikaukāza

ANOTĀCIJA

Rakstā aplūkotas populārākās komercbanku finanšu stabilitātes novērtēšanas metodes, lai identificētu to galvenās priekšrocības un trūkumus. Īpaša uzmanība tiek pievērsta Krievijas banku sektora pārejai uz Bāzeles standartiem. Piemēram, tiek analizēta PJSC "Sberbank" darbība.

KOPSAVILKUMS

Rakstā ir aprakstītas populārākās komercbanku finanšu stabilitātes novērtēšanas metodes, lai identificētu to galvenās priekšrocības un trūkumus. Īpaša uzmanība tiek pievērsta Krievijas banku sektora pārejai uz Bāzeles standartiem. Kā piemērs tiek analizēta PJSC “Sberbank” darbība.

Atslēgvārdi: komercbanka; finanšu stabilitāte; Kromonova tehnika; KAMIEĻI; Krievijas Bankas metodoloģija; Bāzele.

atslēgvārdi: komercbanka; finanšu stabilitāte; Kromonova metode; KAMIEĻI; Krievijas Bankas tehnika; Bāzele.

Komercbankas finanšu stabilitātes jēdzienu dažādi autori interpretē dažādi. Viena grupa uzskata par finanšu stabilitāti, komercbankai izpildot kredītspējas, likviditātes prasības, kā arī pārvēršot uzkrājumus kredītā. Otrā grupa apgalvo, ka bankas finansiālā stabilitāte ir tās spēja nelabvēlīgu notikumu gadījumā atjaunot iepriekšējās darbības parametrus. Trešā grupa banku finansiālo stabilitāti definē caur to spēju nemierīgā vidē aizstāvēt akcionāru un noguldītāju intereses. Tajā pašā laikā jēdziens "finanšu stabilitāte" ir plašāks nekā banku sistēmas stabilitāte, jo komercbankas sniedz galveno ieguldījumu finanšu stabilitātes nodrošināšanā.

Kopumā var secināt, ka komercbankas finanšu stabilitāte, pirmkārt, ir tās finansiālā stāvokļa stabilitāte ilgtermiņā, proti, finanšu resursu stāvoklis, kādā komercbanka spēj, efektīvi izmantojot līdzekļus, lai nodrošinātu nepārtrauktu savas saimnieciskās darbības veikšanas procesu.

Galvenie bankas finanšu stabilitātes kritēriji ir:

• bankas pašu kapitāla analīze;
• likviditātes analīze;
• kredītportfeļa un saistīto rezervju analīze;
• rentabilitātes analīze;
• banku risku analīze;
• vadības līmeņa un vadības struktūras analīze bankā;
• bankas obligāto ekonomisko standartu ieviešanas analīze;
• analīze tehnoloģiskais atbalsts notiekošās bankas operācijas un to drošība;
• lietojuma analīze darbaspēka resursi un utt.

Lai novērtētu augstākminētos rādītājus, parasti tiek izmantoti daudzi koeficienti, un īpaši aktuāls kļūst uzdevums izvēlēties nozīmīgāko no tiem finanšu stabilitātes novērtēšanai. Jāpiebilst, ka pat pasaules prakse ar savu milzīgo pieredzi nav izstrādājusi vienu koeficientu kopumu un nav radījusi standartizētu metodiku ne tikai konkrētas bankas, bet visas banku sistēmas stabilitātes novērtēšanai kopumā. Šai situācijai ir vairāki skaidrojumi:

• milzīgs klasificētās informācijas klāsts par komercbanku darbību, kas novērtējuma subjektiem jāanalizē;
• specifiku tautsaimniecībām, kas būtu jāņem vērā vienotas komercbankas stabilitātes novērtēšanas metodikas izstrādes procesā.

Šobrīd komercbankas stabilitātes novērtēšanā tiek izmantotas vairākas pašmāju un ārvalstu metodes. Populārākās ir: Krievijas Bankas metodoloģija; V.S. Kromonov, pamatojoties uz banku finansiālā stāvokļa attālinātu uzraudzību ar analītiskajiem koeficientiem; CAMELS metodoloģija, kas izstrādāta 1978. gadā, piedaloties federālajam rezerves sistēma, Valūtas un ASV Federālās noguldījumu apdrošināšanas korporācijas kontrolieris.

Krievijas Bankas metodoloģija ir balstīta uz banku oficiālo pārskatu un noteiktajiem obligātajiem darbības standartiem (Krievijas Bankas 2012. gada 3. decembra instrukcija Nr. 139-I (ar grozījumiem, kas izdarīti 2015. gada 30. novembrī) “Par bankām Obligātie koeficienti”). To izmanto, lai noteiktu analizējamās bankas finanšu stabilitāti un tās darbības attīstības tendences.

Banku reitings V.S. Kromonova izmanto noteiktu rādītāju kopumu, uz kura pamata tiek aprēķināts ticamības indekss N, kura sliekšņa vērtība ir vienāda ar 50. Jo augstāks šis indekss, jo stabilāka ir banka.

CAMELS reitings ir finanšu institūciju stāvokļa novērtēšanas sistēma, kas ir visaptverošs novērtējums, kas tiek izsniegts bankai, pamatojoties uz uzraudzības iestāžu saņemtajiem datiem. CAMELS saīsinājums ir balstīts uz analizēto komponentu sākuma burtu kombināciju, kuru nosaukumi faktiski ir līdzīgi tiem, ko izmanto Krievijas banku uzraugi:

• C - kapitāla pietiekamība;
• A - aktīvu kvalitāte;
• M ir kontroles kvalitāte;
• E - rentabilitāte (rentabilitāte);
• L - likviditāte;
• S ir riska jutība.

Katrs rādītājs tiek novērtēts skalā no 1 līdz 5, kur 1 norāda uz "pilnībā veselu" (vairākos rādītājos var būt tikai nelielas novirzes), izturīgu pret bankas ārējiem ekonomiskajiem un finanšu satricinājumiem, un 5 norāda uz esošā bankrota iespējamība tuvākajā nākotnē.

Kā šo metožu vizuālais pielietojums tika analizēta PJSC Sberbank darbība.

Lai novērtētu bankas finansiālo stabilitāti, izmantojot Kromonova metodi, ir jāaprēķina pamata analītiskie koeficienti (1. tabula).

1. tabula.

Galvenie Sberbank finanšu stabilitātes rādītāji, pamatojoties uz Kromonova metodoloģiju

Rādītājs	Indikatora vērtība			Norm
				50 vai vairāk

No minētajiem datiem varam secināt, ka bankas darbība neatbilst Kromonova metodoloģijas finansiālās ilgtspējas kritērijiem. Neviens no pētītajiem rādītājiem netuvojās noteiktajai normālajai vērtībai. Vispārējais uzticamības koeficients (K1), kas parāda, kā riskantos ieguldījumus aizsargā pašu kapitāls, un tiek uzskatīts par vissvarīgāko no kredītiestādes finansiālās stabilitātes viedokļa, izrādījās ievērojami zem standarta. Līdzīga situācija izveidojās ar tūlītējās likviditātes koeficientu (K2), kas parāda, vai banka izmanto klientu naudu kā savus kredītresursus; šķērskoeficients (K3), kas raksturo riska pakāpi, izmantojot aizņemtos līdzekļus; vispārējais likviditātes rādītājs (K4); kapitāla aizsardzības koeficients (K5), kas parāda, cik daudz banka ņem vērā inflāciju un kāda daļa no tās aktīviem ir izvietota nekustamajā īpašumā, vērtslietās un iekārtās; un peļņas akciju kapitalizācijas koeficients (K6), kas raksturo spēju palielināt pašu kapitālu caur peļņu, nevis papildu akciju emisiju.

Taču, ja ņemam galīgo reitinga skaitli (N), tad banka tiks raksturota kā vairāk nekā optimāla, tas ir, uzticama. Šeit ir aplūkojamās metodes galvenā pretruna. Tajā izmantoti daudzi dažāda rakstura rādītāji (visbiežāk nesalīdzināmas vērtības), tāpēc to vienkārša pievienošana galīgajā reitinga formulā nav pieļaujama, jo rada sagrozītu priekšstatu par bankas stāvokli. Nav loģiski pamatotu un pareizu svēršanas koeficientu procedūru. Tāpat tehnika ņem vērā bankas stāvokli tikai vienā noteiktā laika momentā un neņem vērā galveno finanšu rādītāju izmaiņu raksturu dinamikā.Šīs tehnikas būtība ir izveidot ideālu bankas institūciju, kas būs spēj jebkurā laikā atmaksāt savas saistības. Tāpēc šādas bankas klients neuzņemsies nekādu risku. Tomēr patiesībā tas nevar būt, jo šajā gadījumā banka pati cietīs lielus zaudējumus un strādās ar zaudējumiem. Tāpat neaizmirstiet, ka tradicionāli banku darbība balstās uz papildu līdzekļu piesaistes principu lielos apjomos. Krievijā piesaistīto līdzekļu īpatsvars, kā likums, svārstās no 70 līdz 90%, kas saskaņā ar Kromonova metodi neatbilst standartiem.

2. tabula.

Galvenie Sberbank finanšu stabilitātes rādītāji, pamatojoties uz metodoloģijuKAMIEĻI

Rādītājs
kapitāla pietiekamība
Aktīvu kvalitāte
Ienākumu aktīvu līmenis
Riska aizsardzības koeficients
Augsta riska aktīvu līmenis
Apšaubāms parāda līmenis
Līmenis debitoru parādi neienesošajos aktīvos
Biznesa darbība
Vispārējā kredītdarbība
Investīciju darbība
Aizņemto līdzekļu izlietojuma koeficients
Refinansēšanas koeficients
Finanšu stabilitāte
Izvietojuma attiecība
Banku pieejamības attiecība pret ārējiem finansējuma avotiem
Banku pieejamības attiecība pret ārējiem finansējuma avotiem (ar apgrozījumu)
Jaudas attiecība
Likviditāte

Kapitāla pietiekamības rādītājs K1 nosaka pašu kapitāla daļu visu saistību struktūrā. Tā ieteicamā vērtība ir 15% - 20%. Koeficients K2 parāda ko maksimālā summa bankai var rasties zaudējumi, vienlaikus nodrošinot savu klientu līdzekļu drošību. Domājams, ka bankas kapitālam savas saistības jāsedz par 25-30%. Novirze no normas - 11,91%. KZ koeficients ir bankas pašu līdzekļu attiecība pret aktīviem, kuriem ir zaudējumu risks. Bankas riski par resursu izvietošanu jāsedz ar 25-30% no saviem līdzekļiem. Novirze no normas - 11,22%. Koeficients K4 raksturo komercbankas atkarību no tās dibinātājiem. Bankas attīstībā ieguldīto līdzekļu apjomam jābūt vismaz divreiz lielākam par dibinātāju iemaksām. Ieteicamā vērtība ir 15–50%. Novirze no normas - 2,88%. Koeficients K5 norāda, ka bankas piesaistītie iedzīvotāju līdzekļi pilnībā jānodrošina ar tās kapitālu. Minimālā vērtība ir 100%. Atkāpe no normas - 22.04. Neviens no kapitāla pietiekamības rādītājiem neatbilst CAMELS metodoloģijas pieņemtajiem standartiem. Par to liecina arī Krievijas Bankas normatīvo standartu novirzes no starptautiskajām prasībām.

Visi Sberbank PJSC aktīvu kvalitātes rādītāji atbilst CAMELS metodoloģijas standartiem visos pēdējos trīs darbības gados, nepārsniedzot sliekšņa vērtības un netuvojoties kritiskajiem līmeņiem.

Pozitīvi tiek raksturoti arī Sberbank biznesa aktivitātes rādītāji kopumā.

Finanšu stabilitātes jomā bankai ir ārējo finansējuma avotu pieejamības koeficienta novirze (2,41%, ar ieteicamo 20–40%), kas pēc metodikas liecina par neuzticēšanos bankai. . Taču, ja ņemam vērā šī rādītāja vērtību citām valsts bankām, tad vērojama līdzīga situācija, tāpēc šī tendence ir raksturīga visai Krievijas banku sistēmai.

Likviditātes jomā Sberbank uzrāda nelielas novirzes L3 rādītājā, kas raksturo nepieciešamo augsti likvīdo aktīvu līmeni bilances struktūrā (6,79% pret ieteicamo 12-15%), kā arī L4 koeficientā. , kurā tiek vērtētas bankas iespējas vienlaicīgi atmaksāt visas savas saistības. Ieteicamā šī koeficienta vērtība ir 15–20%, t.i., vismaz 15% no piesaistītajiem līdzekļiem ir jāsedz ar augsti likvīdiem aktīviem. Sberbank tas ir zemāks par 3,84% (8,16%).

Tādējādi no analīzes PJSC darbība Sberbank, pamatojoties uz CAMELS metodoloģiju, secina, ka galvenās novirzes ir raksturīgas bankai tās kapitāla apgabalā. Tas saistīts ar peļņas samazināšanos un rezervju pieaugumu, kas izraisīja bankas kapitāla pieauguma palēnināšanos, kas ietekmēja arī visu valsts banku sistēmu. Par to liecina banku kapitāla pietiekamības rādītāja samazināšanās.

CAMELS sistēmas galvenā priekšrocība ir tā, ka tā ir standartizēta banku novērtēšanas metode, katra rādītāja reitingi norāda darbības jomas to uzlabošanai, visaptverošs novērtējums izsaka nepieciešamās iejaukšanās pakāpi, kas attiecībā uz banku būtu jāveic regulējumam. iestādes.

CAMELS mīnusi ietver to, ka metodoloģijā izmantotais vadības kvalitātes novērtējums ir subjektīvs un neparedz bankas bankrota iespējamību.

Neskatoties uz Kromonova metodoloģijas un CAMELS sistēmas vienkāršo un praktisko pielietojumu, to pārbaude mazajām bankām ir sarežģīta. Integrēto rādītāju aprēķinā izmantotie koeficienti neparedz zemu šo banku pasīvo un aktīvo darbību portfeļa diversifikāciju.

3. tabula

Sberbank PJSC obligāto darbības standartu vērtības, %

standarta				Pieļaujamā indikatora vērtība

No 3. tabulas izriet, ka PJSC "Sberbank" atbilst visiem Krievijas Bankas standartiem, kas noteikti instrukcijā. Vienlaikus ir skaidrs, ka H.1 vērtība samazinās kopš 2013. gada, kas vērojams visā Krievijas banku sektorā, saistībā ar ko tika samazināta šī rādītāja pieļaujamā vērtība. Gluži pretēji, palielinās likviditātes koeficientu (momentāno un pašreizējo) vērtības. Manāma arī bankas piesardzīgā politika ilgtermiņa likviditātes vadības jomā. Rādītājs H.4 samazinājies no 102,5% 2013. gadā līdz 65,4% 2015. gadā. Sberbank ieguldījumi citu juridisko personu akciju un akciju iegādē pieauga no 0,93% 2013. gadā līdz 10,53% 2015. gadā. Tomēr šīs darbības negatīvi ietekmēja bankas peļņas pieaugumu.

Tādējādi, izmantojot dažādas finanšu stabilitātes novērtēšanas metodes, izmantojot PJSC Sberbank piemēru un tos analizējot, varam teikt, ka visefektīvākā metode ir Krievijas Bankas metode, jo tā aptver visu bankas darbības rādītāju apjomu un ņem vērā ņem vērā pašreizējo ekonomisko situāciju valstī, vajadzības gadījumā mainot noteiktu rādītāju pieļaujamās vērtības. Vēl viena Centrālās bankas metodoloģijas priekšrocība ir tās koncentrēšanās uz starptautiskajiem banku standartiem un to pakāpeniska ieviešana vietējā banku sektorā. Piemērs ir Bāzeles standartu pieņemšana. Ja ņem vērā banku kapitāla kvalitāti saskaņā ar Bāzeli III, var redzēt, cik liela ir pirmā kapitāla vērtība (kapitāls, kas spēj segt zaudējumus bankas pašreizējās darbības gaitā) un otrais (kapitāls, kas spēj segt zaudējumus). bankas likvidācijas gadījumā) ir palielinājies. Arī Bāzeles III inovācija kapitāla pietiekamības jomā ir kapitāla rezervju veidošana:

• saglabāšanas buferis;
• pretcikliskais buferis.

Tie ir sava veida piemaksa kapitāla pietiekamības prasībām. Saglabāšanas buferis ir paredzēts, lai segtu zaudējumus ekonomikas lejupslīdes periodos, savukārt pretcikliskā rezerve ir vērsta uz kreditēšanas ierobežošanu ekonomikas uzplaukuma laikā. Abas rezerves tiek veidotas no 1. līmeņa pašu kapitāla instrumentiem, tas ir, visuzticamākajiem un vieglāk konvertējamiem. Pretcikliskā rezerve ir Bāzeles komitejas jauninājums. Pasaules ekonomika, tā stabilitāte ir ļoti jutīga ekonomikas cikli. Kā parādīja pēdējā krīze, laikā, kad ekonomikā bija steidzami nepieciešami ieguldījumi, bankas samazināja kreditēšanu. Pretcikliskā rezerve atrisinās šo problēmu: pasargās bankas no pārmērīgas kreditēšanas aktivitātes ekonomikas atveseļošanās periodos un stimulēs to laikā. ekonomiskās krīzes. Saglabāšanas rezerve tiek ieviesta, lai aizsargātu bankas no sistēmiskiem riskiem. Tas būtībā ir drošības spilvens pret sistēmiskām problēmām, pasargājot bankas arī no “infekcijas riskiem”, tas ir, kad ekonomiskā situācija vienā valstī rada finansiālas grūtības vai kritumu (piemēram, kredītaktivitāte) citā valstī. Šis buferis tiek ieviests pakāpeniski, sākot ar 2016. gadu, un līdz 2019. gadam tai jāsasniedz 2,5%. Bankām ar nepietiekamu saglabāšanas rezervi tiks ierobežota dividenžu un prēmiju izmaksāšana. Tādējādi pieaug Centrālās bankas izvirzītās prasības par kapitāla pietiekamību komercbankām Krievijā.

Vienīgais Krievijas Bankas metodoloģijas trūkums ir tās tuvums, smagnējība un nepieciešamība analizēt lielu skaitu vērtību, tomēr banku nozarē, ja netiks analizēti visi bankas darbības aspekti, iegūtie dati tiks sagrozīti. , kas izslēdz iespēju likvidēt jebkādus rādītājus. Turklāt šīs problēmas risinājums var būt īpašas izveide programmatūra kas patstāvīgi aprēķina noteiktos banku darbības standartus un rādītājus.

Bibliogrāfija:

1. Kondratova O.S. Regulējošais kapitāls: Bāzele II un Bāzele III līgumu salīdzinošā analīze // Finanses un kredīts. - 2015. - Nr.22. - 13.–17.lpp.
2. Kretova N.A. Komercbankas finanšu stabilitātes pārvaldīšanas metodes // Banku darbība. - 2014. - Nr.30. - P. 33-43.
3. Kunitsina N.N., Aybazova M.I. Metodika visaptverošam komercbanku reitingu novērtējumam // Banku darbība. - 2014. - Nr.26. - P. 2-9.
4. Trošins V.A. Komercbankas finanšu stabilitātes novērtēšanas problēma // Jaunais zinātnieks. - 2014. - Nr.10. - P. 263–266.
5. Šelkunova T.G., Gagloeva K.A. Banku konkurence un konkurētspēja: būtība, jēdziens, specifika // Ekonomikas un vadības problēmas un perspektīvas. III Starptautiskās zinātniskās konferences materiāli. - 2014. - S. 141-145.
6. Šelkunova T.G., Gasijeva D.K. Kredītiestāžu likviditātes vadības monitorings Krievijā // Aktualitātes ekonomikas zinātnes. - 2014. - Nr.38. - 183.–193.lpp.

Atslēgvārdi

FINANŠU STABILITĀTE / REĢIONĀLĀ KOMERBANKA/ NOVĒRTĒŠANAS METODIKA / REĢIONĀLĀ BANKU SISTĒMA/ FINANŠU STABILITĀTE / REĢIONĀLĀ KOMERBANKA / NOVĒRTĒJUMS / TEHNIKA / BANKU SISTĒMA

anotācija zinātniskais raksts par ekonomiku un uzņēmējdarbību, zinātniskā darba autore - Četverikova E.A., Bibikova E.A., Valinurova A.A.

Priekšmets. Šobrīd mūsu valsts ekonomika ir diezgan sarežģītā situācijā, kas, protams, ietekmē gan atsevišķu banku darbību, gan banku sistēmu kopumā. Tā kā Krievijas Federācijas banku sistēmas stabilitāte galvenokārt ir atkarīga no tās atsevišķo elementu stabilitātes, ir nepieciešams savlaicīgi novērtēt finanšu stabilitāte reģionālās banku sistēmas. Pētījuma priekšmets ir ekonomiskās attiecības, kas rodas funkcionēšanas procesā. Mērķi. Esošo rādītāju izpēte un jaunu rādītāju izstrāde un, pamatojoties uz tiem, savas metodoloģijas izveide, kas ļauj novērtēt finanšu stabilitāte reģionālā banku sistēma. Metodoloģija. Darbā izmantota salīdzinošā metode, datu tabulas atspoguļošanas metode, koeficientu metode, grupēšanas metode, kā arī faktoru analīze. Rezultāti. Definēts, kas ir reģionālā banku sistēma, no kādiem elementiem tā sastāv, kura banka ir reģionālā, kādi rādītāji raksturo šādas bankas stabilitāti. Ir izveidota vērtēšanas metodika finanšu stabilitāte banku sistēma, virkne raksturojošu rādītāju finanšu stabilitāte reģionālā banku sistēma, to rezultāts reģionālās banku sistēmas sadalīti trīs grupās pēc to finanšu stabilitāte. Pielietojuma zona. Šis novērtējums var palīdzēt identificēt un novērst konkrēta reģiona ekonomiskās attīstības problēmas, optimizēt reģionālo banku darbu. Secinājumi. Iepazīstināta ar vērtēšanas metodiku finanšu stabilitāte reģionālā banku sistēmaļauj iestatīt kategoriju finanšu stabilitāte attiecas uz pētāmo banku sistēmu, un tādējādi nosaka, vai ir nepieciešams veikt kādus pasākumus, lai stiprinātu finanšu stabilitāte un kam pievērst uzmanību.

Saistītās tēmas zinātniskie darbi par ekonomiku un uzņēmējdarbību, zinātniskā darba autore - Četverikova E.A., Bibikova E.A., Valinurova A.A.

• Jauni izaicinājumi reģionālā banku biznesa ilgtspējai

  2012 / Dzjubana Svetlana Viktorovna

• Banku finanšu stabilitāte krīzes apstākļos

  2016 / Sofronova V.V.

• Komercbanku finanšu stabilitātes analīze, pamatojoties uz rentabilitātes un riska attiecību

  2017 / Gospodarčuks G.G., Gospodarčuks S.A.

• Mūsdienu problēmas Krievijas banku sistēmas reģionālā segmenta attīstībā

  2015 / Masļeņņikovs Vladimirs Vladimirovičs, Masļeņņikovs Sergejs Vladimirovičs
• 2014 / Krylova L.V., Krylov S.V.

• Reģionālo banku darbības problēmas mūsdienu ekonomiskajos apstākļos

  2017 / Jūlija Sergejevna Karavajeva

• Krievijas banku sistēmas institucionālā struktūra un tās transformācijas virziens

  2015 / Krylova L.V., Krylov S.V.

• Banku sektora konsolidācija apvienošanās un pārņemšanas veidā

  2016 / Didenko V.Yu.
• 2019 / Shubbar Khadir, Girinsky Andrejs Vladimirovičs

• Reģionālo banku investīciju potenciāla novērtējums (pēc Ziemeļosetijas Republikas - Alānijas piemēra)

  2016 / Aguzarova L.A., Acheeva A.T.

Reģionālās banku sistēmas finansiālās stabilitātes novērtēšanas metodika

Tēma Sarežģītā situācija mūsu ekonomikā negatīvi ietekmē atsevišķas bankas un visu banku sistēmu. Tā kā Krievijas banku sistēmas stabilitāte galvenokārt ir atkarīga no tās atsevišķo elementu ilgtspējas, būtiski ir novērtēt reģionālo banku sistēmu finansiālo ilgtspēju. Mērķi Darba mērķis ir izpētīt esošos rādītājus un izstrādāt jaunus, un uz to pamata izstrādāt unikāla metodoloģija, kas ļauj novērtēt reģionālās banku sistēmas finansiālo stabilitāti tās ilgtspējību Mēs izstrādājām paši savu metodiku banku sistēmas finansiālās stabilitātes novērtēšanai, piedāvājot vairākus rādītājus, kas raksturo reģionālās banku sistēmas finansiālo stabilitāti, to punktu vērtējumu. novērtējums var palīdzēt identificēt un risināt ekonomikas problēmas katra konkrētā reģiona attīstību un optimizēt reģionālo banku darbību. Secinājumi Piedāvātā metodoloģija ļauj identificēt analizējamās reģionālās banku sistēmas finanšu stabilitātes kategoriju un līdz ar to noteikt, vai ir nepieciešami pasākumi tās finanšu stabilitātes stiprināšanai.

Zinātniskā darba teksts par tēmu "Reģionālās banku sistēmas finanšu stabilitātes novērtēšanas metodika"

ISSN 2311-8709 (tiešsaistes) banku darbība

ISSN 2071-4688 (drukāta)

REĢIONĀLĀS BANKU SISTĒMAS FINANŠU STABILITĀTES NOVĒRTĒŠANAS METODIKA

Jeļena Andrejevna ČETVERIKOVA3, Jekaterina Aleksejevna BIBIKOVA, Anna Aleksandrovna VALINUROVA0^

maģistrants, Ivanovas Valsts universitātes Ekonomikas fakultātes Finanšu un banku katedra, Ivanova, Krievijas Federācija [aizsargāts ar e-pastu]

ь Ekonomikas doktors, Ivanovas Valsts universitātes Finanšu un banku katedras profesors, Ivanova, Krievijas Federācija [aizsargāts ar e-pastu]

c Ekonomikas zinātņu kandidāts, asociētais profesors, Finanšu un banku katedra, Ivanovas Valsts universitāte, Ivanova, Krievijas Federācija [aizsargāts ar e-pastu]

Raksta vēsture:

Pieņemts 27.01.2017. Pieņemts pārskatītā formā 17.02.2017. Apstiprināts 11.04.2017. Pieejams tiešsaistē 29.05.2017.

https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154

Atslēgvārdi:

finanšu stabilitāte, reģionālā komercbanka, novērtēšanas metodika, reģionālā banku sistēma

anotācija

Priekšmets. Šobrīd mūsu valsts ekonomika ir diezgan sarežģītā situācijā, kas, protams, ietekmē gan atsevišķu banku darbību, gan banku sistēmu kopumā. Tā kā Krievijas Federācijas banku sistēmas stabilitāte galvenokārt ir atkarīga no tās atsevišķo elementu stabilitātes, ir nepieciešams savlaicīgi novērtēt reģionālo banku sistēmu finansiālo stabilitāti. Pētījuma priekšmets ir ekonomiskās attiecības, kas rodas reģionālās banku sistēmas funkcionēšanas procesā.

Mērķi. Esošo rādītāju izpēte un jaunu rādītāju izstrāde un, pamatojoties uz tiem, savas metodoloģijas izveide, kas ļauj novērtēt reģionālās banku sistēmas finansiālo stabilitāti.

Metodoloģija. Darbā izmantota salīdzinošā metode, datu tabulas atspoguļošanas metode, koeficientu metode, grupēšanas metode, kā arī faktoru analīze.

Rezultāti. Ir noteikts, kas ir reģionālais banku elements, kura banka ir reģionālā, un raksturo šādas bankas stabilitāti. Tiek radīta banku sistēmas finanšu stabilitāte, piedāvāts raksturot reģionālās banku sistēmas finanšu stabilitāti, to vērtēšanu, kā rezultātā reģionālās banku sistēmas tiek iedalītas trīs grupās atkarībā no to finansiālās stabilitātes.

Pielietojuma zona. Šis novērtējums var palīdzēt identificēt un novērst konkrēta reģiona ekonomiskās attīstības problēmas, optimizēt reģionālo banku darbu.

Secinājumi. Piedāvātā reģionālās banku sistēmas finanšu stabilitātes novērtēšanas metodika ļauj noteikt, kurai finanšu stabilitātes kategorijai pieder pētāmā banku sistēma, un tādējādi noteikt, vai ir nepieciešams veikt kādus pasākumus finanšu stabilitātes stiprināšanai un kas ir nepieciešams pievērs uzmanību.

© Izdevniecība FINANSES un KREDĪTS, 2017

sistēma, no kuras rādītāju novērtēšanas metodika virkne rādītāju,

Jebkuras valsts banku sistēma sastāv no daudzām kredītiestādēm un finanšu iestādēm, kas ir savstarpēji saistītas un darbojas viena un tā paša monetārā mehānisma ietvaros noteiktā laika periodā. Banku darbības galvenais mērķis

sistēmas - naudas aprites nodrošināšana preču, darbu un pakalpojumu ražošanas procesā. Banku sistēma, protams, ir galvenā saikne valsts finanšu un kredītu sistēmā, jo uz to gulstas kredītu un finanšu pakalpojumu slogs valstij.

Valsts banku sistēmas elements ir reģionālā banku sistēma, kas sastāv no diviem līmeņiem, kā arī valsts sistēma vispār. Pirmajā līmenī ir Krievijas Bankas teritoriālā nodaļa, kas ir apveltīta ar diezgan lielām pilnvarām tās jurisdikcijā esošo kredītiestāžu darbības kontroles sfērā.

teritorijā, bet otrajā līmenī - kredītiestādes un to apakšstruktūras, kas atrodas un darbojas šajā teritorijā.

Reģionālā banku sistēma sastāv no šādiem elementiem:

Krievijas Bankas teritoriālā nodaļa;

Attīstības un ārējās ekonomikas bankas reģionālās nodaļas;

Komercbankas, kuru galvenais birojs atrodas noteiktā reģiona teritorijā, kopā ar filiālēm, kas darbojas šajā reģionā;

Citu reģionālo komercbanku filiāles;

Ārvalstu banku filiāles un pārstāvniecības;

nebanku kredītiestādes.

Tāpat kredītorganizācijas var veidot biedrības. Šo vienību galvenā atšķirīgā iezīme ir tā, ka tās nevar veikt banku operācijas, un to darbības galvenais mērķis nav peļņas gūšana, bet gan ar dalībnieku darbību saistītu jautājumu risināšana un viņu interešu aizsardzība, kas parasti izpaužas kā iesaistīšanās. likumdošanas izstrādē banku darbības jomā. Pastāv viedoklis, ka šādas asociācijas būtu jāatzīst par vienu no reģionālās banku sistēmas elementiem.

Reģionālais banku sektors ir ļoti svarīga saikne reģionālajā ekonomikā, jo bez tā reālā sektora funkcionēšana un attīstība, kā arī izveide būtu gandrīz neiespējama.

labvēlīgi apstākļi reģiona ekonomikas attīstībai. Taču šobrīd pastāv reģionālo banku tālākas darbības un attīstības problēma, un bažas rada to spēja izturēt konkurenci ar lielajām bankām citos reģionos.

Mūsdienu apstākļos vērojama tendence uz lielo Krievijas banku ekspansiju, kuru viens no galvenajiem uzdevumiem stratēģijā ir jaunu tirgu sagrābšana reģionos, kas neapšaubāmi ir nopietns drauds zaudēt klientus reģionālajās bankās. Šajā sakarā reģionālajām bankām ir nepieciešams

izstrādāt veidus, kā palielināt savu konkurētspēju tirgū, tomēr tas ir diezgan sarežģīts uzdevums, jo katra reģiona attīstības līmenis ir atšķirīgs, un katras kredītiestādes darbības specifika ir individuāla. Mēs arī atzīmējam faktu, ka šobrīd nav vienotas, skaidri izteiktas pieejas

regulējošām iestādēm saistībā ar reģionālo banku attīstību. Tas viss nozīmē, ka konkurētspējas uzlabošanas veidi katrai bankai būs individuāli.

Vienmēr būs vajadzīgas reģionālās bankas, kā tas ir bijis liela nozīme veiksmīgai funkcionēšanai reālā un finanšu sektorā ekonomika. Sākotnēji tās tika izveidotas kā bankas sava reģiona attīstībai, koncentrējot iedzīvotāju un uzņēmumu līdzekļus finansēšanai.

investīciju projektiem. Tādējādi tās ir ieņēmušas atbilstošas ​​nišas, apkalpojot iedzīvotājus, mazos un vidējos uzņēmumus un citas saimnieciskās vienības. Pēc tam Krievijas Federācijā bija vērojama ekonomiskā izaugsme, pieauga citu valstu banku īpatsvars Krievijas banku sektorā, tika izstrādāti jauni banku produkti, un vienlaikus pieauga klientu vajadzības. Šis nav pilnīgs to faktoru saraksts, kas radušies attīstības virzienu izmaiņu rezultātā.

reģionālās komercbankas. Tāpat arī tādēļ, ka reģioni attīstās nevienmērīgi, starp tiem pastāv krasa plaisa banku pakalpojumu sniegšanā: jo investīcijām pievilcīgāks reģions, jo attīstītāka ir tā banku sistēma.

Šobrīd tiek atzīmēts nākamais solis banku paplašināšanā mūsu valsts reģionos. Taču attīstības stratēģijas trūkums un naudas cenu konkurētspējas pārdomāšana attiecībā pret pasauli finanšu tirgiem rada neatliekamu nepieciešamību meklēt veidus, kā palielināt reģionālo banku konkurētspēju, kā faktoru, kas ietekmē sistēmiskas izmaiņas iekšzemes ekonomikā un tās tirgus potenciāla veidošanos.

Saskaņā ar finanšu telpas teoriju reģionālo banku sistēmu darbība ir atkarīga no sekojošiem faktoriem:

Bankas resursi tiek veidoti saskaņā ar teritoriālo principu;

Pārvaldības vertikālā struktūra uzņemas pārvaldības teritoriālo saikni;

Bankas mijiedarbojas ar citiem reģionālās ekonomikas subjektiem.

Reģiona banku sistēma var ietekmēt arī reģionālo ekonomiku ar banku kapitāla palīdzību. Šīs kvalitātes klātbūtne tiek nodrošināta reģionālo banku sistēmu veidošanā un darbībā, pamatojoties uz šādiem principiem:

1) adekvātuma princips, kas nozīmē, ka reģionālajai banku sistēmai ir jāatbilst reālās ekonomikas vajadzībām, tas ir, praksē tas nozīmē, ka abos vadības līmeņos pieņemtie noteikumi atbilst reāliem procesiem ekonomikā (savlaicīgums, pārklājuma pilnīgums);

2) funkcionālās pilnības princips, kas paredz, ka sistēmai jebkurā tās attīstības stadijā ir nepieciešama visu elementu klātbūtne, lai nodrošinātu normālu darbību (daudzums un struktūra). Praksē šī principa īstenošana nozīmē gan universālo, gan specializēto banku, kā arī nebanku kredītorganizāciju optimālo attiecību. Būtiska ir arī struktūra, kas noteikta, pamatojoties uz kredītiestāžu pamatkapitāla lielumu.

Tādējādi reģionālā banku sistēma ir ekonomikas finanšu sektora subjektu kopums, kas veic banku operācijas konkrēta reģiona teritorijā saskaņā ar Krievijas Federācijas, asociāciju un asociāciju, kā arī organizāciju normatīvajiem aktiem. nepieciešami Krievijas Bankas darbības īstenošanai šī reģiona teritorijā.(tai skaitā tās teritoriālajā birojā), cieši mijiedarbojoties savā starpā un ar reģiona reālā sektora subjektiem.

Lai identificētu reģionālo banku stabilitātes saistību ar visu banku sistēmu, ir jānosaka, kura banka ir reģionālā.

Sākotnēji gan Krievijas, gan citu valstu praksē reģionālā komercbanka bija banka, kas darbojās noteiktā valsts reģionā. Tas ir, šādas bankas bija pret tām, kas darbojās vairāku reģionu teritorijā vai visā valstī. Reģionālo banku iekļaušana grupā skaidrojama ar to, ka tās darbojas ar īpaši nosacījumi, neskaitot endogēnos faktorus, kas saistīti ar neatkarīgu darbības virziena un aktīvu struktūras izvēli.

Reģionu banku atšķirīgās iezīmes parasti ietver nelielu aktīvu apjomu, ciešāku sadarbību ar

reģionālās ekonomikas reālā sektora subjekti, kas specializējas uzņēmumu kreditēšanā. Arī literatūrā var sastapties ar viedokli, saskaņā ar kuru reģionālo iestāžu kontrolētās vai konkrētā reģiona teritorijā reģistrētās bankas ir reģionālas. Šādas bankas īpašnieku vidū nav arī nacionālās un starptautiskās finanšu grupas, kurām ir tieša ietekme uz pamatdarbību.

Reģionālajām bankām ir priekšrocības, kas tās atšķir no lielākajām bankām, kas ir jāuzsver pirmkārt, lai uzlabotu ilgtspēju un konkurētspēju. Šie principi ir efektivitāte, individualitāte, elastība. Galvenā atšķirība ir tā, ka reģionālās komercbankas katram klientam pievērš lielāku uzmanību nekā federālās, jo to klientu bāze parasti ir daudz mazāka, turklāt tās atbalsta arī mazos un vidējos uzņēmumus reģionā. Vienlaikus reģionālajām bankām, lai saglabātu konkurētspēju, jāatbalsta un jānodrošina saviem klientiem plašs banku pakalpojumu klāsts, paļaujoties uz specifisku finanšu informāciju, inovācijām un datortehnoloģijām.

Šobrīd reģionālo banku stabilitātei tiek izvirzītas diezgan augstas prasības, jo tās ir neaizsargātākas, un faktiski reģionos ir galvenās iespējas valsts produktīvo spēku attīstībai. Reģionālo banku galvenās darbības jomas un turpmākās attīstības perspektīvas ir tieši saistītas ar to aktīvu līdzdalību ražošanas, mazā un vidējā biznesa kreditēšanā un finansiālu atbalstu reģionu ekonomiskās attīstības programmām. Jāpiebilst, ka reģionālajām bankām to darbības rakstura dēļ ir daudz grūtāk saglabāt savu finanšu stabilitāti

līmenī, jo tie saskaras ar īpašiem nediversifikējamiem riskiem.

Līdz šim īpaši pieaugusi reģionālo banku loma mūsu valsts banku sistēmā. Pirmkārt, tas skaidrojams ar to, ka banku sektors, tāpat kā citas tautsaimniecības nozares, nevar harmoniski attīstīties bez struktūrām, kas neietilpst lielo kategorijā. Otrkārt, reģionālajām bankām ir savs specifisks mērķa segments, kurā ietilpst reģiona iedzīvotāji, kurā tā atrodas, kā arī mazie un vidējie uzņēmumi. Treškārt, reģionālās bankas vienmēr vairāk izprot konkrēta reģiona ekonomiskās attīstības problēmas, jo parasti tās cieši sadarbojas ar vietējām varas iestādēm. Vietējo banku loma konkrēta reģiona finanšu un kredītu sistēmas attīstībā nav pārvērtējama, jo tieši uz tām gulstas slogs nodrošināt reģiona ekonomiku gan ar investīciju resursiem, gan naudas iztrūkumu segšanai izmantotajiem aizņēmējiem.

Tādējādi, ņemot vērā to, ka reģionālo banku loma Krievijas banku sistēmā ir diezgan augsta, reģionālo banku stabilitāte, protams, ietekmē visas banku sistēmas stabilitāti. Krievijas banku sistēmas stabilitāti, efektivitāti un konkurētspēju var nodrošināt, tikai kopīgi darbojoties lielajām daudznozaru bankām un reģionālajām vidēja un maza izmēra bankām. Katras reģionālās kredītorganizācijas stabilitāte atsevišķi veido pamatu visas banku sistēmas stabilitātei, un tāpēc ir viens no galvenajiem tās attīstības uzdevumiem. Attiecīgi, ja būs traucējumi atsevišķu reģionālo banku darbībā, tas noteikti mazinās banku sistēmas stabilitāti kopumā.

Banku darbības analīzei tiek izmantotas dažādas metodes, taču, lai novērtētu reģionālās banku sistēmas finansiālo stabilitāti, nepieciešams analizēt un izvērtēt ne tikai atsevišķu banku, bet arī sinerģisko efektu, kas veidojas banku sistēmas ietvaros. novads. Tomēr šīs metodes kopā ar komercbanku finanšu stabilitātes novērtēšanas metodēm, no kurām katra var atklāt savas priekšrocības un trūkumus, būs pamats reģionālās banku sistēmas novērtēšanas metodoloģijas izstrādei. Autori savās metodēs piedāvā balstīties uz dažādiem koeficientiem, lai noteiktu, cik finansiāli stabila ir banka. Iedomāsimies, mūsuprāt, galvenos reģionālās komercbankas finanšu stabilitāti raksturojošos rādītājus (1. tabula).

Esam identificējuši sešas reģionālās komercbankas finansiālo stabilitāti raksturojošo rādītāju grupas, no kurām katra to ietekmē atšķirīgā mērā. Šo rādītāju izvēli var pamatot ar to, ka tie ir būtiskākie bankas darbības raksturlielumi un, ja kaut viena grupa būtiski atkāpsies no ieteicamajām vērtībām, tad šī banka nevarēs pretendēt uz atzīšanu par finansiāli atzītu. stabilas, un dažas novirzes var pat novest pie licences anulēšanas, jo tās tiek izmantotas, lai novērtētu banku ekonomisko stāvokli saskaņā ar Krievijas Bankas 2008.gada 30.aprīļa direktīvu Nr.2005-U “Par banku ekonomiskā stāvokļa novērtēšanu” . Jāatzīmē, ka likviditātes rādītājiem ir īpaša nozīme bankas stabilitātes novērtēšanā, jo to neizpilde, kā arī būtiska pārpilde ir viens no galvenajiem faktoriem kredītiestādes bankrotā.

Reģionālās banku sistēmas stabilitāte galvenokārt ietver reģionā strādājošo banku nodrošināšanu ar dažādu augstas kvalitātes produktu un pakalpojumu sniegšanu, savu resursu un finanšu bāzes stiprināšanu, spēju

ar efektīvas vadības palīdzību pretoties gan ārējiem, gan iekšējiem riskiem, veidojot ciešas abpusēji izdevīgas saites vertikāli - ar augstāku banku līmeni - un horizontāli - ar citām bankām un pašvaldībām.

Finanšu stabilitātes novērtējums reģionālā līmenī galvenokārt ir vērsts uz reģionālo banku nozīmīgāko finanšu darbības rādītāju salīdzināšanu saistībā ar reģiona ekonomiku un banku pakalpojumu tirgu raksturojošiem rādītājiem.

Tādējādi izvērtējums būtu jāveic saistībā ar reģiona ekonomiku un banku nozīmi vietējām un reģionālajām pašvaldībām, kā arī saistībā ar banku sektoru reģionā kopumā.

Iestāžu piesātinājums ar banku pakalpojumiem (IN) - kredītiestāžu un to filiāļu skaits, kas reģistrētas noteiktā teritorijā kopumā un uz 1000 reģiona iedzīvotājiem:

IN \u003d ^ - 1000, N

kur KU - kredītiestāžu un to filiāļu skaits reģionā;

H ir iedzīvotāju skaits reģionā.

Reģiona kredītiestāžu pašu kapitāla (kapitāla) īpatsvars to kopējās saistībās (PRSP). Šis rādītājs ļauj noteikt no saistībām brīvo kredītiestāžu īpašumu īpatsvaru reģionā, kas ir svarīgs to stabilitātes raksturojums. Tomēr šai vērtībai nevajadzētu būt augstai, jo tas liecina, ka bankas neaktīvi piesaista līdzekļus, kas nozīmē, ka tās netiek galā ar savu galveno funkcionēšanas uzdevumu. Šī rādītāja nozīmīgums skaidrojams ar to, ka saskaņā ar Krievijas Bankas norādījumiem tirgū nevar darboties neviena komercbanka,

ja viņa pašu kapitāls sedz riskantos aktīvus par mazāk nekā 10%. Tādējādi riskanto aktīvu un pašu kapitāla vērtība nosaka bankas spēju darboties tirgū – jo riskantāki aktīvi, jo lielākam pašu kapitālam vajadzētu būt bankai. Lai vienkāršotu aprēķinus, šim rādītājam mēs ņemam vērtības tikai bankām, kas reģistrētas un darbojas pētāmajā reģionā1:

1 Simakova I.N. Reģionā strādājošo komercbanku kapitāla veidošanas īpatnības // Finanses un kredīts. 2010. Nr. 35. S. 52-56.

2 Rabadanova D.A. Banku pakalpojumu tirgus attīstības tendences reģionā // Finanses un kredīts. 2011. Nr. 40. S. 36-41.

Lai aprēķinātu šo vērtību tikai reģistrētajiem un pētāmajā reģionā:

mēs ņemam rādītāju bankām, kas darbojas

kur CC - reģiona banku pašu līdzekļi;

P - reģiona banku saistības.

Kredītu īpatsvars banku sektora kopējos aktīvos (DKSA) tiek aprēķināts, dalot komercbanku kopējo kredītinvestīciju apjomu konkrētajā reģionā ar to aktīvu apjomu un raksturo banku darbības specializācijas līmeni reģionā. , cik aktīvi reģiona bankas nodarbojas ar savu pamatdarbību. Lai vienkāršotu aprēķinus, šim rādītājam mēs ņemam arī vērtības tikai bankām,

reģistrēts un darbojas

studiju reģions:

kur K - reģiona banku izsniegtie kredīti;

A - reģiona banku aktīvi.

Reģiona komercbanku uzņēmumu un organizāciju kreditēšanas rādītājs (PCPO). Tas jāaprēķina, lai noteiktu banku specializāciju, kā arī reģionālo banku līdzdalības pakāpi IKP veidošanā, kreditējot reģiona ekonomikas reālo sektoru.

kur Kpo - uzņēmumiem un organizācijām izsniegtie aizdevumi.

Reģiona komercbanku iedzīvotāju kreditēšanas rādītājs (PKN). Tas jāaprēķina, lai noteiktu privātpersonām izsniegto kredītu īpatsvaru bankas kopējos aktīvos. Tas atspoguļo banku specializāciju, kā arī atkarību no reģiona iedzīvotāju finansiālā stāvokļa. Lai aprēķinātu šo rādītāju, mēs ņemam vērtības tikai bankām, kas reģistrētas un darbojas pētāmajā reģionā:

kur Kn - reģiona banku izsniegtie aizdevumi privātpersonām.

Sabiedrības uzticības līmenis (PKL) tiek aprēķināts kā noguldījumu uz vienu iedzīvotāju attiecība pret vidējiem mēneša naudas ienākumiem uz vienu iedzīvotāju. Jo augstāks šis rādītājs, jo lielāka ir iedzīvotāju pārliecība, kas nozīmē lielāku varbūtību, ka cilvēki savu brīvo naudu noguldīs reģionālo banku noguldījumos:

kur VN - fizisko personu noguldījumi;

SDD — uz vienu iedzīvotāju novads.

naudas ienākumi

Reģionālo banku finanšu rezultāts par pārskata periodu (FR) tiek definēts kā kārtējā perioda kopējā peļņa/zaudējumi strādājošajām kredītiestādēm. To veido, saskaitot saņemtos ienākumus mīnus

darbības kredītiestāžu izdevumi, kas radušies pārskata periodā. Šis rādītājs ļauj noteikt, kā pētāmā reģiona bankas strādāja – ar peļņu vai zaudējumiem, kas nozīmē, vai to darbība kopumā ir efektīva. Lai aprēķinātu šo rādītāju, mēs ņemam vērtības tikai bankām, kas reģistrētas un darbojas pētāmajā reģionā:

FR = £ PB-X UB,

kur PB - reģiona banku peļņa;

UB - banku zaudējumi reģionā.

Kā koeficients tiek aprēķināta finanšu rezultāta vērtība, kas attiecināma uz vidēji vienu kredītiestādi reģionā (FRKU). kopējā summa reģionā strādājošo kredītiestāžu peļņa (zaudējumi) un kredītiestāžu skaits reģionā. Šis rādītājs ļauj noteikt, cik izdevīga vai nerentabla ir vidēji reģionā banku darbība. Lai aprēķinātu šo rādītāju, mēs ņemam vērtības tikai bankām, kas reģistrētas un darbojas pētāmajā reģionā:

Federācijas rādītājs:

vidēji krievu valodā

kur CURF ir skaitlis banku iestādes Krievijas Federācijā;

NRF - federācijas numurs.

iedzīvotāju krievu valodā

Banku sistēmas reālo aktīvu dinamikas indekss (/a) noteikts, salīdzinot reģiona kredītiestāžu reālo aktīvu dinamiku ar tādu pašu rādītāju valstij kopumā:

kur PBUB - reģiona banku peļņa (zaudējumi);

CB - banku skaits reģionā.

Reģionālās banku sistēmas finansiālo stabilitāti atspoguļo arī teritoriālie indeksi, kas tiek aprēķināti, pamatojoties uz sākotnējām absolūtajām vērtībām un raksturo atšķirību starp konkrēta reģiona un valsts banku sistēmas darbības galvenajiem rādītājiem. vidēji.

Institūciju piesātinājuma indekss ar banku pakalpojumiem reģionā (/in). Tas noteikts, salīdzinot banku iestāžu skaitu reģionā uz 100 tūkstošiem iedzīvotāju. reģiona iedzīvotāju, ar līdzīgu

kur /dAR - aktīvu dinamikas indekss reģionā;

/dar - aktīvu dinamikas indekss krievu valodā

Federācijas;

/gab - patēriņa cenu indekss.

Finanšu piesātinājuma indekss ar banku pakalpojumiem reģionā aizdevumiem (/fn). Aprēķināts, salīdzinot tautsaimniecībai izsniegto kredītu apjoma daļu ar

reģionālais IKP ar līdzīgu kopumā

Federācijas rādītājs:

krieviski

kur OKr - aizdevumu apjoms reģionā;

OKRF - aizdevumu apjoms Krievijas Federācijā;

RVRP - reģionālais GRP;

IKP ir Krievijas Federācijas iekšzemes kopprodukts.

Krājbiznesa attīstības indekss reģionā (1.d) tiek noteikts, salīdzinot reģiona iedzīvotāju vidējo noguldījumu kredītiestādēs uz vienu iedzīvotāju attiecību pret šī reģiona iedzīvotāju vidējiem skaidras naudas ienākumiem uz vienu iedzīvotāju ar 2008. gada 21. jūnija 2010. vienāds rādītājs visai valstij:

DN p / \u003d SDDR /

SD/DN RF "

kur DNR - noguldījumi uz vienu iedzīvotāju reģionā;

DNRF - noguldījumi uz vienu iedzīvotāju Krievijas Federācijā;

SDDR - vidējie naudas ienākumi reģionā uz vienu iedzīvotāju;

SDDrf - vidējie naudas ienākumi uz vienu iedzīvotāju Krievijas Federācijā.

Banku pakalpojumu sniegšanas summārais indekss reģionā (1с) ir galīgais salīdzinošais banku pakalpojumu pievilcības indekss reģionā, un to aprēķina pēc formulas:

1 s = V 1 in 1A1FN1 SD

Tādējādi izveidotā banku darbības rādītāju sistēma pilnībā aptver visas kredītiestāžu darbības jomas un sniedz pilnīgu aprakstu par banku sistēmas stāvokli un funkcionēšanu valsts reģionos, kas ļauj spriest par tās finansiālo stabilitāti. Piedāvāto punktu skaitīšanu nevar aizstāt ar vienkāršu rādītāju par stabilu banku īpatsvaru reģionālajā banku sistēmā, jo tas ļauj ņemt vērā ne tikai atsevišķu komercbanku stabilitāti, bet arī vietējās banku sistēmas kumulatīvo ietekmi uz reģionālo banku sistēmu. ekonomika.

Ir metodes, kas novērtē mazāku rādītāju skaitu un prezentē tos citā kontekstā, tomēr mūsu

Šķiet, ka šādas metodes ir diezgan ierobežotas un neņem vērā dažus reģionālo banku darbības aspektus.

Tā kā banku sistēmas stabilitāti nosaka tās atsevišķo elementu stabilitāte (gan mugurkauls lielās bankas ar plašu filiāļu tīklu, gan mazās reģionālās kredītiestādes), tad, protams, nosakot visas reģionālās sistēmas finansiālo stabilitāti var izmantot atsevišķu banku stabilitātes rādītājus.

Taču mūsu piedāvātā metode reģionālās banku sistēmas finansiālās stabilitātes noteikšanai galvenokārt ir vērsta uz reģionālo banku darbības rādītāju izpēti saistībā ar reģiona ekonomiku un banku pakalpojumu tirgu raksturojošiem rādītājiem (lai gan dažas pieejas ir ierobežotas uzskatot reģiona banku sistēmu kā visas valsts banku sistēmas apakšsistēmu, reģionālo iezīmju ietekmei uz to ir atvēlēta nenozīmīga loma). Šajā sakarā aprēķinam neizmantojām atsevišķu banku stabilitātes rādītājus, bet gan balstījāmies uz vispārinātiem rādītājiem, kas ļautu novērtēt reģionālo banku sistēmu kā vienotu elementu, kas raksturo reģiona ekonomiku.

Šī pieeja dominē reģionālo banku sistēmu novērtēšanā. Viņš ir mūsu priekšlikums. Aplūkotā avota autori arī tikai pieturas pie uzskata, ka, vērtējot banku sistēmu, uzmanība jākoncentrē nevis uz atsevišķu banku rādītājiem, bet gan uz vispārinātiem rādītājiem.

Lai novērtētu, cik finansiāli stabila ir reģiona banku sistēma, piedāvājam katra rādītāja vērtībai piešķirt noteiktu punktu skaitu (2. tabula).

finanšu stabilitāte attiecas uz pētāmā reģiona banku sistēmu. Reģionālo banku sistēmu klasifikācija pēc stabilitātes ir parādīta tabulā. 3.

Piedāvātās metodoloģijas priekšrocības finanšu stabilitātes novērtēšanai

reģionālās banku sistēmas iezīmes ir: liels analīzes ātrums, vienkāršība, saprotamība un iespēja to izmantot plašam ieinteresēto lietotāju lokam, kas ir saistīts ar nelielu rādītāju skaitu un relatīvo sākotnējo datu iegūšanas vieglumu. Protams, tas nav bez trūkumiem. Tādējādi analīzes rezultāts ticami atspoguļo tikai Pašreizējais stāvoklis, neņem vērā reģionālo banku darbības kvalitatīvās īpašības, vispārinoša rezultāta definīcija raksturo reģionālās banku sistēmas finanšu stabilitāti kopumā, neļauj identificēt konkrētas ievainojamības.

Turklāt mēs atzīmējam, ka metodoloģija neļauj ņemt vērā tik lielu reģionu kā Maskava specifiku, ko pēc būtības ir grūti attiecināt uz reģionālajām banku sistēmām. Tomēr tas ir pietiekami universāls, lai būtu piemērojams banku sistēmu analīzei, ko var aplūkot nevis pa reģioniem, bet gan federālajiem apgabaliem.

Tādējādi, pamatojoties uz koeficientiem, kas raksturo konkrētas reģionālās bankas finanšu stabilitāti, esam identificējuši rādītājus, kas ļauj interesentam novērtēt reģionālās banku sistēmas finanšu stabilitāti kopumā. Piedāvātā tehnika ļauj veikt analīzi, pamatojoties uz finanšu atskaites, kā arī publiskajā telpā ievietotos datus, un saņemt informāciju, uz kuras pamata var izdarīt secinājumus par reģionālās banku sistēmas relatīvo finansiālo stabilitāti.

1. tabula

Galvenie rādītāji, kas raksturo reģionālās komercbankas finanšu stabilitāti

Galvenie rādītāji, kas raksturo reģionālās komercbankas finanšu stabilitāti

Ilgtspējības kritēriji Rādītāji Ilgtspējas kritērijus raksturojošo rādītāju aprēķināšanas kārtība Ieteicamā vērtība, %

1. Pašu kapitāls Pašu kapitāla (kapitāla) pietiekamības rādītājs (kapitāls / noguldījumu summa) 100% 13

Kapitāla kvalitātes novērtējuma rādītājs (Papildkapitāls / Pamatkapitāls) 100% 10

Kapitāla aizsardzības koeficients (aizsargātais kapitāls / pamatkapitāls) 100% 100

2. Likviditāte Tūlītējs likviditātes rādītājs (augsti likvīdi aktīvi / pieprasījuma saistības) 100% 15

Pašreizējā likviditātes rādītājs (likvīdie aktīvi / pieprasījuma saistības līdz 30 dienām) 100% 50

Atkarības no starpbanku tirgus rādītājs (Saņemtie starpbanku kredīti (noguldījumi) - Sniegtie starpbanku kredīti (noguldījumi)) / Kopējais piesaistīto līdzekļu apjoms 100% 8

Riska rādītājs ir liels (Bankas saistību apjoms uz 80

kreditori un noguldītāji kreditori un noguldītāji, kuru īpatsvars visu bankas saistību kopējā vērtībā< 10% / Ликвидные активы) 100%

Piesaistīto līdzekļu struktūras rādītājs (Pieprasījuma saistības / Kopējais piesaistīto līdzekļu apjoms) 100% 25

3. Klientu bāzes kvalitātes rādītājs (iedzīvotāju noguldījumi + līdzekļi 80

juridisko personu saistības) / (Kopējais piesaistīto līdzekļu apjoms) 100%

Atkarība no (starpbanku 15

starpbanku aizdevumi aizdevumi / Kopējais piesaistīto līdzekļu apjoms) 100%

Darbības rādītājs (Samaksātā procentu summa līdz 10

noguldījumu piesaistes periods uz banku klientu noguldījumiem / Noguldījumu portfeļa vidējā vērtība analizētajā periodā)

4. Aizdevuma kvalitātes kvalitātes indekss (Nenesošie aizdevumi / Kopējais apjoms 4

aizdevuma aktīvi) 100%

Kredīta agresivitātes rādītājs (aizdevuma parāds / 65

politika Piesaistītie bankas resursi) 100%

Aizdevuma kvalitātes rādītājs (Aizdevuma parāds — aprēķināts 99

parāda uzkrājums iespējamiem kredītu zaudējumiem) / Aizdevuma parāds) 100%

Kredītu un citu aktīvu zaudējumu rezervju lieluma rādītājs (Paredzamās rezerves apjoms - faktiski izveidotā rezerve kredītu zaudējumiem) / Aizdevuma parāds 100% 10

Kavēto kredītu īpatsvara rādītājs (Kavēto kredītu parāds / Kredīta parāds) 100% 4

5. Rentabilitāte Aktīvu atdeve (Peļņa / Kopējie aktīvi) -100% 5

Pašu kapitāla atdeve (peļņa/kapitāls) 100% 10

Neto procentu maržas koeficients (procentu ienākumi - procentu izdevumi) / kopējie aktīvi 100% 5

6. Bankas darbības mērogs reģionā Banku pakalpojumu sniegšanas rādītājs reģionā (autoru izstrādāts) (Kopējie aktīvi / Reģiona kopprodukts) 100% 2

Klientu bāzes apjoma rādītājs (autoru izstrādāts) (Bankas klientu skaits / Iedzīvotāju skaits reģionā) 100% 5

Banku rentabilitātes rādītājs (autoru izstrādāts) (Peļņa / Vidējā peļņa bankām reģionā) 100% 100

Kopumā bankas finansiālās stabilitātes novērtēšanas metodes var klasificēt šādi:

1. Centrālās bankas metodes (Krievijas Bankas 2008. gada 30. aprīļa instrukcija Nr. 2005-U, Krievijas Bankas 2004. gada 16. janvāra instrukcija Nr. 1379-U)

3. Statistikas modeļi (FIMS, SAABA)

4. Attiecību analīze BAKIS

Krievijas metodes nosacīti var iedalīt Krievijas Centrālās bankas metodēs un reitingu aģentūru metodēs, autora metodēs.

Apskatīt Metodoloģiju komercbanku finanšu stabilitātes analīzei saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas prasībām, pamatojoties uz Krievijas Bankas 2004. gada 16. janvāra instrukciju Nr. 1379-U “Par finanšu stabilitātes novērtēšanu”. bankai, lai to atzītu par pietiekamu dalībai noguldījumu apdrošināšanas sistēmā”. Finanšu stabilitātes analīze tiek veikta saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas prasībām un veido vairākus rādītājus, kas nepieciešami aprēķinam, lai noteiktu komercbankas finanšu stabilitātes vai nestabilitātes līmeni.

Rādītāji ir sadalīti 5 grupās:

Kapitāla novērtējuma rādītāju grupa;

Rādītāju grupa aktīvu vērtēšanai;

Rādītāju grupa bankas vadības kvalitātes, tās darbības un risku novērtēšanai;

Rādītāju grupa rentabilitātes novērtēšanai;

Likviditātes novērtējuma rādītāju grupa.

Katras grupas ietvaros tiek aprēķināti privātie rādītāji, aprēķina beigās a vērtējuma rezultāts, kurā ņemts vērā katra rādītāja svars un tā atbilstība standarta vērtībām. Kopumā metodoloģijā ir nepieciešams aprēķināt 30 rādītājus pēc formulām, kas sniegtas normatīvais dokuments. Šeit jāpievieno arī 5 vispārinoši aprēķini.

Šīs tehnikas galvenie trūkumi ir tas, ka novērtējums ir statisks. Šīs metodikas ietvaros prognozējošo rādītāju aprēķini netiek veikti.

Turklāt, mūsuprāt, ja finanšu stabilitātes novērtējums tiek veikts, lai uzlabotu pārvaldību, t.i. iekšējiem lietotājiem, tad šajā metodē ir acīmredzams rādītāju pārpalikums, kas noved pie apgrūtinošiem aprēķiniem.

Aģentūras Kommersant metodika, kuras ietvaros tiek piedāvāts novērtēt banku pēc šādiem rādītājiem: aktīvu lielums, kredītu īpatsvars aktīvos, kapitāla atdeve, rentabilitātes un rentabilitātes dinamika. Bankas galīgo vietu reitingā aprēķina, pamatojoties uz apkopotā kritērija rezultātiem. Šīs tehnikas galvenā priekšrocība ir tā, ka tai ir vienkāršs aprēķina algoritms un rādītāju interpretācija. Tāpat šai tehnikai ir vairāki trūkumi, proti, jāņem vērā, ka salīdzināšanas kritēriji nevar būt neatkarīgi, jo relatīvie rādītāji tiek veidoti, pamatojoties uz absolūtajiem, kas ir arī analīzē, tāpēc tiek izmantoti aditivitātes meti. šaubas par šīs tehnikas rezultātu. Šīs metodikas ietvaros netiek ņemti vērā tādi rādītāji kā aktīvu kvalitāte, kapitāla pietiekamība un rezerves.

Analītiskais centrs finanšu informācija izstrādāja divas bankas ranžēšanas metodes. Pirmā metode ir ticamības novērtēšana, pamatojoties uz šādu rādītāju aprēķinu: kapitāla pietiekamība, aktīvu kvalitāte un vērtība, pārvaldības kvalitāte, vadība un aktīvo un pasīvo darbību līdzsvars no likviditātes nodrošināšanas viedokļa. Šajā metodikā ir izstrādātas veidlapas informācijas sniegšanai atbilstoši starptautiskajiem ziņošanas standartiem. Šis paņēmiens neaprobežojas tikai ar bilances rādītāju analīzi, tiek aprēķināti arī privātie rādītāji, piemēram, likvīdā pozīcija, aktīvu kvalitāte, ienākumu kvalitāte, vadības līmenis.

Otrs šīs tehnikas virziens ir preses reitings, kura aprēķināšanai dati par banku tiek grupēti šādās grupās: vispārīgā informācija, bankas attīstības politika, bankas darbības analīze, bankas tehniskais atbalsts, klientu bāze un pakalpojums bankā, publiskās runas un banku īpašnieku raksturojums. Katram no sešiem kritērijiem tiek veidots indekss, gala vērtība tiek aprēķināta kā indeksu svērtā summa. Šīs tehnikas atšķirīgais kritērijs no visiem pārējiem ir tas, ka tiek ņemts vērā preses viedoklis, kas ļauj uzraudzīt noguldītāju uzticību bankai. Šo divu metožu galvenie trūkumi ir tādi, ka ir nepieciešams jaudīgs aparāts informācijas vākšanai.

Žurnāla "Eksperts" metodoloģija sastāv no divām daļām, no kurām pirmā analizē rentabilitāti un uzticamību, otrā analizē dinamikas izmaiņas. Rentabilitāte šīs metodikas ietvaros raksturo peļņas attiecību pret neto aktīviem, uzticamības rādītājs tiek noteikts, pamatojoties uz bankas kapitāla attiecību pret piesaistītajiem līdzekļiem. Šīs metodes galvenās priekšrocības ir divu kritēriju statistiskās analīzes izmantošana. Šīs metodes trūkums ir tāds, ka netiek ņemti vērā nekvantitatīvie rādītāji.

MBO "Ogrbank" metodoloģija, šī metodika ir balstīta uz statistiskiem atkarību veidošanās modeļiem. Šīs tehnikas priekšrocība ir novērtēšanas sistēmas uzbūve, kas tiek veidota, apstrādājot statistisko informāciju. Šīs tehnikas trūkums ir tāds, ka ir jāiegūst ekspertu informācija par banku grupu, kas nosaka rezultātu precizitāti.

Apskatīsim V. Kromonova pašmāju metodoloģiju, kas ir atradusi diezgan plašu pielietojumu Krievijas banku vērtēšanas praksē. V. Kromonova metodoloģijas koncepcija slēpjas apstāklī, ka tajā analizētā banka tiek salīdzināta ar ideālo banku, kuras vērtība tiek ņemta par 100%, jo tuvāk reālā analizētā banka ir ideālajai, jo augstāka ir tās uzticamība. . Bankas uzticamība pēc šīs metodes raksturo to kā noguldītāju līdzsvara vai drošu ieguldījumu objektu.

Sākotnējā informācija aprēķiniem ir bilances, kuru dati ir sagrupēti ekonomiski viendabīgās grupās.

Atļautais fonds (UF) - kopējais emitēto un iemaksāto bankas akciju apjoms (akcijas, noguldījumi), ieskaitot tās valūtas daļas pārvērtēšanu.

Pamatkapitāls (IK) - bankai piederoši līdzekļi, kas ir brīvi no saistībām pret klientiem un kreditoriem un kalpo kā šo saistību nodrošinājums. Tas ir vienāds ar UV, citu līdzekļu un peļņas summu mīnus imobilizācija.

Pieprasījuma saistības (OS) – bankas saistību apjoms, kuru termiņš ir nulle vai nav zināms. Tas galvenokārt ietver juridisko un fizisko personu norēķinu, norēķinu, budžeta, korespondentkontos "Loro" atlikumus.

Kopējās saistības (CO) - visu bankas saistību kopsumma. To veido pieprasījuma saistības, kā arī termiņsaistības (noguldījumi, noguldījumi, saņemtie starpbanku kredīti utt.).

Likvīdie aktīvi (LA) ir bankas aktīvi, kuriem kā maksāšanas līdzeklis ir noteikts minimālais “aktivizēšanas” periods. Tie ir visi bankas līdzekļi uz rokas, korespondentkontos citās bankās, Krievijas Federācijas Centrālās bankas rezervēs, kā arī valsts vērtspapīros.

Darba (riska) aktīvi (RA) - naudas līdzekļu summa, kas kādam piešķirta vai kādam pienākas uz noteiktiem nosacījumiem, kas ietver iespēju neatgriezties viena vai otra iemesla dēļ. Ietver izsniegtos kredītus (aizdevuma parādu), iegādātos vērtspapīrus, līzingu, faktoringu u.c.

Kapitāla aizsardzība (PC) - kapitālieguldījumu apjoms īpašumā un citā bankas materiālā īpašumā (zeme, nekustamais īpašums, iekārtas, dārgmetāli utt.).

Pamatojoties uz datiem, tiek aprēķināti seši koeficienti.

Kromonova metodoloģijā izmantotie koeficienti atspoguļo dažādus bankas darbības aspektus: papildus koeficientiem, kas atspoguļo prasības bankas kapitālam un likviditātei, šajā metodikā tiek izmantoti rādītāji, kas raksturo bankas darbības rentabilitāti, kā arī bankas darbības riskantumu. izmantojot klientu līdzekļus.

Saskaņā ar Kromonova metodi par optimāli uzticamu banku tiek uzskatīta banka ar šādiem koeficientiem: K1 = 1, K2 = 1, K3 = 3, K4 = 1, K5 = 1, K6 = 3. Tas nozīmē, ka šāda banka:

Iegulda darbības aktīvos pamatkapitāla apmērā;

Tas satur līdzekļus likvīdā veidā, kas vienāds ar pieprasījuma saistībām;

ir trīs reizes vairāk saistību nekā apgrozāmie līdzekļi;

Tas satur līdzekļus likvīdā formā un kapitālieguldījumu veidā tādā apmērā, kas vienāds ar kopējām saistībām;

Ir pamatlīdzekļi apmērā, kas vienāds ar pamatkapitāla apjomu;

Tā kapitāls ir trīs reizes lielāks par statūtkapitālu.

Piedāvātās metodoloģijas otrais posms ir saliktā uzticamības reitinga aprēķināšana. Lai to izdarītu, faktiskie iegūtie koeficienti tiek uzskatīti par ideāliem, lai noteiktu novirzi. Lai pabeigtu procedūru, koeficienti ir jāizsver un jāsaskaita. Svēruma sistēma sastāv no konkrēta reitinga patērētāju atšķirīgo preferenču ņemšanas vērā, tas ir, tai jāatspoguļo kompetenta investora sapnis par viņam nepieciešamo banku. Šķiet, ka jebkuras bankas vissvarīgākais uzticamības koeficients ir vispārējais K 1 = SK / RA, tas ir, riskantu ieguldījumu seguma pakāpe ar pamatkapitālu. Tāpēc viņam tika piešķirts lielākais svars - 45%. Otrs svarīgākais (īpaši klientiem, kuri atrodas norēķinu un skaidras naudas pakalpojums) ir koeficients K 2 = LA / OB, kas raksturo bankas spēju jebkurā laikā reaģēt uz pieprasījuma saistībām pilnā apmērā. Viņš saņēma 20% daļu. Pārējiem rādītājiem tika piešķirti šādi svari: K 3 - 10%, K 4 - 15%, K 5 - 5%, K 6 - 5%.

Galīgā formula pašreizējā uzticamības indeksa aprēķināšanai ir šāda:

N=45 × (K 1/1) + 20 × (K 2/1) + 10 × (K 3/3) + 15 × (K 4/1) + 5 × (K 5/1) + 5 × ( K 6 /3) (1,1)

Pamatojoties uz formulu, uzticamības indeksa maksimālā vērtība ir 100. Jo augstāks šis indekss, jo uzticamāka un finansiāli stabilāka ir banka.

V. Kromonova metodoloģijas trūkums, mūsuprāt, ir bankas rentabilitātes neesamība rādītāju sistēmā. Tikmēr jākoncentrējas uz rentabilitātes novērtēšanu (1.tabula).

1. tabula. Rādītāji, kas veido rentabilitāti

Banku darbības rentabilitātes analīze tiek veikta, lai novērtētu tās pietiekamību turpmākai veiksmīgai bankas darbībai, tai skaitā savlaicīgai un pilnīgai ar bankas aktīvu neatdošanu saistīto izdevumu segšanai, banku aktīvu veidošanai. nepieciešamo akcionāriem izmaksāto dividenžu līmeni, kā arī iekšējo banku avotu veidošanai ieviešanas attīstības un konkurētspējas nodrošināšanai izmaksām .

Ņemot vērā rakstā minētos metožu trūkumus, tiek piedāvāts sintezēt abas metodes un atvasināt algoritmu bankas finansiālās stabilitātes novērtēšanai, lai iekšējais audits, banku vadītājiem. Mūsuprāt, nepieciešams izvērtēt bankas augsti likvīdo aktīvu un saistību attiecību, obligātos rādītājus, aprēķināt ticamības koeficientus pēc V. Kromonova metodes un izvērtēt rentabilitātes rādītājus.

http://www.consultant.ru

Banku kredītreitingi [Elektroniskais resurss] // Starptautiskās reitingu aģentūras RAEX oficiālā vietne. Piekļuves režīms: http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/method/

Bankas finansiālās un saimnieciskās darbības analīze: Apmācība/ A.A. Kanke, I.P. Koščevaja. - 2. izdevums, Rev. un papildu - M.: ID FORUMS: NIC Infra-M, 2013. - 288 lpp.

Ziņu skatījumi: Lūdzu uzgaidiet